Совершенствование кредитного механизма в коммерческом банке

 

 

Как видно из таблицы 5 наибольшую долю доходов занимают доходы от кредитования юридических лиц, так в 2012 г. уровень доходов от кредитования юридических лиц составляла 28999 тыс. руб., что на 5148 тыс. руб. или 17,75% меньше, чем в 2013 г. В 2014 г. наблюдается также снижение доходов от кредитования юридических лиц по сравнению с 2013 г. (на 16,53%).

В целом за период с 2012г. по 2014г. доходы от кредитования юридических лиц выросли в 1,2 раза (с 29115 тыс. руб. до 35471 тыс. руб.)

Проанализируем структуру доходов от кредитования отделения №8606, представленную в таблице 6.

Таблица 6

Структура доходов от кредитования отделения №8606

Доходы от кредитования	2012		2013		2014
	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	Сумма, тыс. руб.	Доля, %
Физических лиц	28999	49,9	23851	35,95	20562	36,70
Юридических лиц и индивидуальных предпринимателей	29115	50,1	42498	64,05	35471	63,30
Доходы, всего	58114	100	66349	100	56033	100

 

 

Как видно из таблицы 6, если в 2012 г. доходы от кредитования юридических и физических лиц были равномерно распределены, и доля каждого составляла 50,1% и 49,9% соответственно, то с 2013 г. наблюдается тенденция увеличения доходов от кредитования юридических лиц, которые увеличились на 13,2% за весь анализируемый период. В общей структуре их удельный вес составил 63,30%.

Нельзя не отметить, что большая доля в общем объеме кредитования принадлежит кредитованию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Анализируя данные видно, что за период с 2012 по 2014гг. выдача кредитов сократилась на 17,12%, это в первую очередь коснулось кредитования физических лиц, удельный вес которых снизился на 15,24%. В 2014 г. по сравнению с 2013г. снизилось кредитование юридических лиц на 450519 тыс. руб. В за период 2012-2014 гг. абсолютный прирост кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей составил 5,37%.

Для анализа финансового состояния банка используем один из применяемых для оценки деловой активности коэффициентов, который необходим для выявления отношения ссудной и приравненной к ней задолженности к общей величине активов банка, чтобы показать общую кредитную активность банка.

, где (17)

- это коэффициент общей кредитной  активности;

В соответствии с данными таблицы, за три года величина выданных кредитов уменьшилась на 17,13%, но общая сумма активов увеличилась на 9,06%. Подобное соотношение суммы выданных кредитов и активов банка повлияло на величину коэффициента общей кредитной активности, которая увеличился с 77,51% за 2012 год до 85,4% за 2013 год и снизился до 58,9% за 2014 года. Нормативной величиной считается величина данного коэффициента от 55% до 80%. В 2013 г. данный коэффициент превысил норму, что свидетельствует об агрессивной кредитной политике банке и о серьезной проблеме ликвидности баланса. В 2014 г. коэффициент кредитной активности снизился на 26,14% по сравнению с 2013 г., что связано с более осторожной и взвешенной политикой банка по кредитованию, обусловленной сложившейся на рынке финансовых средств кризисной ситуацией, снижением платежеспособности клиентов.

Таким образом, проводя финансовый анализ деятельности банка и влияния кредитования на финансовые результаты можно сказать следующее – Сбербанк является надежной финансовой компанией, и в условиях изменения устойчивого положения на рынке финансовых услуг и наращивания портфеля просроченных ссуд, банк выбрал правильную кредитную политику по снижение кредитования в 2014 г. (6798683 тыс. руб., что на 1405033 тыс. руб. меньше чем в 2012 г.).

Несмотря на снижение кредитования физических лиц на 15,24% в 2014 г. по сравнению с 2012 г., кредитование юридических лиц за весь анализируемый период увеличилось на 5,37%, а, следовательно, и доходы от кредитования юридических лиц на финансовые показатели банка оказали положительное влияние, увеличив показатели по доходности в 1,2 раза.

Увеличение доходов от кредитования юридических лиц можно объяснить ростом выдаваемых долгосрочных кредитов, увеличением процентных ставок.

 

 

Глава 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ОТДЕЛЕНИИ №8606 СБЕРБАНКА РОССИИ ОАО

Сбербанк России ОАО на сегодняшний день является мощным финансовым институтом, разрабатывающим и внедряющим различные инноваторские предложения и идеи. Это особенно актуально в условиях нестабильной кризисной ситуации в экономической сфере, когда компании не только малого и среднего бизнеса, но и крупнейшие производители и посредники важных секторов и отраслей экономики, таких как промышленность, строительство, агропромышленный комплекс, оптово-розничная торговля продуктами питания, оказались в положении должника, неспособного отвечать по взятым перед банком кредитным обязательствам.

Наращивая портфель просроченных ссуд, банк вынужден увеличивать резервы на возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности, что негативно сказывается на финансовых показателях банка.

Как отмечалось во второй главе для устранения выявленных негативных тенденций необходимо осуществлять мероприятия, направленные в первую очередь на улучшение качества кредитного портфеля и снижение кредитных рисков - риска неполучения доходов и не возврата выданных кредитов.

Исходя из того, что качество кредитного портфеля отделения №8606 Сбербанка России ОАО снизилось ввиду значительной доли залога товаров в обороте (далее ТВО), являющегося наименее надежным видом обеспечения целесообразно, казалось бы, предложить уменьшить долю ТВО при одновременном увеличении доли недвижимого имущества в общей доли обеспечения выдаваемых ссуд. Однако здесь возникает проблема ликвидности залога недвижимости в условиях финансового кризиса.

