Финансы домашних хозяйств

 

Введение

 

Домашние хозяйства на современном этапе выступают  одним из важных субъектов экономической  деятельности, от результатов которой  зависит не только благосостояние отдельной  хозяйственной единицы, но и всего  населения страны. Под домашним хозяйством понимается хозяйство, которое ведется  одним или несколькими лицами, проживающими совместно и имеющими общий бюджет. Домохозяйство объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в общественном производстве. Домохозяйство – это понятие  более широкое, чем семья, и в  отличие от семьи домохозяйства  включают не только родственников и  могут состоять из одного, двух и  более членов.

Финансы домохозяйств, по мнению современных экономистов, занимают важное место и являются третьим  звеном финансовой системы.

В данной работе рассмотрим актуальность изучения финансов домашних хозяйств, дадим экономическое определение  домашнему хозяйству, опишем социально-экономическую  сущность финансов домашних хозяйств, их роль и влияние на экономическую  систему государства, рассмотрим доходы и расходы домашних хозяйств.

 

 

 

 

 

 

 

1. Социально-экономическая сущность и функции финансов домашних хозяйств

 

1.1 Понятие  домашнего хозяйства в экономике

 

В макроэкономическом анализе  под домашним хозяйством понимают группу лиц, совместно принимающих экономические  решения. В системе экономических  отношений домашние хозяйства имеют  исключительно важное значение, поскольку они являются собственниками факторов производства, находящихся в частной собственности.

В экономической системе  домашние хозяйства играют следующие роли:

• выступают на рынке в качестве покупателей товаров и услуг, производимых фирмами;
• предоставляют тем же самым фирмам факторы производства;
• сберегают часть формируемого в экономике совокупного дохода, приобретая реальные и финансовые активы.

Экономические отношения  разнообразны, они существуют на всех стадиях воспроизводственного процесса, на всех уровнях хозяйствования. При  этом однородные экономические отношения, постоянно возникающие в какой-либо сфере социально-экономической деятельности, образуют содержание самостоятельной  экономической категории. Одной  из таких категорий являются финансы  домашнего хозяйства, выражающие реально  существующие экономические отношения, носящие объективный характер и  имеющие специфическое общественное назначение. [5]

Домашнее хозяйство в  условиях рыночной экономики постоянно  вступает в отношения, возникающие  как внутри домашнего хозяйства, так и с внешними по отношению  к домашнему хозяйству рыночными  субъектами.

К внутренним финансам домашнего  хозяйства можно отнести отношения, возникающие между его участниками  по поводу формирования семейных денежных фондов, имеющих различное целевое назначение: страхового резерва для поддержания уровня текущего потребления; денежного резерва для повышения уровня капитальных расходов; денежного фонда с целью его дальнейшего инвестирования и др.[7]

Рассмотрим систему внешних финансовых отношений домашнего хозяйства.

 

 

 

 

 

 

 

Как видно, домашнее хозяйство может вступать в финансовые отношения:

• с другими домашними хозяйствами по поводу формирования и использования совместных денежных фондов;
• с предприятиями, работающими в различных сферах материального производства или производства услуг и выступающими в качестве работодателей по отношению к участникам домашнего хозяйства по поводу распределения части произведенного валового внутреннего продукта в его стоимостной форме;
• с коммерческими банками по поводу привлечения потребительских кредитов, их погашения, а так же, по поводу размещения временно свободных денежных средств на банковские счета;
• со страховыми организациями по поводу формирования и использования различного рода страховых фондов;
• с государством по поводу образования и использования бюджетных и внебюджетных фондов.

Перечисленные выше отношения  составляют социально-экономическое  содержание категории финансы домашнего  хозяйства. Следовательно, финансы  домашнего хозяйства — это  совокупность денежных отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашнее хозяйство и его отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности.

