Совершенствования деятельности банка на рынке потребительского кредитования

- провести беседу  с заемщиком с целью получения  более подробной информации по  целевому использованию кредита; 

- получить информацию, позволяющую определить, насколько финансовый менеджмент имеет опыт в экономическом, налоговом, финансовом планировании;

- убедиться  в компетенции заемщика и его  опыте по реализации кредитуемой  деятельности;

- изучить кредитную  историю заемщика по представленным  первичным документам и (или) непосредственно у кредиторов;

- в случае  представления заемщиком поручительства  от третьего лица необходимо  определить отношение поручителя  к заемщику и то, насколько  поручитель оценивает характер  заемщика.

 Установление  полномочий заемщика.

Основная задача: кредитный инспектор должен быть уверен в том, что заемщик имеет  право подавать кредитную заявку и юридическое право подписывать  кредитный договор и документы  обеспечения.

Выполнение  данной задачи сводится к детальному изучению уставных или аналогичных документов, документов определяющих правомочия конкретных лиц, особо обратить внимание на правильность составление документов, подлинность подписей, подтверждение доверенностей. А также наличие квот, патентов и лицензий, необходимых для осуществления соответствующих видов деятельности.

 Финансовое  состояние заемщика.

Основная задача: кредитный инспектор должен убедиться  в том, что заемщик сможет получить достаточно денежных средств в форме  дохода или потока денежной наличности для того, чтобы погасить кредит и уплатить проценты без значительного ухудшения своего финансового положения.

Основные процедуры:

Оценка данных отраженных в публичной отчетности:

• кросс-проверка результирующих показателей форм отчетности;
• изучение аудиторского заключения;
• изучение учетной политики и пояснительной записки к публичной отчетности.
• анализ финансовой устойчивости;
• анализ платежеспособности;
• анализ ликвидности;
• анализ соотношения собственных и заемных средств;
• анализ рентабельности;
• анализ оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности и товарно-материальных запасов;

 Оценка значимых  показателей: 

- сравнение  показателей в динамике;

- определение наиболее существенных показателей публичной отчетности, оказавших влияние на результаты анализа;

- подтверждение достоверности существенных показателей независимыми аудиторами по результатам документальной проверки.

 Анализ управления  затратами: 

- анализ соотношения  условно-переменных и условно-постоянных  расходов;

- анализ системы  финансового менеджмента по контролю и управлению себестоимости.

Анализ системы  управления финансовыми потоками.

Обеспечение.

Основная задача: кредитный инспектор должен получить ответ на вопрос, располагает ли заемщик достаточным капиталом  и качественными активами для предоставления необходимого обеспечения по кредиту.

Основные процедуры:

Оценка ликвидной  стоимости и условий реализации активов, предложенных заемщиком в  качестве обеспечения;

Проверка прав собственности заемщика на активы и  условий отторжения;

Анализ качества активов:

- текущая рыночная  стоимость активов; 

- остаточная  стоимость; 

- срок службы;

- вероятность  морального старения или потери  потребительских свойств; 

- вероятные  ограничения по отторжению, включая  уменьшение ликвидной стоимости.

Положение банка  как кредитора:

- судебные иски  по обязательствам заемщика;

- состояние  расчетов с бюджетом. В том  числе по налогам и обязательным  платежам;

- возможные будущие потребности в кредитовании или обязательств погашения кредитов другими кредиторами.

Анализ платежеспособности гаранта по критериям финансового  анализа.

Условия.

Основная задача: оценить насколько политические, экономические, налоговые условия  могут оказать существенное влияние  на способность заемщика возвратить кредит.

Основные процедуры:

Сопоставление результатов анализа хозяйственной  деятельности предприятия с результатами деятельности других субъектов аналогичной  деятельности;

Анализ конкурентоспособности  производимой продукции и места  на рынке;

Влияние инфляции на финансовый поток;

Влияние импорта;

Условия организации  труда и состояние расчетов по заработной плате.

Кредитный инспектор  должен обеспечить Банку возможность  при необходимости реализовать  свое право на активы заемщика или  другое обеспечение для возврата кредита.

В процессе анализа  кредитной заявки кредитный инспектор  должен отработать три пояса обеспечения  кредита.

Устойчивый  поток наличности по счетам клиента - наиболее предпочтительный и важнейший  вид обеспечения. Данный вид обеспечения  является однозначным при условии:

Сумма кредита  и начисленные проценты по нему не должны превышать 20 % (двадцать процентов) от устойчивого месячного оборота  за вычетом любых депозитов, осуществляемых клиентом Банка.

Ликвидные активы заемщика - активы заемщика, которые могут быть превращены в наличные средства для ликвидации дефицита потока наличности клиента.

Иммобилизованные  активы заемщика и (или) поручительства абсолютно надежных субъектов.

Правильно составленный кредитный договор должен защищать интересы Банка и представляемых им лиц путем установления определенных ограничений (внесение ограничительных положений) на действия заемщика, которые могут представлять собой угрозу для возврата средств Банка. С другой стороны, заемщик должен иметь возможность осуществлять любые платежи в погашение своей задолженности. В связи с этим, в кредитном договоре необходимо четко оговорить права и обязанности Банка и заемщика.

В кредитном  договоре должна присутствовать ссылка на документы (договор залога, поручительство, договор обязательство и т.д.), юридически закрепляющие обеспечение кредита и процесс возврата средств Банку при его не возврате.

