Пассивные операции коммерческих банков

Источник: Отчетность банка за 2011-2013 гг.

 

Чистая прибыль после налогообложения (в том числе и дочерних компаний) выросла на 11,0% и составила 100,5 млрд. руб.

Также следует отметить рост чистой прибыли акционеров материнского банка, которая выросла на 13,5%.

 

 

2.2. Состав и  структура пассивов ОАО «ВТБ»

 

Как было отмечено в теоретической части работы в основе пассивных операций коммерческого банка лежат его обязательства. Совокупность обязательств коммерческого банка складывается из балансовых обязательств: привлеченных, заемных средств, прочих обязательств (резервов на покрытие сомнительных долгов и др.) и внебалансовых (потенциальных) обязательств. В общем объеме балансовых обязательств основную сумму составляют привлеченные средства. В теории и на практике их часто рассматривают вместе с заемными ресурсами, объемы которых значительно меньшие.

Привлеченные средства состоят из депозитов физических и юридических лиц (до востребования, срочных депозитов, сберегательных вкладов), временно свободных средств по расчетным операциям. В отдельных случаях срочные депозиты и вклады оформляются банками в виде депозитных и сберегательных сертификатов. Депозитные операции выступают основным элементом банковской деятельности, так как главная функция банков – аккумулирование временно свободных денежных средств общества и перераспределение их в кредитные ресурсы для субъектов хозяйствования, государства, населения. От объема и качества привлеченных средств зависит объем и структура активов банка, его прибыльность. Инициатором данных операций выступает вкладчик.

Анализ привлеченных и заемных средств осуществляется банком на уровне отдельных счетов, клиентов (контрагентов), банковских продуктов, рыночных сегментов. Цель анализа – оценить портфель привлечения и дать предложения по его оптимизации по параметрам: наименьшая стоимость – максимальное использование – требуемая ликвидность. Основным фактором, влияющим на данное соотношение, выступает структура клиентов банка. Следовательно, обязательным предварительным этапом анализа привлеченных средств должна быть сегментация рынка по отдельным признакам клиентов, например резиденты и нерезиденты; юридические и физические лица; юридические лица в разрезе отраслей деятельности; малый, средний, большой средний остаток на счете клиента либо суммарный оборот за месяц по счету клиента; по видам валют и др.

Учитывая вышесказанное, проанализируем обязательства банка по размещению средств различных категорий клиентов (табл. 2.2).

Таблица 2.2.- Средства клиентов, размещенные на счетах ОАО «ВТБ». 

                                                                                                              (млрд.руб.)                                                                                                                                                                            

	На 31 декабря 2012 г.		На 31 декабря 2013 г
Государственные органы власти
Текущие/расчетные счета		139,5	126,9 258,9
Срочные депозиты		298,4
Прочие юридические лица			751,5 1 398,7
Текущие/расчетные счета	780,8 1154,2
Срочные депозиты
Физические лица
Текущие/расчетные счета	306,9		337,2 1 456,2
Срочные депозиты	1127,2
Покрытие по договорам "репо"	6,4		12,0
Итого средства клиентов		3 813,4		4 341,4

Источник: Отчетность банка

 

По данным таблицы 2.2 видно, что в 2013 году уменьшился размер средств на счетах государственных органов власти. По текущим счетам уменьшение составило 9,5% с 139,5 млрд. руб. до 126,9 млрд. руб., а по срочным депозитам – 13,3%, с 298,4 млрд. руб. до 258,9 млрд. руб. Незначительно  снизились суммы средств на счетах других юридических лиц (на 3,8%). В то же время выросли суммы на депозитах этих юридических лиц. Рост составил 21,1% с 1154,2 млрд. руб. до 1398,7 млрд. руб.

По счетам физических лиц также наблюдается рост. По текущим счетам он составляет 9,9%, достигнув в 2013 году 337,2 млрд. руб., а по депозитам на 29,1%, что составило 1456,2 млрд. руб.

Отмеченный рост депозитов во многом стал следствием высокого рейтинга надежности банка на фоне череды банкротств многих, в том числе и крупных банков страны. Кроме того, ВТБ предлагает разнообразные депозитные продукты, которые привлекательны для корпоративных клиентов и владельцев зарплатных карт.

Еще одним фактом достойным внимания является практически двукратный рост операций по договорам "репо". Механизм операций РЕПО подразумевает, что на срок предоставления средств выступающие в качестве обеспечения ценные бумаги переходят в собственность к кредитору, что упрощает разрешение ситуаций при неисполнении обязательств заемщиком и снижает кредитный риск.

Таким образом, средства клиентов, размещенных на средствах банка, увеличились с 3 813,4 млрд. руб. до 4 341,4 млрд. руб. или на 13,8%.

Полную характеристику политики размещения средств клиентов на счетах банка даст анализ структуры по отраслям (табл. 2.3).

