Правовое регулирование расчетов в Российской Федерации

Деньги необходимо считать:

- вещами, определенными родовыми  признаками;

- заменимыми вещами;

- делимыми вещами (статья 133 ГК РФ).

Помимо прочего, из совокупности статьей 128 и 130 Гражданского кодекса РФ с  необходимостью следует вывод о  признании наличных денег движимыми  вещами.

При этом, правда, некоторые специалисты (например, В.А. Лапач) придерживаются несколько  иных позиций, указывая, что как вещи можно рассматривать лишь конкретные денежные знаки (банкноты, монеты), те материальные символы, которые являются носителями воплощенного в них абстрактного труда, причем уже эти вещи (определенные билеты) являются индивидуально-определенными и неделимыми⁸.

Операции  с наличными деньгами.

Статья 861 Гражданского кодекса предусматривает, что расчеты между юридическими лицами, а также с участием индивидуальных предпринимателей могут осуществляться наличными деньгами, «если иное не предусмотрено законом».

В соответствии с указанной статьей, а также на основании статьи 4 Закона «О ЦБ», полномочия по определению предельной суммы расчетов наличными деньгами осуществляет Центральный Банк.

В настоящий момент действует Указание Центрального Банка от 14 ноября 2001 г. № 1050-У⁹, которым установлен предел расчетов между юридическими лицами в размере 60.000 руб.

При этом применительно к некоторым  конкретным ситуациям расчеты наличными  запрещаются полностью: например, при  выдаче банками кредитов юридическим  лицам (см. п. 2.1.1 Положения ЦБ РФ от 31 августа 1998 года № 54-П «О порядке  предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств  и их возврата (погашения)¹⁰»), при осуществлении выплат по аккредитиву (см. п. 4.4 ч. I Положения № 2-П).

Следует отметить, что Центральный  Банк не стал пользоваться предоставленным  ему правом ограничивать наличные расчеты  с участием граждан-предпринимателей, таким образом, их пределы в настоящее  время не ограничиваются. Правомерность осуществления Центральным Банком указанных полномочий проверялась Верховным Судом РФ¹¹.

Кроме того, вопрос о соответствии Конституции РФ содержащихся в Гражданском  кодексе РФ (п. 2 ст. 861) и в Законе о ЦБ (ст. 4, 29) законоположений о  возможности законодательного установления ограничений наличных расчетов рассматривался Конституционным Судом РФ.

Перемещение финансовых средств, свобода  которого гарантируется ст. 8 (ч. 1) и 74 Конституции РФ, происходит в рамках денежного оборота, который подчиняется  законам денежного обращения. Двум сферам денежного оборота - наличному  и безналичному денежному обращению - соответствуют две формы перемещения  денежных средств - наличные и безналичные  расчеты. Установление или изменение  предельного размера расчетов по одной из форм перемещения денежных средств меняет их соотношение, но не влияет на конечный результат денежного  оборота.

По смыслу п. 2 ст. 861 ГК РФ общим правилом расчетов между юридическими лицами является безналичный порядок их осуществления, расчеты наличными  деньгами также могут иметь место, если иное не предусмотрено законом. Обязанность осуществлять расчеты  в одинаковом для всех юридических  лиц и на всей территории государства  безналичном порядке, быстрота которого гарантируется законом, не может  рассматриваться как ограничение  свободы перемещения финансовых средств. Введение определенных правил наличных расчетов также не нарушает принципов, закрепленных ст. 8 (ч. 1) и 74 (ч. 1) Конституции РФ. Установление предельного  размера расчетов наличными деньгами между юридическими лицами, будучи одним из механизмов организации  наличного денежного обращения, само по себе не является препятствием для свободного перемещения финансовых средств, поскольку не лишает юридические  лица возможности производить расчеты  между собой в безналичном  порядке без ограничения сумм и в любой из форм, предусмотренных  законом. Этим не ограничиваются и право  граждан на свободное использование  своих способностей и имущества  для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической  деятельности, а также право иметь  имущество в собственности, владеть, пользоваться и распоряжаться им как единолично, так и совместно  с другими лицами, закрепленные ст. 34 (ч. 1) и 35 (ч. 2) Конституции РФ. Не затрагивается при этом и конституционный принцип равенства, поскольку положения ст. 19 (ч. 1 и 2) Конституции РФ не гарантируют в любых случаях равенство прав юридических и физических лиц.

