Страховий ринок, його становлення і розвиток в Україні

Для того, щоб визначити найбільш економічно активні регіони, потрібно проаналізувати густоту розміщення страхових компаній по кожному. Так як, кількість страховиків у регіоні відповідно відображає кількість страхувальників (табл. 2.6) [89, 91 с. 79].

Таблиця 2.6

Стан кількості страхових компаній по регіонам станом на 31.12.2010 року

Загальна кількість страхових компаній на початок 2010 року становила 450 одиниць, кількість населення відповідно складала 45 мільйонів 795 тисяч 911 осіб, а кількість юридичних осіб складала 1240998. У Житомирській та Черкаській областях найбільша кількість громадян та підприємств, що припадають на одну компанію. У Житомирській області кількість населення на 1 страхову компанію складає 1285,8 тис. осіб та 24735 підприємств на кінець 2009 року, та 1279,7 тис. осіб і 25412 підприємств (табл. 2.6). Такі незначні зміни відбулися лише завдяки зміні демографічної ситуації області та кількості суб'єктів підприємницької діяльності, так як кількість страхових компаній залишалась сталою і складала лише одну страхову компанію. В Черкаській області склалася така ж ситуація, тобто кількість страхових компаній дорівнює одиниці. Отже, можна зробити висновок, що в даних регіонах ринок страхових послуг по страхуванню фізичних та юридичних осіб недостатньо розвинений.

Найбільше абсолютне відхилення в меншу сторону по кількості населення на одну страхову компанію склало 17,4 тис. осіб. та 411 підприємств, що припадає на 1 страхову компанію. Такі зміни відбулися в Одеській області, що є позитивною тенденцію. Отже, в даному регіоні діяльність страхових підприємств покращилась, так як відбулось збільшення страхових компаній на 2 одиниці. У всіх інших регіонах кількість страховиків або зменшилась або залишилась сталою.

Аналізуючи табл. 2.6 можна побачити, що рівень економічного розвитку в регіонах України дуже нерівномірний. У Дніпропетровській області обсяги валового регіонального продукту на одну особу майже у три рази перевищують значення цього показника в Рівненській та Чернігівській областях. Найбільшими за обсягами валового регіонального продукту у 2010 році залишаються регіони-лідери: Дніпропетровська, Донецька, Запорізька, Полтавська, Харківська, Київська та Одеська області. Необхідно зазначити, що у 2010 році лідерами страхового ринку Донецька, Дніпропетровська, Харківська, Одеська та Запорізька області, які мають найвищий рівень розвитку страхування в Україні. Відповідно у Донецькій області відбулося зростання суми надходжень страхових платежів на одну особу, яка становила 725,7 грн. (в Україні середнє значення цього показника становило 167,4 грн.).

Як бачимо, аналіз стратегії поведінки страхових компаній у регіонах України показав суттєву залежність від стану економічного розвитку регіону.

Страхові ринки розвинених країн уже минули період екстенсивного зростання, і їх розвиток за рахунок перевищення попиту на страхові послуги над їх пропозицією в цілому неможливий. На відміну від ринків розвинутих країн, страхові ринки країн з перехідною економікою, до яких належить і Україна, знаходяться ще в стадії формування [92, с. 2].

2.2. Аналіз фінансової діяльності страхової компанії

Страховики (страхівники, страхові компанії) - юридичні особи, створені у формі акціонерних, повних, командитних товариств або товариств з додатковою відповідальністю згідно з Законом України «Про господарські товариства» з урахуванням особливостей, передбачених цим Законом, а також ті, що одержали у встановленому порядку ліцензію на здійснення страхової діяльності.

Учасників страхування повинно бути не менше трьох. Страхова діяльність в Україні, за Законом України «Про Страхування» здійснюється страховиками - резидентами України та страховиками нерезидентами. В окремих випадках, встановлених законодавством України, страховиками визнаються державні організації, які створені й діють відповідно до чинного законодавства.

Аналізуючи ринок страхових послуг в Україні, можна зробити висновок, що страхова компанія «Оранта» займає одне з передових позицій в рейтингових списках. Це підтверджується не тільки рейтинговими сайтами, а й в ході проведеного аналізу, використовуючи дані звітності СК і розрахунку показників ліквідності, платоспроможності, прибутковості і рентабельності капіталу компанії.

СК «Оранта» практикує всі види страхування як для фізичних, так і юридичних осіб, тобто весь спектр послуг як від особистого страхування і до страхування відповідальності.

За аналізуючий період оборот грошового потоку, валюти балансу дещо зменшився, але це не дає змоги сумніватися в ефективності роботи страхової компанії, в ризику невиконання своїх обов'язків перед клієнтами. Доказом цього став розрахунок показників ліквідності балансу СК, без чого неможлива платоспроможність і фінансова стійкість компанії.

До доходів від страхової діяльності належать:

• зароблені страхові платежі (страхові внески, страхові премії);
• комісійні винагороди за перестрахування;
• частка від страхових сум і страхових відшкодувань, сплачених перестраховикам;
• повернуті суми із централізованих страхових резервних фондів;
• повернуті суми технічних резервів та інших незароблених премій, у випадках і на умовах, передбачених актами чинного законодавства.

Разом ці доходи складають валовий дохід страхової організації, основним джерелом якого є надходження від страхових платежів. При аналізі валового доходу вивчимо динаміку надходжень страхових платежів, оцінимо вплив окремих факторів на їх приріст тощо. Такий аналіз необхідно проводити за видами страхування, видами ризиків та іншими ознаками (табл. 2.7).

Таблиця 2.7

Динаміка надходжень страхових платежів СК «ОРАНТА» за 1 півріччя 2009 та 2010 років, тис. грн.

Згідно рейтингу страхових компаній Insurance Top СК «ОРАНТА» посідає 1 місце у 2009 році і 3 місце у 2010 році.

Страхових платежів у 1 півріччі 2010 році порівняно з 1 півріччям          2009 року надійшло менше, особливо знизився обсяг платежів із майнового страхування.

До витрат страховика належать:

• виплата страхових сум і страхових відшкодувань;
• відрахування до централізованих с