Роль кредитных операций коммерческого банка

- осуществление расчетов по поручению юридических и физических лиц по их банковским счетам;

- клиринговые операции: сбор, сверка, сортировка и подтверждение платежей, а также проведение их взаимозачета и определение чистых позиций участников клиринга;

- сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, выпущенных в документарной форме, документов и ценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений;

- ломбардные операции: предоставление краткосрочных кредитов под залог депонируемых легкореализуемых ценных бумаг и движимого имущества;

- выпуск платежных карточек;

- инкассация и пересылка банкнот, монет и ценностей;

- организация обменных операций с иностранной валютой;

- прием на инкассо платежных документов (за исключением векселей);

- выпуск чековых книжек и т.д.

АО «Цеснабанк» не имеет  родительской компании, является самостоятельным  банком.

 

2.2 Анализ активов АО «Цеснабанк»

 

Для анализа банковских активов  и пассивов мною были рассмотрены  данные за 2007, 2008, 2009, 2010 года. Так же приведены данные по 2011 году. Первым действием будет определение минимального размера уставного капитала банка, который устанавливается Правлением Национального банка РК. На момент проведения анализа, минимальный размер уставного капитала для банков, имеющих более одного банковского филиала, составлял 10000000 млн. тенге, что отражено на рисунке 1.

 

Рисунок 1. Размер Уставного  капитала

 

По данным рисунка 1, видно, что минимальный размер уставного  капитала АО «Цеснабанк» обеспечен  как в 2009, так и в 2010-2011 году, что  является положительным моментом.

 

   Таблица 2. Собственный капитал банка АО «Цеснабанк» (тыс. тг).

Капитал	На 30.09.11 г.	на 31.12.10 г.
Акционерный капитал	29 060 069	23 000 000
Эмиссионный доход	1 770	1 770
Резерв по переоценке основных средств	13 467	14 129
Резерв по переоценке финансовых активов, имеющихся в наличии  для продажи	24 751	(2 259)
Накопленный резерв по переводу в валюту предоставления данных	76 766	74 500
Резерв по общим банковским рискам	2 843 529	2 777 280
Накопленный дефицит	1 031 813	(2 030 483)
Итого капитала	33 052 165	23 834 937

 

 

Анализируя данные таблицы 2, большую часть на 30.09.11 (87%) составляет акционерный капитал банка. За 9 месяцев  собственный капитал вырос на 38% и составил 33 млрд. тенге.

На 31.12.2008 года размер собственного капитала Банка составил 15 066 434 тыс. тенге, валюта баланса 135 648 343 тыс. тенге  при плане 80 584 130 тыс. тенге (выполнение 168,3%). Валюта баланса снизилась в  сравнении с 2007 годом на 9,1% или  на -13 627 701 тыс. тенге. Данное снижение обусловлено  снижением счетов и депозитов  банков и прочих финансовых институтов с 15 979 974 до 7 715 488 тыс. тенге или на 51,71%.

Привлеченные ресурсы  были размещены в ссудные операции и операции с Государственными ценными  бумагами. Размер ссудного портфеля на 31.12.2009 года при плане 60 165 265 тыс. тенге  составил 104 859 760 тыс. тенге (выполнение плана 174,29%), портфель ценных бумаг при  плане 10 200 000 тыс. тенге составил 17 687 610 тыс. тенге (выполнение плана 173,4%). Чистый доход за 2009 год банком получен  в размере 458 548 тыс. Рост по сравнению  с 2008 годом составил 890,1%.

Перейдем к анализу  привлеченных и заемных средств  Банка (таблица3).

Основную долю привлеченных средств составляют средства клиентов (59,60%). Вторую по величине долю имеют  выпущенные долговые ценные бумаги (21,61%). Из таблицы 3 видно, что основным направлением деятельности банка является проведение расчетов и обслуживание счетов корпоративных  клиентов.

Среди срочных средств  клиентов основную часть составляют вклады корпоративных клиентов. Этот показатель как раз характерен для  универсальных банков, привлекающих средства юридических лиц на расчетные  счета. Доля средств клиентов в обязательствах снизилась за три года с 74,61 до 59,60%. Данную тенденцию можно оценить  как отрицательную, т. к. это свидетельствует об неэффективности организации и управления депозитной политикой банка.

