Система текущего и оперативного планирования финансовой деятельности предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Июня 2012 в 22:14, курсовая работа

Краткое описание

Финансовое планирование занимает одно из ключевых мест в системе экономического регулирования деятельности компании. Осуществляется финансовое планирование на основе планирования производства и реализации, а также контроля над расходованием средств.
Существующая на сегодняшний день система рыночных отношений предъявляет еще более высокие требования к финансовому планированию, чем система директивного управления, так как при рыночных отношениях за все неблагоприятные последствия деятельности, в том числе и за просчеты в финансовом планировании, ответственность несет непосредственно предприятие. Финансовый план составляется на год с поквартальной разбивкой и служит необходимым условием для рациональной организации работы во всех областях финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Содержание

Оглавление
Введение…………………………………………………………………………3
1. Теоретические основы финансового планирования на предприятии…4
1.1. Сущность финансового планирования…………………………………….4
1.2. Виды финансовых планов…………………………………………………..7
1.3. Методы планирования финансовых показателей………………………11
2. Анализ финансового планирования в ООО «Квартет»……………… 12
2.1. Характеристика финансовой политики ООО «Квартет»………………12
2.2. Исполнение плана доходов и расходов……………………………………31
3. Совершенствование финансового планирования на предприятии…33
3.1. Разработка финансового плана ООО «Квартет»………………………….33
3.2. Методы обеспечения устойчивости финансового состояния предприятия ООО «Квартет»…………………………………………………………………37
Заключение…………………………………………………………………….38
Библиографический список…………………………………………………..43
Приложения……………………………………………………………..............45

Введение

Скачать в ZIP архиве (89.93 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Вложенные файлы: 1 файл

Система_текущего_планирования.doc

— 608.00 Кб (Скачать файл)

Приложение 2.

План доходов и расходов в ООО «Квартет» за 2010 г.

№	Наименование статей	Всего	1 кв.	2 кв.	3кв.	4кв.
1	Доходы
1.1.	Доходы от реализации	27790,4	6794,6	6998,6	6998,6	6998,6
	Итого	27790,4	6794,6	6998,6	6998,6	6998,6
2	Расходы
2.1.	Затраты на оплату труда	17370,40	3984,9	4457,50	4463,7	4464,3
2.2.	Материальные затраты	600	150	150	150	150
2.3.	Амортизация основных фондов	300	75	75	75	75
2.4.	Прочие расходы	8235,3	2095,40	2026,7	2053,4	2059,9
2.5.	Обязательное и добро-вольное страхование	170	40	40	45	45
2.6.	Расходы на ремонт ОС	50	5	15	15	15
2.7	Внереализационные расходы	20	12,5	12,5	12,5	12,5
3	Прибыль
3.1.	Прибыль (налоговая)	1284,6	489,3	289,40	256,5	249,40
3.2.	Отчисления в бюджет	308,3	117,4	69,4	61,6	59,9
3.3.	Прибыль к распределению	976,3	371,9	220	194,9	189,50

Приложение 3.

План доходов и расходов в ООО «Квартет» за 2011 г.

№	Наименование статей	Всего	1кв.	2 кв.	3кв.	4кв.
1. Доходы
1.1.	Доходы от реализации	33348,5	8153,5	8398,3	8398,3	8398,3
	Итого	33348,5	8153,5	8398,3	8398,3	8398,3
2. Расходы
2.1.	Затраты на оплату труда	20844,5	4781,9	5349	5356,4	5357,2
2.2.	Материальные затраты	720	180	180	180	180
2.3.	Амортизация основных фондов	360	90	90	90	90
2.4.	Прочие расходы	9882,36	2514,5	2432	2464,1	2471,9
2.5.	Обязательное и добро-вольное страхование	204	48	48	54	54
2.6.	Расходы на ремонт ОС	60	6	18	18	18
2.7.	Внереализационные расходы	24	15	15	15	15
3. Прибыль
3.1.	Прибыль (налоговая)	1541,52	587,16	347,28	307,8	299,28
3.2.	Отчисления в бюджет	369,96	140,88	83,28	73,92	71,88
3.3.	Прибыль к распределению	1171,56	446,28	264	233,88	227,4

Приложение 4.

Бухгалтерский баланс ООО «Квартет» за 2009 г.

Показатели	Код строки	На начало периода	На конец периода
АКТИВ
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы	110
Основные средства	120	1560	1144
Незавершенное производство	130
Долгосрочные фин.вложения	140
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы	150
Итого по разделу 1	190	1560	1144
2. Оборотные активы
Запасы	210	662	1202
НДС	220		2
Краткосрочная дебиторская зад.	230	3249	2819
Долгосрочные дебиторская зад.	240
Краткосрочная фин.вложения	250
Денежные средства	260	1093	1028
Прочие оборотные активы	270
Итого по разделу 2	290	5004	5051
Баланс (сумма строк 190+290)		6564	6195
ПАССИВ	300
3. Капитал и резервы
Уставный капитал	410
Добавочный капитал	420	1018	1018
Целевое поступление	430	3708	4047
Нераспределенная прибыль
Итого по разделу 3	490	4726	5065
4. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты	510
Прочие долгосрочные обязат.	520
Итого по разделу 4.	590
5. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты	610
Кредиторская задолженность	620	1838	1130
Задолженность участникам	630
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязат.	660
Итого по разделу 5	690	1838	1130
Баланс (сумма строк 490+590+690)	700	6564	6195

Приложение 5.

Бухгалтерский баланс ООО «Квартет» за 2010 г.

Показатели	Код строки	На начало периода	На конец периода
АКТИВ
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы	110
Основные средства	120	1144	1667
Незавершенное производство	130
Долгосрочные фин.вложения	140
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы	150
Итого по разделу 1	190	1144	1667
2. Оборотные активы
Запасы	210	1202	1507
НДС	220	2	2
Краткосрочная дебиторская зад.	230	2819	664
Долгосрочные дебиторская зад.	240
Краткосрочная фин.вложения	250
Денежные средства	260	1028	1662
Прочие оборотные активы	270
Итого по разделу 2	290	5051	3835
Баланс (сумма строк 190+290)		6195	5502
ПАССИВ	300
3. Капитал и резервы
Уставный капитал	410
Добавочный капитал	420	5065	3961
Целевое поступление	430
Нераспределенная прибыль
Итого по разделу 3	490	5065	3961
4. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты	510
Прочие долгосрочные обязат.	520
Итого по разделу 4.	590
5. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты	610
Кредиторская задолженность	620	1130	1541
Задолженность участникам	630
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязат.	660
Итого по разделу 5	690	1130	1541
Баланс (сумма строк 490+590+690)	700	6195	5502

Приложение 6.

Отчет о прибылях и убытках ООО «Квартет» за 2009 г.

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

наименование

код

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

20566

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

17228

Валовая прибыль

Коммерческие расходы

Управленческие расходы

1930

Прибыль (убыток) от продаж

1408

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

Проценты к уплате

Доходы от участия в других организациях

Прочие операционные доходы

Прочие операционные расходы

Внереализационные доходы

Внереализационные расходы

Прибыль (убыток) до налогообложения

1393

Отложенные налоговые активы

Отложенные налоговые обязательства

Текущий налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи

334

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

1059

СПРАВОЧНО

Постоянные налоговые обязательства (активы)

Базовая прибыль (убыток) на акцию

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

Информация о работе Система текущего и оперативного планирования финансовой деятельности предприятия