Управление активами, пассивами и ликвидностью коммерческого банка

 

Если доля просроченной ссудной  задолженности в общем портфеле довольно высока, то качество такого портфеля является сомнительным.  По юридическим лицам этот показатель в Биробиджанском отделении № 4157 Сбербанка России за весь отчетный период не превышал 3 %, а за 2008 год снизился до 1,12 %, что считается очень хорошим показателем эффективности менеджмента.

Показатель по физически лицам, хотя в 2006 году и достигал почти 8 %, за весь отчетный период неуклонно снижался и достиг минимального уровня к 2008 году – 0,8 %.  В целом, проведя анализ ссудной задолженности по группам риска, доли переоформленной и просроченной задолженности в кредитном портфеле можно говорить о высокой эффективности управления финансовой устойчивостью кредитных операций, хорошем качестве кредитного портфеля, эффективных методиках кредитного процесса и высоком профессионализме специалистов кредитного отдела и руководства банка.

 

2.4 Анализ показателей ликвидности Биробиджанском отделении № 4157 Сбербанка России

 

В соответствии с требованиями Инструкции ЦБ РФ №1 «О порядке регулирования деятельности банков» Новгородский банк должен выполнять нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности.

Норматив  мгновенной ликвидности  (Н2)  определяется  как отношение  суммы высоколиквидных активов  банка к сумме обязательств банка  по счетам до востребования:

Н2 = Лам / ОВм x 100%, 

где    ЛАм  - высоколиквидные  активы

ОВм  - обязательства  до востребования: 

Минимально допустимое значение норматива  Н2 устанавливается  в размере 20%.

Таблица 7 - Норматив мгновенной ликвидности банка в динамике за 2007 год

Дата	Лам, тыс.руб.	Овм, тыс.руб.	Н2,%	Лимит
01.01.08	263523	478166	55,11%	min 20%
01.10.07	252132	465914	54,12%	min 20%
01.07.07	233296	570288	40,19%	min 20%
01.04.07	188603	412447	45,73%	min 20%
01.01.07	133559	342451	39,0%	min 20%

 

Норматив текущей ликвидности  банка (Н3) определяется  как отношение  суммы ликвидных активов банка  к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

Н3 = Лат / ОВт x 100%,                                                                                   (2)

где   ЛАт   -  ликвидные   активы,   рассчитанные   как  сумма высоколиквидных  активов и остатков на счетах

ОВт   -  обязательства   до  востребования  и на  срок  до  30  календарных дней

Минимально допустимое  значение норматива Н3 устанавливается в    размере 70%.

Таблица 8 - Норматив текущей ликвидности банка в динамике за 2007 год

Дата	Лат, тыс.руб.	Овт, тыс.руб.	Н3,%	Лимит
01.01.08	328573	718385	45,74%	Min 70%
01.10.07	302875	468282	64,68%	min 70%
01.07.07	293101	595358	49,2%	min 70%
01.04.07	211036	430799	49,0%	min 70%
01.01.07	92758	457161	20,3%	min 70%

 

Норматив долгосрочной ликвидности  банка (Н4) определяется  как  отношение  всей  задолженности банку свыше  года к собственным средствам  (капиталу)  банка,  а также обязательствам  банка по депозитным   счетам,   полученным   кредитам   и  другим  долговым обязательствам сроком погашения свыше года:

Н4 = Крд / (К + ОД) x 100%,                                                                            (3)

где    Крд - кредиты,  выданные банком,  размещенные депозиты,  в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года;

ОД - обязательства банка  по кредитам и депозитам,  полученным банком,  а  также по обращающимся на рынке  долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года. 

Максимально допустимое значение норматива  Н4 устанавливается в  размере 120%.

Таблица 9 - Норматив долгосрочной ликвидности банка в динамике за 2007 год

дата	Крд, тыс.руб.	К, тыс.руб.	ОД, тыс.руб.	Н4,%	лимит
01.01.08	52854	66132	2071	77,5%	max 120%
01.10.07	25742	5324	20464	99,82%	max 120%
01.07.07	25271	1754	20667	112,71%	max 120%
01.04.07	29652	2256	23054	117,15%	max 120%
01.01.07	54903	23690	41721	83,9%	max 120%

 

Норматив  общей   ликвидности   (Н5)   определяется   как процентное  соотношение  ликвидных  активов  и  суммарных  активов банка:

Н5 = (Лат / (А – Ро)) x 100%,                                                                             (4)

где    А - общая сумма всех активов по балансу банка,  за минусом  остатков на некоторых счетах

Ро - обязательные резервы кредитной  организации.

Минимально допустимое значение норматива  Н5 устанавливается  в    размере 20%.

Таблица 10 - Норматив общей ликвидности банка в динамике за 2007 год

Дата	Лат, тыс.руб.	А, тыс.руб.	Ро, тыс.руб.	Н5,%	лимит
01.01.08	651312	1854299	70568	84,84%	min 20%
01.10.07	302875	1780938	69163	45,08%	min 20%
01.07.07	293101	635185	62341	51,2%	min 20%
01.04.07	211036	586385	0	36,0%	min 20%
01.01.07	92758	474829	0	19,5%	min 20%

 

Норматив мгновенной ликвидности  банка выполняется с запасом, что является показателем финансовой устойчивости.  При минимальном ограничении 20% он за весь отчетный период находится на отметке около 50%.  Это говорит о том, что в структуре активов банка большую долю занимают высоколиквидные активы, при этом объем обязательств банка по счетам до востребования тоже невелик.  Здесь присутствует запас финансовой устойчивости.  Банк может позволить себе увеличить свои обязательства до востребования как минимум на половину, не подвергнув себя при этом риску потери мгновенной ликвидности или нарушению финансовой устойчивости.