 

     Таблица 3. Анализ привлеченных и заемных средств, тыс. тенге

Показатели	31.12.2011		31.12.2010		31.12.2009
	Сумма, тыс. тенге	% к итогу	Сумма, тыс. тенге	% к итогу	Сумма, тыс. тенге	% к итогу
Средства Правительства РК	51 186	0,02	186 318	0,14	143 179	0,12
Счета и депозиты банков и прочих финансовых институтов	11 984 480	5,30	15 979 974	12,11	7 715 488	6,40
Текущие счета и депозиты клиентов	176 680 054	78,12	78 667 510	59,60	80 313 123	66,60
Итого привлеченных средств	188715720	83,44	94 833 802	71,84	88 171 790	73,12
Выпущенные долговые ценные бумаги	8 805 064	3,89	28 521 952	21,61	24 669 555	20,46
Субординированный долг	6 467 424	2,86	6 780 478	5,14	6 643 590	5,51
Прочие обязательства	850 734	0,37	1 283 580	0,97	1 096 974	0,91
Отсроченные налоговые обязательства	43 650	0,02	580 583	0,44	-	-
Итого заемных средств	204 838 942	90,58	37 166 593	28,16	32 410 119	26,88
Всего привлеченных и заемных средств	226 173 879	100,00	132 000 395	100,00	120 581 909	100,00

 

 

Доля выпущенных банком ценных бумаг выросла с 11,08 до 21,61%, но в 2010 году этот показатель был  равен 3,89%. Анализируя структуру привлеченных средств, можно прийти к выводу о  ее постоянности. Так, на протяжении исследуемого периода основную долю занимали средства в расчетах, текущие и расчетные  счета и счета корпоративных  клиентов, это говорит о направленности работы банка с корпоративными клиентами.

Снижение обязательств было вызвано, прежде всего, снижением привлеченных средств, темп роста которых составил 70,83%. В свою очередь, снижение привлеченных средств произошел за счет снижения текущих счетов и депозитов клиентов (темп роста 66,04%).

Что касается заемных средств  банка, то темп роста в 2010 г. по сравнению с 2008 г. вырос более, чем в 6 раз. Заемные средства формируются в основном за счет выпущенных долговых ценных бумаг 11,08% в 2007 году, 20,46% – в 2008 г., 21,61% – в 2009 г., 3,89% - в 2010г.

Также необходимо отметить, что неисполненной задолженности  по своим обязательствам банк не имеет, что говорит о его стабильной и устойчивой деятельности и привлекательности, как для кредиторов, так и для  клиентов, размещающих свои средства в банке

Необходимо отметить, что  рост доходных активов происходит в  основном за счет роста дебиторской  задолженности по сделкам обратного  РЕПО (за период с 31.12.2008 по 31.12.2010 их сумма  увеличилась 23 572 318 тыс. тенге), кредиты, выданные клиентам (за период с 31.12.2008 по 31.12.2010 их сумма увеличилась на 5 964 218 тыс. тенге). Данное увеличение результат  неэффективного риск-менеджмента в  условиях кризиса мировых рынков, сосредоточения основных усилий на качестве активов, управлении ликвидностью.

Расчеты, приведенные в  таблице 4, показывают, что хотя банк и ликвиден и имеет в наличии  собственные оборотные средства, однако их недостаточно. Вместе с тем  агрессивная кредитная политика банка привела к тому, что банк стал финансово зависимым и финансово  неустойчивым на протяжении трех анализируемых  периодов.

 

Таблица 4. Анализ показателей  финансовой устойчивости АО «Цеснабанк» за 2009–2011 года.

Показатели	Результаты анализа			Рекомендуемое значение	Формула расчета
	2009	2010	2011
Коэффициент общей ликвидности	0,2	0,2	0,1	0,2–0,3	Высоколиквидные активы/ всего  активов
Коэффициент автономии	0,58	0,51	0,46	Более 0,51	Собственные средства + резервы / всего пассивов
Коэффициент финансовой устойчивости	0,12	0,11	0,17	0,8	Собственные средства / привлеченные средства

 

Вывод о финансовой независимости  и устойчивости деятельности банка  можно сформулировать, основываясь  на показателях коэффициента автономии  и финансовой устойчивости. Как видно, значения этих показателей имеют  устойчивую тенденцию к снижению и, начиная с 2009 года, становятся ниже рекомендуемых. Исходя из этого, следует, что к концу анализируемого периода деятельность банка становится финансово зависимой от внешних источников финансирования.