За нарушение указанных норм в настоящее время предусмотрена  и публичная ответственность. Так, диспозиция статьи 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях, предусматривает  ответственность в том числе  и за «осуществление расчетов наличными  деньгами с другими организациями  сверх установленных размеров».

Указанная ответственность представляет собой административный штраф, накладывающийся  на должностных лиц в размере  от сорока до пятидесяти минимальных  размеров оплаты труда; на юридических  лиц — от четырехсот до пятисот  минимальных размеров оплаты труда.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2.Понятие, содержание и исполнение платежного поручения

 

Платежное поручение – распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытом в этом же или другом банке.

Выполняя поручение своего клиента, банк действует как комиссионер. При отсутствии норм, регулирующих расчеты платежными поручениями, к  отношениям по банковскому переводу средств следует применять соответствующие  нормы, регулирующие договор комиссии.

При расчетах платежными поручениями  банк, принявший поручение к исполнению, обязуется не только списать требуемую  сумму со счета клиента, но и обеспечить её перевод на счет получателя. То есть платежное поручение считается  надлежаще исполненным банком, когда  денежные средства поступают на счет получателя.  В соответствии с п.1 ст. 863 ГК РФ срок для осуществления банковского перевода от начала (от момента списания средств со счета плательщика) до конца (до момента зачисления средств на счет получателя) может устанавливаться законом и иными нормативными актами в соответствии с ним.  Договором банковского счета или банковскими обычаями делового оборота могут устанавливаться более короткие сроки, чем те, которые установлены законодательством. Возможность  установления сроков перечисления средств со счета или зачисления на счет установлена в ст.31 «Закона о банках и банковской деятельности»¹².

В соответствии со ст.80 Закона о ЦБР  Банк России устанавливает сроки  безналичных расчетов. Общий срок безналичных расчетов не должен превышать  двух операционных дней в пределах субъекта Российской Федерации, пяти операционных дней в пределах Российской Федерации¹³.

Переводить денежные средства может  не только клиент данного банка, но и лицо, не имеющее в нем счета. Иной порядок может следовать  из закона, установленных в соответствии с ним банковских правил или вытекать из существа расчетных отношений.

Платежными поручениями  могут производиться:

• перечисление денежных средств за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги;
• перечисление денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
• перечисление денежных средств в целях возврата или размещения кредитов и займов, депозитов и уплаты процентов по ним;
• перечисление денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

В соответствии с условиями основного  договора платежные поручения могут  использоваться и для предварительной  оплаты товаров, работ, услуг или  для осуществления периодических  платежей.

Платежные поручения принимаются  банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. По общему правилу, установленному Положением о безналичных расчетах на территории РФ, поручение плательщика исполняется  банком лишь при наличии денег  на счете.

Возможности применения в расчетах платежных поручений многообразны. С их помощью осуществляются расчеты  как по товарным, так и по нетоварным операциям. В расчетах за товары и  услуги платежное поручение используется при осуществлении платежей за полученные товары и оказанные услуги, для  платежей в порядке предварительной  оплаты, для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям; при расчетах за товары и услуги по решению суда и арбитража; по арендным платежам за помещения; платежей транспортным, коммунальным и бытовым предприятиям за эксплуатационное обслуживание и  др.