Если посмотреть ресурсы интернет и журналы по предложениям коммерческой недвижимости, то можно отметить тенденцию наращивания предложений, на фоне сниженного спроса [39]. Так, отделение №8606 Сбербанка России ОАО за анализируемый период приняло на баланс два объекта коммерческой недвижимости, которые были приняты им по результатам несостоявшихся торгов, осуществляемых в рамках исполнительного производства. На сегодняшний день данные объекты реализованы, однако банк понес расходы, связанные с оплатой коммунальных услуг, услуг за электро- и теплоснабжение, водоснабжение.

Следовательно, данные меры не будут действенными, поскольку банку придется брать на баланс материальные непрофильные активы в виде залогового имущества, которые будут способствовать увеличению расходов банка по содержанию и обслуживанию их.

Поэтому видится более целесообразным применение таких мер как:

1. Страхование ответственности заемщиков юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за своевременное погашение сумм по каждой вновь выдаваемой ссуде (страхование банковского кредита);

2. Продажа портфеля просроченных ссуд коллекторской компании.

Данные меры необходимо применять одновременно, поскольку первая направлена на снижение портфеля просроченных ссуд в будущем, а вторая – на существующих в настоящее время.

Таким образом, применение таких мероприятий в комплексе будет носить экономический эффект о которых речь пойдет ниже.

На сегодняшний день отделение №8606 Сбербанка России ОАО активно взаимодействует со страховыми компаниями в вопросах страхования предмета залога. Это является обязательным условием, продиктованным законодательно, в частности Положением Центрального банка Российской Федерации «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004 г. №254-П (с изм. от 04.12.2011 г.).

Таблица 7 отражает взаимодействие банка со страховыми компаниями г. Рязани по страхованию заложенного имущества в 2014 г.

Таблица 7

Страхование заложенного имущества за 2014 г.

Наименование страховой компании	Недвижимость		Транспорт		Прочее имущество		Итого		Страх. премия, в тыс. руб.
	сумма, в тыс. руб.	кол. дог.	сумма, в тыс. руб.	кол. дог.	сумма, в тыс. руб.	кол. дог.	сумма, в тыс. руб.	кол. дог.
ОСАО "ВСК"	103594	16	23 696	99	1596 734	198	1 724024	313	5237
ОСАО "Ингосстрах"	106062	42	62 760	26	956017	59	1124839	127	4069
ЗАО "Макс"	4770	1					4770	1	24
ОАО "Росгосстрах"	17575	1	1 281	11	32281	6	51137	18	170
ОАО "Росно"	1707	4	13 748	10	11006	3	26461	17	446
ОАО "Альфастрахование"	22180	38	-	-	2480	3	24659	41	219
ОАО "Согаз"	7810	2	-	-	-	-	7810	2	39
Итого	263697	104	101484	146	2598517	269	2963699	519	10203

 

 

Из приведенной таблицы видно, что в ОСАО «Военно-страховая компания» и ОСАО «Ингосстрах» за 2014 г. было заключено 313 и 127 договоров страхования, что составляет 60,31% и 24,47% в общем количестве заключенных договоров.

Страховая сумма по данным двум компаниям составила 2 848 862 тыс. руб., удельный вес в общей страховой сумме составил 96,13%. Доля страхования недвижимого имущества в общем страховании всего имущества составил 8,9%, транспорта – 3,91%, удельный вес прочего имущества составил 87,91%. Под прочим имуществом понимается товары в обороте, готовая продукция, оборудование, материалы и многое другое, которое, как уже было сказано выше, является менее надежным видом залога.

Таким образом, данные таблица показывают, что всё заложенное имущество клиентов обязательно страхуется, большая часть застрахована в таких надёжных компаниях как ОСАО «Военная страховая компания» и ОСАО «Ингосстрах».

На примере наиболее популярных страховых компаний попробуем рассмотреть приоритетное направление для будущего применения в работе отделения №8606 – страхование ссуды или, иначе говоря, ответственности заемщика за своевременное и полное погашение кредита.

Страхование кредитов – это совокупность видов страхования, предусматривающих выплату страховой компанией возмещения в случаях невыполнения должником обязательств по возврату предоставленного кредита и (или) уплате процентов за пользование им по определенным в договоре страхования причинам. То есть целью такого страхования является уменьшение или устранение кредитного риска и защита интересов кредитора в случае неплатежеспособности должника или неоплаты долга по иным причинам. Договор заключается между страховой компанией и заемщиками.

Объектом страхования выступает ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредита (либо кредита и процентов по нему).

Данные услуги страховых компаний имеют высокий потенциал роста, так как кредитование является для банка основным и наиболее доходным видом активных операций. При этом качество активов тесно связано с множеством рисков предпринимательской деятельности, и передача части этих рисков страховщику обеспечивает более высокий уровень надежности заемщика, создавая предпосылки к снижению кредитного риска для банка и улучшению качества его активов.

Одной из проблем кредитного страхования является то, что банковская система страны на сегодняшний день более развита, нежели страховая. Ни ОСАО «Военная страховая компания», ни ОСАО «Ингосстрах» будучи крупнейшими страховыми компаниями федерального уровня и лидерами отечественного страхового рынка как по объемам страховых премий и сумме выплаченных страховых возмещений, так и по основным балансовым показателям, ни какая-либо другая страховая компания не в силах предложить такой страховой продукт как страхование ответственности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за своевременное погашение сумм по кредиту.