Областью возникновения  финансов домашнего хозяйства следует  считать вторую стадию процесса воспроизводства, на которой происходит распределение  стоимости произведенного общественного  продукта. Члены домашнего хозяйства  являются собственниками рабочей силы — одного из факторов процесса производства, а следовательно, имеют право на получение части стоимости созданного продукта. Отметим, что домашние хозяйства участвуют не только в первичном распределении национального дохода, но и в процессе его вторичного распределения, когда государство через систему прямых налогов, пенсионную систему, систему социальных трансфертов перераспределяет доходы между различными домашними хозяйствами.[1]

 

1.2 Функции  финансов домашних хозяйств

Социально-экономическая  сущность финансов домашних хозяйств проявляется через их функции. Важнейшей функцией финансов домашних хозяйств является распределительная функция. Финансы домашних хозяйств, как и общественные финансы, являются объективно обусловленным инструментом стоимостного распределения. Но если специфическое назначение общественных финансов состоит в том, чтобы распределять и перераспределять стоимость валового общественного продукта, выраженную в денежной форме, между различными хозяйствующими субъектами, то финансы домашних хозяйств обеспечивают дальнейшее распределение этой стоимости между всеми участниками домашнего хозяйства. Таким образом, они играют главенствующую роль на последней ступени распределительного процесса.

Часть национального дохода, которая пришлась на долю отдельного домашнего хозяйства, в той или  иной пропорции распределяется между  всеми его участниками именно в рамках распределительной функции.

Выполняя распределительную  функцию, финансы домашних хозяйств обеспечивают материальными ресурсами  непрерывность процесса воспроизводства  рабочей силы — как одного из производственных факторов. Именно через  эту функцию финансов домашних хозяйств происходит обеспечение каждого человека ресурсами, необходимыми ему для поддержания жизни.

Объектом действия распределительной  функции является располагаемый  доход домашнего хозяйства —  часть совокупного дохода, которая  осталась в распоряжении домашнего  хозяйства после выплаты налогов  и других обязательных платежей. К  субъектам распределения относятся  все участники домашнего хозяйства.

Еще одной функцией финансов домашних хозяйств является контрольная функция. Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики является самостоятельным хозяйствующим субъектом, т. е. уровень жизни членов домашнего хозяйства полностью зависит от величины приходящегося на его долю дохода. На эту величину влияет целый ряд факторов. Под их воздействием она может изменяться как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. Поэтому, имея целью поддержание обычного уровня потребления, домашнее хозяйство просто не может обойтись без контроля над распределением полученного дохода по различным фондам, а также за целевым использованием средств этих фондов.

Экономика домашнего хозяйства  опирается на достаточно сложный  комплекс отношений между его  различными участниками. Эти отношения  определены различиями в возрасте, чертах характера, привычках людей, различным уровнем их потребностей и доходов. Вместе с тем нормальное развитие домашнего хозяйства возможно лишь в том случае, если его участники находят взаимопонимание при принятии экономических решений. Согласование экономических интересов различных участников домашнего хозяйства обеспечивается их регулированием, под которым понимается возможное изменение части располагаемого дохода, приходящегося на одного члена домашнего хозяйства. Следовательно, финансы домашнего хозяйства выполняют еще одну важную функцию — регулирующую, которая поддерживает сбалансированное развитие домашнего хозяйства как единого целого. Достигается это путем перераспределения финансовых ресурсов.

Так же важной функцией финансов домашних хозяйств в системе общественного воспроизводства выступает инвестиционная функция. Она заключается в том, что домашние хозяйства являются одними из основных поставщиков финансовых ресурсов для экономики. Рост доходов домашних хозяйств является материальной основой для выполнения данной функции. Часто инвестиционную функцию домашних хозяйств связывают только с долей капитализируемых доходов, т. е. используемых как сбережения (вложения средств в различные финансовые институты и в реальное производство). Но этот подход является односторонним. На самом деле и увеличение доли потребления является фактором, способствующим росту инвестиций в экономике. Сокращение потребительских расходов, какими бы факторами оно ни вызывалось, естественным образом сдерживает и развитие производства. В современной России из-за низкого уровня заработной платы предприятия не могут наращивать производство и товарооборот.[4]

 

1.3 Роль  и место домашних хозяйств в структуре финансовой системы

Таким образом, финансы домашних хозяйств являются одним из элементов  финансовой системы государства. Каждый из этих элементов определенным образом влияет на процесс общественного воспроизводства. В каждой области финансовой системы процесс образования и использования фондов денежных средств имеет свои характеристики.