По данным Агентства республики Казахстан по регулированию и  надзору финансового рынка и  финансовых организаций, АО «Цеснабанк»  существенно повысил объем кредитования в четвертом квартале 2011 года, что сказалось на размере общих активов банка. Учитывая то, что более половины всех выданных кредитов банка являются коммерческие займы крупным корпоративным клиентам и предприятиям малого и среднего бизнеса, мы ожидаем, что структура ссудного портфеля не претерпит существенных изменений, и большую часть всех выданных ссуд также будут составлять коммерческие займы (см рисунок 2).

 

Рисунок 2. Структура кредитного портфеля на конец 2011 г.

 

По данным последнего аудиторского отчета, процентное соотношение резервов под обеспечение ко всему ссудному портфелю оценивалось на уровне шести  с половиной процентов. Данный показатель почти в три раза увеличился по отношению к данным за 2009 год, однако был примерно равен данным на конец 2010 года и по нашему мнению остался на том же уровне в течение всего прошлого отчетного периода.

По данным Агентства РК по регулированию и надзору финансового  рынка и финансовых организаций  уровень безнадежных и проблемных активов 5-й категории АО «Цеснабанк» в 2010 году достигало достаточно низких значений по сравнению со средними показателями всего банковского сектора. Основная статья обязательств банка состоит из клиентских вкладов и долговых ценных бумаг.

 

2.3 Кредитные операции АО «Цеснабанк»

 

Среди приоритетных направлений  работы «Цесна Банка» кредитная деятельность всегда занимала ведущее место. Политика Цеснабанка в этой области основывалась и основывается на предоставлении надежных и выгодных ссуд, приносящих доход  как банку, так и повышающих рентабельность предприятий-заемщиков, с учетом рекомендаций акционеров по обеспечению денежным покрытием производственные нужды  предприятий, представляющих реальный сектор экономики. В 1995г. деятельность «Цесна Банка» привлекла к себе внимание Центрально-американского фонда  поддержки предпринимательства, который  заключил соглашение о сотрудничестве по отбору кредитных заявок и обслуживанию кредитных линий для малого и  среднего бизнеса. В 1996г. был выдан  первый кредит по линии этого фонда. Начиная с 1998г., банк тесно сотрудничает с такими известными международными финансовыми институтами, как Азиатский  Банк Развития, Европейский банк Реконструкции  и Развития, Всемирный банк по обслуживанию кредитных линий, предоставленных  ими.     Кредитная политика создает основу организации кредитной деятельности «Цеснабанка» в рамках общей стратегии его развития, определяет принципы и порядок осуществления кредитного процесса, средства и методы его реализации, а также необходимые условие разработки соответствующей документации. 
    Цели внутренней кредитной политики - обеспечение защиты собственных интересов банка, снижения рисков при проведении активных кредитных операций. Кредитная деятельность банка ориентирована на решение следующих задач:        формирование качественного ссудного портфеля за счет кредитования устойчиво функционирующих субъектов хозяйственной деятельности и финансирования перспективных проектов;   обеспечение оптимальной структуры и размера ссудного портфеля, вне балансовых обязательств; обеспечение высокого уровня безопасности и доходности размещения активов банка.        Банк осуществляет кредитную деятельность во всех секторах экономики и регионах страны в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан, уставом и внутренними положениями. Кредиты предоставляются предприятиям, организациям и т.д., являющимся клиентами банка, имеющими устойчивое финансовое положение, стабильный спрос на производимые ими товары или предлагаемые услуги и предоставившим банку в обеспечение кредиты высоколиквидный залог.         Кредитная стратегия банка предусматривает: принятие банком рисков только после их тщательного анализа; неприемлемость рисков, которые бы ставили банк в зависимость от одного или нескольких крупных клиентов; проведение активной работы по улучшению качество кредита, структуры активов и пассивов и сокращению инвестиций в основные средства; принятие решения о выдаче кредита не только на основе оценки залога, но и расчета будущих денежных потоков и потенциальной прибыльности заемщика, а также тщательного анализа правовой стороны предложенного проекта; дифференциацию кредитного портфеля по размеру кредитов, отраслям и видам деятельности заемщиков в целях сокращения рисков; предотвращение опасности подвергнуть банк большим утерям из-за принимаемых рисков. Получаемые доходы должны покрывать общую сумму риска; установление Кредитным комитетом лимитов кредитных рисков и осуществления постоянного контроля за ними; получения банком международного кредитного рейтинга. Основный орган, осуществляющий внутреннюю кредитную политику, как правило, Кредитный комитет банка (ККБ), действующий в рамках полномочий, определенных Правлением банка и утвержденного Советом директоров. Кредитная политика определяет такие важнейшие условия кредитования, как цену и валюту кредита. Цена кредита формируется в зависимости от складывающихся на рынке ставок вознаграждения предлагаемых другими финансовыми институтами экономической стоимости активов и пассивов банка, ставки рефинансирование Национального банка РК, содержания кредитуемого проекта и прочих факторов. Ставка вознаграждения устанавливается Кредитным комитетом, Правлением или Советом директоров в рамках определение им полномочий и оговаривается в Кредитном договоре или договоре о займе. Валюта кредита в соответствии с принципами управлением кредитными рисками определяются банками самостоятельно. Сегодня «Цеснабанк» ведет работу в нескольких направлениях, обслуживая как крупные фирмы, так и небольшие казахстанские предприятия. Кредитование малого и среднего бизнеса проводится в рамках сотрудничества с АО «ФНБ «Самрук – Казына» и АО «Фонд развития предпринимательства «Даму». Условия для заемщиков: максимальный срок до 84 месяцев при ставке вознаграждения 12,5% годовых. Кредитование корпоративных клиентов осуществляется сроком от 36 до 60 месяцев, по гибким ставкам вознаграждения от 16 до 24%. В следующей диаграмме представлена динамика выданных кредитов за последние 3 года. В     таблице 5 представлена валютная и временная структура кредитного портфеля, в которой преобладают займы, выданные в национальной валюте, наименьший удельный вес у кредитов, выданных в евро. Так же очевидно, что для банка предпочтительнее выдавать кредиты долгосрочного характера.                                                               