Особое внимание следует обратить на текущую ликвидность банка.  Это ликвидность банка в период до 30 дней, которая в соответствии с Инструкцией ЦБ №1 определяется как отношение ликвидных активов банка к его обязательствам на срок до 30 дней.  Это единственный показатель банка, норматив по которому существенно не выполняется.  При минимально установленном уровне в 70%, данный показатель на 2006 год в среднем ниже уровня 50%.  Как видно из таблицы 8 это происходит  в основном за счет значительного снижения суммы ликвидных активов банка.  За отчетный период их размер снизился более чем в 3 раза.  Привести данный показатель к требуемому лимиту финансовой устойчивости можно, либо увеличив ликвидные активы банка, либо уменьшив его обязательства до востребования и на срок до 30 дней.  Проще всего увеличить активы путем увеличения средств на корреспондентских счетах в других кредитных организациях или увеличения объема депозитов в ЦБ РФ.  Однако это активы с нулевой или минимальной доходностью.  Более доходным вложением средств в ликвидные активы является покупка векселей со сроком погашения до 30 дней или предоставление кредитов банкам на тот же срок.  Уменьшить свои обязательства в течение этого срока банк может путем ограничения объема полученных на срок до 30 дней кредитов, ограничения выпуска собственных депозитных и сберегательных сертификатов, а также векселей со сроком погашения до 30 дней. Принятие этих управленческих решений позволит повысить эффективность управления финансовой устойчивостью коммерческого банка.

Интересна динамика показателя Н5 –  общей ликвидности банка.  На начало отчетного периода он составлял  более 80%, что означало, что такова доля ликвидных активов банка в общей сумме всех чистых активов (за минусом обязательных резервов).  При минимально допустимом значении 20% можно говорить об огромном запасе финансовой устойчивости, однако, доходность наиболее ликвидных активов, как известно, не является для банка оптимальной.  Поэтому тенденция снижения данного показателя, которая наблюдалась в течение всего отчетного периода, может рассматриваться как положительная.  Однако уже  к началу 2008 года общая ликвидность банка достигает отметки менее 20%, что является ниже установленного Банком России лимита.  Это происходит, как уже отмечалось выше, за счет резкого снижения доли ликвидных активов.  Увеличению этой доли банку следует уделить особое внимание при управлении финансовой устойчивостью.

 

Заключение

В работе была рассмотрена эффективность управления финансовой устойчивостью коммерческого банка и проведен анализ активных банковских операций, которые в свою очередь обеспечивают отдельные показатели финансовой устойчивости. На основе проведенного анализа можно сделать следующие выводы по управлению отдельными активными операциями отделения.

По результатам анализа ссудной  задолженности по группам риска, доли переоформленной и просроченной задолженности в кредитном портфеле можно говорить о высокой эффективности управления финансовой устойчивостью кредитных операций, хорошем качестве кредитного портфеля, эффективных методиках кредитного процесса и высоком профессионализме специалистов кредитного отдела и руководства банка. 

Кредитный портфель отделения является достаточно диверсифицированным. Наибольший удельный вес в структуре портфеля занимают кредиты на срок от 6 месяцев до 1 года (40,1 %), что отличается от ситуации  в среднем по России, где преобладают ссуды от 91 до 180 дней.  Банк принимает на себя кредитный риск больше, чем средний по стране, что связано с необходимостью дополнительного мониторинга кредитного портфеля.  Долгосрочные кредиты занимают в портфеле небольшой удельный вес – 18,4 %.  Нестабильность состояния нашей экономики, продолжающееся повышение уровня инфляции и другие факторы влияют на ожидания банка в области долгосрочного кредитования, и, как и многие другие коммерческие банки, Сбербанк предпочитает воздерживаться от направления значительных средств на данный вид ссуд, с точки зрения финансовой устойчивости принятие такого управленческого решения весьма обоснованно.

Анализ ссудной задолженности  по группам  риска выявил высокое  качество кредитного портфеля отделения  – более 90 % всех кредитов относится к первым двум группам риска, то есть имеют минимальный или умеренный риск невозврата, что свидетельствует о финансовой устойчивости отделения.  За весь период происходило постоянное снижение и без того низкой доли кредитов 4 группы риска – безнадежных.  Их доля на начало 2009 года составила всего 2 %.  На фоне постоянно снижающейся доли просроченной ссудной задолженности и процентов по ней, такая тенденция говорит высокой эффективности банковского менеджмента в сфере кредитных операций в Биробиджанском отделении № 4157 Сбербанка России.

Однако существуют некоторые моменты, на которые необходимо обратить внимание. Дополнительного мониторинга требует ситуация с переоформленной и пролонгированной ссудной задолженностью, доля которых продолжает расти в общей сумме задолженности. К началу 2009 года она подходит к отметке 10 %.  В этой связи необходимо уделить особое внимание методике определения кредитоспособности заемщиков, тщательному отслеживанию кредита на всем протяжении срока кредитования, проведению активной работы по раннему определению проблемных ссуд.