В процессе кредитования современные банки используют ряд  организационно-экономических приемов  предоставления и возврата ссуд. Совокупность этих приемов как частных действий по организации кредитного процесса, его регулирования в соответствии с принципами кредитования, называется механизмом кредитования.

В качестве составляющих элементов механизм кредитования включает в себя:

1.  Анализ  кредитоспособности заемщика.

2. Организационно-экономические  приемы выдачи и погашения  ссуд (элементы кредитования).

3. Методы кредитования.

4. Подготовка  и заключение кредитного договора.

5. Осуществление  банковского контроля за исполнением  кредитного договора (кредитный мониторинг).

Рассмотрим  подробнее каждый из элементов механизма  кредитования:

1. При анализе  кредитоспособности заемщика важно  обратить внимание на порядок  и степень участия собственных  средств заемщика в кредитуемой  операции, при этом величина собственных средств в хозяйственном обороте предприятия влияет на величину подлежащего выдаче кредита опосредовано, а именно через установление по целому комплексу показателей классности клиента при определении его кредитоспособности.

Кредитоспособность клиента - это способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, включая основной долг и процентные платежи.

Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются  в определении и прогнозировании:

- способности  заемщика рассчитаться со своими долговыми обязательствами на ближайшую перспективу;

- степени риска,  который банк готов взять на  себя;

- размера кредита,  который может быть предоставлен  в данных обстоятельствах;

- условий предоставления  ссуды.

Близким по смыслу является термин «платежеспособность клиента». Он характеризует наличие или отсутствие неплатежей на определенную дату, поэтому платежеспособность является менее емким термином, чем кредитоспособность, одним из факторов, характеризующих кредитоспособность клиента.

Выявление уровня кредитоспособности (степени кредитоспособности) является процессом определения  индивидуального или частного кредитного риска для банка, т.е. риска, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выдаваемой клиенту.

Если говорить подробнее о критериях в отечественной банковской практике, то:

1) Характер клиента  - это репутация клиента как  юридического лица, она складывается  из длительности функционирования  клиента в данной сфере бизнеса,  отклонении его экономических  показателей от среднеотраслевых (коэффициент «бэтта»), его кредитная история;  репутация его партнеров в деловом мире, репутация ведущих менеджеров с учетом профессиональной длительности работы в качестве руководителей, их моральные качества (здесь может использоваться бальная оценка) при формализации этого процесса оценки.

Важно понимать степень ответственности клиента  за непогашение долга, четкость представления  клиента о целях ссуды. Для  банка следует обратить внимание на соответствие характеристик клиента  кредитной политике банка, т.е. банковские сегменты рынка должны соответствовать сегментам рынка клиента.

2) Способность  заимствовать средства - это наличие  у клиента права на подачу  заявки на кредит, право ведения  от клиента переговоров, право  подписи кредитных документов.

Если клиентом является физическое лицо, кредитным  работникам следует убедиться в  дееспособности клиента (возрастные ограничения, наличие судимостей, социальное положение  и т.д.)

3) Способность  клиента заработать средства  в ходе текущей производственной деятельности.

4) При оценке  капитала клиента следует обратить  внимание на 2 основных момента:

- достаточность  капитала, который оценивается на  основе коэффициентов финансового  ревеража;

- степень вложения  капитала клиента в кредитуемую  операцию.

5) Под обеспеченностью кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретной величиной источника погашения долга (залог, банковская гарантия, поручительство третьих лиц, страхование риска невыплаты процентов и невозврат кредита).

Соотношение стоимости  активов и размер долговых обязательств имеет принципиальное значение, если заемщик будет объявлен банкротом, при обычной ситуации, а также при недостаточности денежного потока у клиента, - более важно качество и размер вторичных источников погашения долга.

6) При рассмотрении условий, в которых совершается кредитная операция следует обратить внимание:

- на прогноз  экономической ситуации в стране, регионе деятельности заемщика, отрасли кредитуемой операции;

- на учет  политических факторов.

 Все это  составляет основу для определения  внешних рисков кредитуемой операции  и учитывается при выборе банком  стратегии кредитной работы. Нельзя забывать об изменении критериев оценки внешних рисков в зависимости от развития ситуации в околобанковском пространстве: внешние условия ухудшаются - банковские критерии должны становиться более жесткими. Составить формализованную систему оценки внешних рисков нельзя, и здесь должны работать интуиция банковских служащих, их прошлый опыт, анализ и работа со статистикой.

7) Осуществление  контроля.

Под контролем  здесь понимается наличие законодательных  основ деятельности клиента, наличие нормативных основ для осуществления клиентом кредитуемых мероприятий, учет влияния изменений в налоговой политике на кредитуемое мероприятие, соответствие кредитуемого мероприятия нормативам и правилам, регулирующим кредитную деятельность коммерческого банка.

Исходя из этих критериев, существуют определенные способы определения кредитоспособности (в практической деятельности целесообразнее использовать в анализе одновременно несколько способов).

Если построить  последовательность работы при оценке кредитоспособности, то можно предложить следующий порядок проведения анализа:

1) оценка делового  риска кредитуемого мероприятия;

2) оценка менеджмента  ссудополучателя;

3) оценка финансовой  устойчивости клиента (например, на основе системы коэффициентов);