Управление активами, пассивами и ликвидностью коммерческого банка

Филиал является подразделением Сбербанка  России (далее по тексту Банк), имеет  собственную печать, штампы и бланки с использованием наименования Сбербанка  России.

Местонахождения филиала: 675000 Еврейская  автономная область, город Биробиджан, улица Шолом-Алейхема, дом 16.

Филиал осуществляет банковские операции и сделки на основании Устава Банка, Генеральной лицензии, выданной Банком России, Положения об отделении, в  соответствии с правилами, установленными Банком, с учетом запретов и ограничений, а также доверенностью, выданной его руководителю Сбербанком РФ: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады; размещение привлеченных денежных средств; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, а также осуществление иных операций с драгоценными металлами в соответствии с законодательством Российской Федерации и правилами Сбербанка России; инкассацию денежных средств, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах; приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; оказание консультационных и информационных услуг; распространение и обслуживание пластиковых карточек международных и российских платежных систем, членом которых является Сбербанк России или с которыми Сбербанком России подписаны соглашения о сотрудничестве; филиал осуществляет покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций по которым не требует получения специальной лицензии в соответствии с законодательством Российской Федерации; филиал вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации, Положением об отделении и в объеме, определенном в доверенности (в том числе Генеральной доверенности, доверенности в порядке передоверия), выданной его руководителю Сбербанком России.

Рассмотрим динамику изменения валюты баланса филиала банка за 2007-2008 гг. Валюта баланса отделения за отчетный период имела тенденцию к увеличению и составила на 01.01.2008 г. 7924796 тыс. руб. (на 01.01.2007 г. – 6121749 тыс. руб.).

В таблице 2 рассмотрены основные показатели работы Биробиджанского отделения № 4157 Сбербанка России:

Таблица 2 - Основные показатели работы Биробиджанского ОСБ № 4157 за период с 2007 по 2008 гг.

Показатели	01.01.2007	01.01.2008	Прирост	Темп прироста, %
Активы –нетто, млн. руб.	5 532	7 283	1 751	31,6
Работающие активы, млн. руб.	4 867	6 481	1 614	33,16
Показатели	01.01.2007	01.01.2008	Отклонение
			тыс.руб.	%
Чистая прибыль, тыс. руб.	182 911,7	359 785,4	176 874	196,7
Чистая прибыль на 1–го работника, тыс. руб.	225,7	406,1	180	179,9

 

С начала 2008 года активы – нетто отделения выросли  на 31,66 %, достигнув величины 7283 млн. руб. Темп прироста у работающих активов  составил 33,16 %.

План по прибыли  Биробиджанского ОСБ № 4157 доведен  в сумме 300 851 тыс. руб. Чистая прибыль составила 359785 тыс. руб., выполнение – 119,6 %. Перевыполнение плана на 58934 тыс. рублей.

По сравнению  с 2007 годом прибыль увеличилась  на 176874 тыс. руб. или 96,7 %. Чистая прибыль  в расчете на одного работника  составила 406,1 тыс. руб. и по сравнению  с аналогичным периодом прошлого года этот показатель увеличился на 180 тыс. руб. или 79,9 %.

На рисунке  1 представлена динамика прибыли филиала за 2005-2008 года.

С начала 2008 года объем привлеченных средств увеличился на 1 663 млн. рублей. В прошлом году рост за такой же период составил 1 588 млн. рублей. Средства физических лиц увеличились на 826,4 млн. руб., (2007 г. -388,4 млн. руб.). Средства юридических лиц увеличились на 415,5 млн. руб., (2007 г. - 335,3млн. руб.), прирост на счетах лоро-банков составляет 36,8 млн. руб. и на 352,95 млн. руб.- увеличение привлеченных внутрисистемных ресурсов.

Проанализируем  финансовый результат доходов и  расходов филиала. Доходы и расходы  делятся на процентные и непроцентные. Процентные доходы получены на 01.01.2008 г. в сумме 846 786 тыс. руб., что на 188887 тыс. руб. или больше чем за прошлый год. При этом доходов от кредитования получено на 205642 тыс. руб. больше, из которых 125177 тыс. руб. пришлось на долю доходов от кредитования физических лиц. Доходы по кредитованию составили 836171 тыс. руб., в том числе доходы по кредитованию юридических лиц и предпринимателей составили 437546 тыс. руб. и по кредитованию населения 398624 тыс. рублей.