 

Таблица 5. Структура  кредитного портфеля                                 (тыс. тенге)                                                                

Валюта кредита	до 1 мес.	От 1 до 3 мес.	От 3 до 6 мес.	От 6 мес. До 1 года	От 1 года до 3 лет	От 3 до 5 лет	Свыше 5 лет	Всего
Тенге	4501300	447197	868049	16589174	34211675	35160627	120285533	212 063 555
Доллар США	1900	0	321926	22122249	15299637	18467451	28702313	84 915 476
Евро	0	0	404	486777	0	1135776	1167550	2 790 508
Прочие валюты	0	0	0	0	0	0	0	0
Всего	4501300	4471977	1190379	39198200	49511312	54763854	150155396	300 054 685

 

 

29.06.2011 г. международное  рейтинговое агентство Standard & Poor's повысило долгосрочный кредитный  рейтинг контрагента казахстанского  АО "Цеснабанк" с "B-" до "B", рейтинг по национальной  шкале — с "kzBB-" до "kzBB+", а также подтвердила краткосрочный  кредитный рейтинг на уровне "С". Повышение рейтингов обусловлено  устойчивыми финансовыми показателями  банка, в том числе доля проблемных  кредитов (просроченных на 90 и более  дней) снизилась до 3,93% валового ссудного  портфеля. Динамику и темпы снижения  проблемных кредитов можно проследить в таблице 6.

Таблица 6. Проблемные кредиты

Год	Кредиты (млрд тенге)	Кредиты с просрочкой платежей		Кредиты с просрочкой платежей свыше 90 дней		Сумма просроченной задолженности  по кредитам, включая просроченное вознаграждение		Неработающие кредиты
		сумма	доля	сумма	доля	сумма	доля	сумма	доля
2009	129,77	17,02	13,12	14,56	11,22	3,86	2,97	7,31	5,63
2010	149,29	14,01	9,38	12,32	8,25	4,71	3,16	9,37	6,28
2011	312,41	15,12	4,84	12,26	3,93	5,26	1,68	11,25	3,60