Проблема неплатежей в народном хозяйстве

Бесплатное коммерческое кредитование предприятиями друг друга искажало сущность коммерческого кредита, а длительное отсутствие его официального признания и вексельной дисциплины не обеспечивало защиту прав кредитов и в должной степени не стимулировало заемщиков соблюдать сроки платежей.

Российское банковское законодательство трактует вексель как “составленное по установленной законом форме безусловное письменное долговое денежное обязательство, выданное одной стороной (векселедателем) другой стороне (векселедержателю) и оплаченное гербовым сбором”. История развития векселей говорит о том. что это явление интернациональное и достаточно устоявшееся в финансовой практике.

По сравнению со срочными депозитами векселя имеют более высокие гарантии возврата средств, так как являются безусловным приказом к оплате, и даже в случае закрытия банка выплаты по ним производятся в первую очередь. Кроме того, вексель представляет собой обращаемый розничный инструмент, и поэтому до момента погашения может быть продан на рынке ценных бумаг по договорной цене (возможно, включающей часть обещанного банком вексельного процента).

Таким образом, вексель представляет собой ценную бумагу, свидетельствующую о праве владельца векселя на определенное имущество должника. Это право может быть реализовано при определенных обстоятельствах.

Вексель — и самостоятельное платежное обязательство, что означает полное обособление как в расчетной практике, так и в бухгалтерском учете задолженности по векселям от всех остальных долговых обязательств, связанных с товарными поставками, по которым выставляются и принимается к оплате векселя.

Иными словами, должник безусловно обязан заплатить по векселю, даже если счета поставщика материальных ценностей были оплачены иными документами или вопреки договору еще не совершена поставка, либо она не завершена, не соблюдены качество и сортность товара, не выполнены иные первоначальные условия договора поставки, одним из пунктов которого является применение векселя. При нарушении поставщиком договорных обязательств прежде всего устанавливается степень объективности его причин. При этом, как свидетельствует зарубежная практика, претензии покупателей чаще всего удовлетворяются не добровольно, а с помощью судебных инстанций.

Если бы не существовало таких строгих условий выполнения обязательств по векселям, они не могли бы использоваться вместо денег. Поскольку в основе векселя — его безусловная оплата должником, то вексель становится средством платежного обращения, следовательно, объектом бухгалтерского учета. Имеются и другие, не менее важные характерные черты векселя. Например, выставление векселя не может связываться с какими-либо условиями. Не имеет значения, по какой причине был выставлен вексель и какой вид товарных поставок лежал в основе вексельной сделки. Поэтому на векселе не делается никаких пометок, обусловливающих его оплату, о выполнении договорных обязательств (по материальным поставкам) в полном объеме. Подобное дополнение к тексту лишало бы вексель всех перечисленных выше особенностей, благодаря которым он может обращаться наряду с деньгами.

Немаловажно и то обстоятельство, что вексель имеет силу лишь при выполнении определенных формальных предписаний, точно изложенных в соответствующих нормативных документах. Добросовестное выполнение требований предписаний — непременное условие для обращения векселей.

Необходимо также иметь в виду, что в вексельной операции может принять участие любое юридическое лицо: акционерное общество, государственное предприятие и т.п. Кроме того, любое физическое лицо, являющееся дееспособным, может заключить сделку посредством векселя.

Основой вексельной сделки является так называемый коммерческий кредит, который предприятия, фирмы, товарищества предоставляют друг другу в процессе расчетов, происходящих часто без участия банка. Самое простое для понимания сущности коммерческого кредита заключается в том, что товар или услуги продаются не за деньги, а в долг, под письменное обязательство платежа в определенный срок. В деловой практике потребность в коммерческом кредите возрастает в ситуациях, нередко возникающих при рыночных отношениях, в частности, если предприниматели в силу тех или иных причин не получают банковских кредитов.

На этапе перехода к рыночной экономике векселя начали появляться в 1990 г., после того, как бывший Госбанк СССР разрешил использовать эти документы для расчетов при реализации продукции, имеющей ограниченный сбыт. В указанных рамках векселя не могли получить широкого распространения, поскольку такой продукции в 1990 г. уже практически не было. Началом возрождения вексельного обращения можно считать 1992 г., когда появились Рекомендации по использованию векселей в народном хозяйстве Центрального банка России, содержащие понятия о векселях и вексельном обращении, характеристику операций с векселями, порядок учета векселей и другие сведения. Необходимость в коммерческом кредитовании и вексельном обращении в рыночной экономике связано прежде всего с быстрым ростом неплатежей.

Переход к рыночной экономике в России привел к восстановлению финансового рынка и его инструментов, в том числе и векселей. В 1993-1994 гг. многие коммерческие банки и финансово-инвестиционные организации объявили об эмиссии векселей. Векселя банков и финансово-эмиссионных синдикатов получили признание в качестве достаточного надежного и ликвидного средства кредитования и сохранения денег. Ныне банки пытаются не только наладить вексельный кредит, но и организовать взаимозачет векселей. Делаются попытки решить проблему неплатежей предприятий при помощи вексельного обращения.

Проблема неплатежей в народном хозяйстве страны — одна из тех, решение которых возможно при активном взаимодействии государства и коммерческих банков.