 

 

 
Рисунок 1 - Динамика прибыли филиала за 2005-2008 гг., тыс. руб.

 

Процентные расходы составили 259043 тыс. руб. или на 21,06 % выше, чем за аналогичный период прошлого года. При этом расходы по средствам юридических лиц увеличились с 2740 тыс. руб. до  14337 тыс. руб., при этом их удельный вес в процентных расходах увеличился с 1,28 % до 5,53 %.

Наибольший удельный вес в процентных расходах (57,84 %) - это проценты по вкладам в сумме 149833 тыс. руб. Сумма расходов по вкладам  выше расходов аналогичного периода  прошлого года на 20407 тыс. руб. Процентные расходы по средствам из системы ДВБ на 01.01.2008 г. составили 92767 тыс. руб., что на 41126 тыс. руб. больше 2007 года (на 01.01.2007 г. – 51641 тыс. руб.). Непроцентные доходы на 01.01.2008 г. составили в сумме 272 547 тыс. рублей. Основная сумма получена от комиссионных услуг 208914 тыс. руб., что на 21293 тыс. руб. выше планового задания (111,3 %). Выполнение плана по комиссионным доходам на 01.01.2008 г. по видам представлено в таблице 3.

Таблица 3 - Выполнение плана по комиссионным доходам на 01.01.2008 год, в тыс. руб.

Показатели	План	Факт	Отклонение (+,-)	Уд.вес. %
Объем комиссионных доходов  всего, в том числе входящих в  компетенцию соответствующих подразделений	187 621	208 914	21 293	111,3
Отдел кредитования (от кредитования юридических лиц и предпринимателей)	24 250	28418	4 168	117,2
Отдел кредитования (от кредитования населения)	38 722	36 383	-2 339	94,0
Отдел ресурсов и ценных бумаг (от операций с ценными бумагами)	525	763	238	145,3
Отдел банковских карт	21 862	23 862	2 000	109,1
Отдел инкассации	17270	19 001	1 731	110
Отдел кассового хозяйства (от сдачи в аренду сейфовых ячеек)	340	319	-21	93,7
Отдел валютных и неторговых операций	3 100	2 759	-341	89,0
Депозитарий	95	126	31	132,6
Расчетный центр	20	25	5	126,0
Отдел вкладов и расчетов населения	35 695	51289	15 594	143,7
Отдел корпоративных  клиентов и бюджетов	45 666	45 827	161	100,4

 

Непроцентные  расходы на 01.01.2008 г. сложились в сумме 500,5 млн. руб., что на 62,8 млн. руб. выше уровня прошлого года (на 01.01.2007 г. – 437,7 млн. руб.). Административно-хозяйственные расходы составили 92032 тыс. руб., рост по сравнению с прошлым годом на 16053 тыс. руб. (на 01.01.2007 г. – 75979 тыс. руб.).

В целом необходимо отметить, что за 2008 год отделению  удалось достигнуть определенных позитивных изменений, в частности повысить долю ссудной задолженности в работающих активах, сократить уровень просроченной задолженности, повысить рентабельность.

Таким образом, для успешной работы Биробиджанского отделения № 4157 Сбербанка России необходимо активизировать работу по привлечению средств клиентов на счета в банке. Предпочтительнее проводить работу по привлечению на обслуживание средней и мелкой клиентуры, что будет способствовать стабильному приросту остатков средств юридических лиц. Также необходимо активизировать свои действия в привлечении средств населения во вклады, особенно долгосрочные.

2.2 Управление кредитными операциями банка

 

К типичным проблемам кредитного менеджмента  можно отнести недостаточную глубину и разнообразие принимаемых управленческих решений, неудовлетворительную работу плановых, кредитных, бухгалтерских, аналитических и аудиторских служб, некомпетентность работников, что в свою очередь оказывает негативное влияние на управление финансовой устойчивостью коммерческого банка.

Повышенное внимание к управлению финансовой устойчивостью коммерческого банка, особенно в условиях кризиса, выявило значительные общие и индивидуальные проблемы коммерческих банков по управлению кредитным процессом. 