В расчетах по нетоварным операциям  платежные поручения используются для осуществления платежей в  бюджет и внебюджетные фонды; погашения  банковских ссуд и процентов по ним; взносов средств в уставные фонды  при учреждении АО, товариществ и  т.п.; приобретения акций, облигаций, депозитных сертификатов, банковских векселей; для  уплаты пени, штрафов, неустоек и т.д.

Расчеты с использованием платежных  поручений – наиболее распространенная на практике форма безналичных расчетов, тем более что современные  банковские технологии позволяют проводить  электронные платежи «день в  день». Основной отличительной чертой этой формы расчетов является то, что  инициатива платежа исходит от плательщика.

Предъявление в банк платежного поручения – действие, совершаемое  клиентом во исполнение договора банковского  счета. Банк вправе не выполнить это  поручение только в том случае, если оно противоречит законодательству.

Банковский перевод является абстрактной  сделкой, независимой от договора между  плательщиком и получателем средств, по которому производятся расчеты.

Предъявление в банк платежного поручения лицом, не имеющим счета (вместе с денежной суммой, которую  необходимо перевести), следует рассматривать  как оферту. Принятие такого поручения  к исполнению следует рассматривать  как акцепт, т.е. согласие банка на заключение с клиентом договора о  совершении банковского перевода.

Форма и содержание платежного поручения должны отвечать требованиям законодательства. Правильно и четко должны быть заполнены все необходимые реквизиты, обязательна подпись руководителя (первая подпись) и главного бухгалтера (вторая подпись) – лицами, уполномоченными распоряжаться счетом, обязательно скрепление печатью.

Если содержание платежного поручения  не соответствует установленным  требованиям, банк в праве (но не обязан) принять меры для уточнения содержания поручения плательщика путем  направления ему соответствующего запроса. Такой запрос должен быть сделан незамедлительно. При неполучении  ответа в срок, установленный законом, банковскими правилами или договором (а при его отсутствии – в  разумный срок), банк вправе вернуть  платежное поручение без исполнения. Нормативных сроков для ответа на запрос банка нет и они могут  быть установлены в договоре банковского  счета.

Порядок расчетов платежными поручениями  регулируется законом и изданными  в соответствии с ним банковскими  правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Банковский перевод  можно рассматривать как договор об исполнении третьему лицу, а не в пользу третьего лица, поэтому лицо, указанное в качестве получателя средств, не приобретает права требовать переводимую сумму от банков, участвующих в банковском переводе, кроме своего банка – получателя средств. С момента зачисления переводимой суммы на его корреспондентский счет получатель может требовать зачисления этих денег на свой счет. Такое право вытекает из договора банковского счета.

Для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный  в поручении клиента, банк плательщика  вправе привлекать и другие банки. С  правовой точки зрения такие действия следует рассматривать как возложение исполнения обязательств на третье лицо (ст.313 ГК).

Клиент вправе требовать от банка  информации об исполнении поручения. Порядок  оформления и требования к содержанию извещения об исполнении поручения должны предусматриваться законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или соглашением сторон. Ни закон, ни банковские правила такой порядок не устанавливают и поэтому он может быть согласован в договоре. Помимо разовых отчетов о произведенных операциях, которые могут предоставляться клиенту только при получении от него соответствующего запроса, банк обязан с определенной в договоре периодичностью предоставлять клиенту отчет обо всех произведенных им операциях за соответствующий период (т.е. предоставлять выписку по счету).

Наиболее существенные правила, касающиеся ответственности банков за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения  содержатся в п.2 ст. 866 ГК РФ. Эта норма  позволяет при наличии спора  применить ответственность непосредственно  к допустившему нарушение банку.

Процессуально это возможно реализовать  путем привлечения банков, участвующих  в проведении платежа, при рассмотрении в суде спорной ситуации в качестве соответчиков. В этом случае судом  ответственность может возлагаться  непосредственно на нарушителя, даже если он не является стороной в договоре с плательщиком. Ответственность может быть возложена с учетом вины каждого из банков.