В этой связи внимание общественности не может привлечь проводимая рядом коммерческих банков программа внедрения вексельного обращения. Банкиры надеются, что эта программа в какой-то мере активизирует деятельность российских производственников, особенно в тех отраслях, где большая часть задолженностей приходится на долги предприятий государству. Прежде всего использование банковских векселей будет способствовать ликвидации взаимных задолженностей предприятий посредством выпуска срочных и бессрочных векселей. Такими векселями банк кредитует предприятия, которые не в состоянии расплатиться за поставку необходимого для их деятельности оборудования, сырья, оплатить транспортные услуги и т.д.

Нельзя не сказать о том, что при реализации программ вексельного оборота банки сталкиваются с рядом проблем. Так, использование векселя в качестве платежного средства возможно лишь при доверии предприятий к банку и, следовательно, к его ценным бумагам. И размер собственного банковского капитала играет здесь не последнюю роль. Традиционными способами пополнения капитала являются выпуск собственных акций и привлечение к ним внимания со стороны инвесторов. Для большинства эмитентов выпуск акций обусловлен необходимостью увеличения уставного капитала, что в свою очередь расширяет возможности банков в их основном виде деятельности — кредитовании.

Также одним из необходимых условий успешной реализации вексельных программ являются наличие и активная работа разветвленной сети банков, принимающих векселя к оплате. При этом происходит значительное ускорение взаиморасчетов, так как расчет с использованием векселей в отличие от безналичных переводов можно произвести всего за несколько минут.

Таким образом, уже сейчас можно говорить о том, что деятельность крупнейших российских коммерческих банков по налаживанию системы вексельного обращения будет способствовать успешному решению возникающих при этом проблем: увеличению их собственного капитала и созданию поддерживающей программы банковской сети. В конечном счете это позволило гибко, без дополнительных бюджетных расходов решить проблему неплатежей в народном хозяйстве.

Актуальность и экономическая роль вексельного обращения в современных российских условиях определяются основными функциями векселя, среди которых можно выделить следующие:

                       во-первых, при использовании векселя создаются предпосылки для своевременного получения денег за проданные товары, оказанные услуги; ускорения оборачиваемости средств;

                       во-вторых, вексель позволяет установить срок платежа, который удобен поставщикам и плательщику (в отличие от строго фиксированных сроков при других формах расчетов);

                       в-третьих, вексель позволяет осуществить сделку без денег, что очень важно при отсутствии последних;

                       в-четвертых, вексель можно использовать вместо денег при расчетах со своими контрагентами.

Наконец, оформление сделки векселем позволяет осуществлять зачеты взаимных требований предприятий, что способствует сокращению взаимной задолженности.

Практическое значение вексельного обращения в России заключается в том, что всемерное развитие практики выпуска векселей, формирование рынка векселей являются одним из направлений развития рынка кредитно-финансовых услуг. Функциональная задача рынка векселей состоит в перераспределении денежных средств, а его объектом являются коммерческие и финансовые векселя.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Обеспечение производства оборотными средствами и средствами для расчетов является одной из узловых проблем нынешней экономической ситуации. Нужно иметь в виду, что отказ от старого расчетно-платежного механизма, просуществовавшего с некоторыми изменениями с начала 30-х годов и вплоть до 90-х произошел в условиях, когда новый расчетный механизм создан не был и не был даже намечен в общих чертах. Его нужно создавать заново, хотя бы и с большим опозданием.

Лишившись дешевого и доступного банковского кредита, хозяйство, вполне естественно, пошло по пути наращивания коммерческого кредита в форме дебиторской и кредиторской задолженности. Однако этот коммерческий кредит столкнулся с отсутствием в хозяйстве тех форм, которые придали бы ему подвижность, мобильность, позволили бы временно свободным оборотным капиталам быстро переходить от одного хозяйства к другому, обслуживать хозяйственный оборот. Вместо цепочки расчетов возникла инертная масса неплатежей.

В связи с обострением дефицита денег в экономике, достаточно большую роль в процессе кредитования реального сектора на современном этапе приобрело вексельное кредитование. Вексель способствует развитию новых форм денежного обращения, генерирует новые формы трансакций и трансфертов, частично решая, таким образом, проблему дефицита денег в экономике и проблему неплатежей. Поэтому неудивительно, что вексель сейчас остается одним из наиболее распространенных платежных инструментов на финансовом рынке России. А вексельное кредитование – одним из наиболее широко используемых видов кредитования корпоративных клиентов.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др.; под ред. проф. Л.А. Дробозиной. — М.: ЮНИТИ, 2000. - 479 с.

2.  Амуржуев   О.В.  «Неплатежи:  способы  предотвращения  и   сокращения» - М.: Аркаюр, 1994г.

3.  Реформы   и   политическая   стабильность   в   России.   -   М.:   АО «Энергофининвест», 1997г.

4. Маневич В., Одесс В.  Неплатежи: перманентное  обострение  //  Риск.  – 1997. - №1.

5. Вексельное обращение //Деловой мир. – 1994. - № 22.

6. Как повысить доходность банковских векселей? //Рынок ценных бумаг. – 1994. - № 1.

[1] Маневич В. Одесс В. Неплатежи: перманентное обострение // Риск 1997 №1. - С.12.

[2] Вексельное обращение //Деловой мир. — 1994, № 22.

[3] Как повысить доходность банковских векселей? //Рынок ценных бумаг. — 1994, № 1.