Основными задачами управления кредитным  портфелем коммерческого банка являются: 1) определение и адекватная оценка факторов, влияющих на уровень кредитного риска; 2) классификация ссуд по группам риска; 3) оптимизация кредитного портфеля с точки зрения кредитных рисков, состава клиентов и структуры ссуд; 4) определение уровня кредитоспособности заемщика и возможного изменения его финансового положения в целях прогнозирования кредитного риска; 5) раннее выявление проблемных ссуд; 6) оценка достаточности создаваемого резерва и его своевременная корректировка; 7) обеспечение диверсификации кредитных вложений, их ликвидности и доходности; 8) разработка кредитной политики банка и ее корректировка на основе проведенного  анализа качества кредитного портфеля.

Кредитный портфель банка должен быть диверсифицирован с тем, чтобы несостоятельность одного клиента, группы клиентов, сектора (отрасли) деятельности, географической зоны не подвергали опасности финансовую устойчивость коммерческого банка.

Динамика структуры  кредитного портфеля по срокам представлена на рисунке 2.

Наибольший удельный вес в структуре портфеля занимают кредиты на срок от 6 месяцев до 1 года (40,1 %).  Ситуация в среднем по России несколько иная – здесь преобладают ссуды от 91 до 180 дней.  Это показывает, что в принципе, банк принимает на себя кредитный риск больше, чем средний по стране, что связано с необходимостью дополнительного мониторинга кредитного портфеля.  Долгосрочные кредиты, на срок более 1 года, в портфеле занимают всего лишь 18,4 %. Это объясняется все продолжающейся нестабильностью состояния нашей экономики, повышающимся в последнее время уровнем инфляции. Все эти факторы влияют на ожидания банка в области долгосрочного кредитования. И, как и многие другие коммерческие банки, Сбербанк предпочитает воздерживаться от направления значительных средств на данный вид ссуд.  В целом можно отметить, что структура кредитного портфеля по срокам является достаточно диверсифицированной.  Взвешенная кредитная поли тика отделения за три отчетных года привела к оптимизации его структуры.

Рисунок 2 – Динамика структуры кредитного портфеля по срокам

за 2006-2008 гг., тыс.руб.

Долговые требования на одного клиента  должны быть ограничены уровнем, совместимым  с собственными средствами банка  и требованиями инструкции, которая ограничивает требования на одного заемщика 25 % от собственных средств.  Эта мера дает уверенность в том, что банкротство одного клиента не повлечет за собой потерю свыше 25 % собственных средств банка.  Видимо в дальнейшем предстоит ужесточение данного показателя.

Вышеприведенной нормы недостаточно, потому что банки могут иметь большое количество клиентов, каждый из которых в отдельности получает кредиты на сумму, равную 25 % собственных средств. Вероятность одновременного банкротства нескольких клиентов более высока, и, начиная уже с четырех банкротств крупных клиентов, все собственные средства банка будут утрачены. Вместе с тем установлен норматив максимального размера крупных кредитных рисков. Это ограничение, становящееся все более жестким, установлено  в настоящее время на уровне 8-кратного размера собственных средств.

Динамика структуры кредитного портфеля по клиентам представлена на рисунке 3.

Рисунок 3 – Динамика структуры кредитного портфеля по клиентам

за 2006-2008 гг., тыс.руб.

 

Более трех четвертей всех выданных отделением кредитов приходится на юридических лиц. Однако за последние три года доля кредитов физическим лицам постоянно растет (с 18,4 % в 2006 году до 24,5 % в 2008). Это можно объяснить довольно эффективной работой по кредитованию физических лиц, в частности, предоставлением им широкого спектра услуг, более выгодных процентных ставок по сравнению с юридическими лицами. Также в области кредитования населения банк прибегает и к долгосрочному кредитованию, например, на неотложные нужды (до 5 лет, 22 % годовых) или на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости (до 15 лет, 23 % годовых).  «Длинные деньги», хоть и под более высокий процент, привлекают клиентов банка, особенно в условиях продолжающейся в стране инфляции.  Появились и новые виды кредитования – на оплату обучения.