Данные таблицы 2.3. свидетельствуют о том, что наибольший удельный в размещенных средствах занимают средства физических лиц, что неудивительно, так как юридические лица стремятся вкладывать свободные средства в более высоколиквидные активы.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.3.-Структура привлеченных средств на счета в разрезе отраслей.

                                                                                                     ( млрд. руб.)

	На 31 декабря  2012 г		На 31 декабря 2013 г
	Сумма	%	Сумма	%
Физические лица	1 434,1	38	1 793,4	41
Нефтегазовая отрасль	512,4	13	643,7	15
Государственные органы власти	437,9	11	385,8	9
Финансы	379,9	10	374,8	9
Строительство	158,2	4	241,9	6
Промышленное производство	202,1	5	225,6	5
Торговля и коммерция	117,3	3	134,4	3
Телекоммуникации и средства массовой  информации	70,7	2	119,3	3
Транспорт	174,3	5	104,6	2
Металлургическая промышленность	35,8	1	31,0	1
Химическая промышленность	21,2	1	30,0	1
Энергетика Пищевая промышленность и	33,7	1	26,9	1
сельское хозяйство	28,2	1	23,0	1
Авиастроение	10,6	-	19,0	-
Угольная промышленность	1,2	-	12,2	-
Прочее	195,8	5	175,8	3
Итого средства клиентов	3 813,4	100	4 341,4	100

Источник: Отчетность банка

По данным таблицы 2.3 видно, что задолженность по кредитам и депозитам, а также корреспондентским счетам и депозитам "овернайт" снизилась в 2013 году по сравнению с предыдущим годом на 22,4% и 21,9% соответственно. В то же время более чем в 2 раза выросли договора "репо" с банками.

 

 

 

Таблица 2.4. - Пассивные операции ОАО «ВТБ» на межбанковском рынке.

                                                                                 ( млрд.руб.)

Средства банков	На 31 декабря 2012 г.	На 31 декабря 2013 г.
Срочные кредиты и депозиты	444,9	345,5
Корреспондентские счета и депозиты "овернайт" банков	271,3	214,7
Договоры "репо" с банками	43,7	106,4
Итого средства банков	759,9	666,6

Источник: Отчетность банка

 

Для формирования своих пассивов коммерческие банки эмитируют долговые ценные бумаги, к которым относятся облигации, векселя и депозитные сертификаты. Эмиссия долговых ценных бумаг, осуществленная ОАО «ВТБ» за исследуемый период представлена в таблице 2.5.

По данной деятельности банка значительных колебаний показателей не наблюдается, за исключение роста эмиссии депозитных сертификатов, что связано с ростом самих депозитов и ростом интересов вкладчиков к этим финансовым инструментам.

Таблица 2.5.-Эмиссия ценных бумаг ОАО «ВТБ» .               ( млрд.руб.)

	На 31 декабря 2012 г.	На 31 декабря 2013 г.
Облигации	592,3	592,1
Векселя	161,3	133,4
Депозитные сертификаты	0,3	12,7
Итого выпущенные долговые ценные бумаги	753,9	738,2

Источник: Отчетность банка

Необходимо отметить, что долговая политика банка строится с тем расчетом, чтобы долговые обязательства не влияли на общий уровень платежеспособности и деловой активности банка. Об этом свидетельствует структура субординированных займов, которые не могут быть истребованы кредитором до окончания срока действия договора, если заёмщик не нарушает его условия (табл. 2.6).

Таблица 2.6.-Структура субординированных займов ОАО «ВТБ».    ( млрд. руб.)

	Ставки, годовых	Срок погашения	На 31 декабря 2012 г.	На 31 декабря 2013 г.
ВТБ: Субординированные займы на сумму 200 миллиардов рублей	6,50%	2019 г.	181,7	183,6
Субординированные еврооблигации на сумму 1,5 миллиарда долларов США	6,95%	2022 г.	46,0	49,5
Субординированные еврооблигации на сумму 400 миллионов долларов США	5,01%	2015 г.	10,6	11,5
ОАО "Банк Москвы": Субординированные еврооблигации на сумму 400 миллионов долларов США	6,02%	2017 г.	12,0	12,7
Субординированные займы на сумму 11,1 миллиарда рублей	6,50%	2019 г.	10,3	10,4
Субординированные еврооблигации на сумму 300 миллионов долларов США	5,97%	2015 г.	8,7	9,6
Субординированные займы на сумму 100 миллионов долларов США	LIBOR + 2,65%	2016 г.	3,0	3,3
ЗАО Банк ВТБ 24" (включая бывшее ОАО "ТрансКредитБанк") Субординированные займы на сумму 6,8 миллиарда рублей (на 31 декабря 2012 года: 9,8 миллиарда рублей)	10,00%- 12,10%	2014-2020 гг.	10,6	7,5
Субординированные займы на сумму 2,9 миллиарда рублей	6,50%	2019 г.	2,9	2,9
Итого субординированная задолженность			285,8	291,0

Источник: Отчетность банка