Специфика финансов домашних хозяйств определена тем, что эта  сфера финансовых отношений в  наименьшей степени регламентирована государством. Действительно, процесс  создания и расходования централизованных денежных фондов, таких, например, как  государственный бюджет, находится  под жестким государственным  контролем. Процесс формирования денежных фондов предприятия также в определенной степени определяется государством (требования к минимальному размеру  уставного капитала, система налогообложения, регламентация порядка расчета  амортизационных отчислений и некоторых других элементов себестоимости и др.). Домашнее хозяйство самостоятельно принимает решение о необходимости и способе формирования денежных фондов, их величине и целевом назначении, о времени их использования. Другими словами, в условиях рыночной экономики государство не имеет инструментов прямого влияния на процесс распределения располагаемого дохода домашних хозяйств.[9]

Вместе с тем государство  способно влиять на общую величину дохода, которым реально располагает  домашнее хозяйство. Реальные доходы домашнего  хозяйства образуются в результате многократного распределения и  перераспределения стоимости совокупного  общественного продукта в процессе реализации финансовых отношений домашнего  хозяйства и государства. Повышение  ставок налогов, выплачиваемых физическими  лицами, ведет к сокращению их реального  дохода. Вместе с тем финансовые ресурсы, мобилизованные посредством  сбора налогов, направляются через  бюджет в сферу здравоохранения, образования, социального обеспечения, в результате уровень реальных доходов  домашних хозяйств возрастает.[2]

 

 

2. Доходы и расходы  домашних хозяйств.

 

2.1. Доходы  домашних хозяйств

 

Доходы служат основным источником удовлетворения потребностей домашних хозяйств в потребительских товарах и услугах, накопления и сбережения и обязательных платежей, т. е. осуществления расходов. Неразрывная связь доходов и расходов домашних хозяйств проявляется, прежде всего, в зависимости структуры и объема расходов от структуры и объема доходов. Так, при снижении общего уровня доходов все меньшую их долю можно потратить на накопления и сбережения, поскольку существует определенный физиологический и социальный минимум потребительских товаров и услуг, который любое домашнее хозяйство должно обеспечить.[8]

Доходы домашних хозяйств можно разделять по различным  критериям. Прежде всего, можно выделить доходы в денежной и натуральной  форме. К последним относят продукты, полученные в личном подсобном хозяйстве, садоводствах, огородничествах, а так же натуроплату от сельскохозяйственных предприятий, которые потребляются в домашнем хозяйстве. Если домашнее хозяйство часть продуктов производит с целью реализации на рынке, то доходами следует считать денежные средства, вырученные от продажи. В любой стране с развитыми рыночными отношениями подавляющая часть населения занята в государственном или частнопредпринимательском секторах экономики, и потому денежные доходы безусловно доминируют над натуральными. В отношении натуральных доходов проводятся выборочные исследования в разрезе отдельных продуктов и их групп. В России традиционно роль натуральных доходов по некоторым видам продуктов, в частности по картофелю, овощам, фруктам и ягодам, была и остается высокой.[3]

Денежные доходы домашних хозяйств подразделяют чаще всего по источникам поступлений. Общая их классификация  такова:

• заработная плата вместе с различными начислениями и доплатами;

• пенсии, пособия, стипендии  и другие страховые и социальные выплаты;

• доходы от предпринимательской деятельности;

• доходы от операций с личным имуществом и денежные накопления в финансово-кредитной сфере.[2]

Для измерения доходов  домашних хозяйств используют понятия  совокупных, располагаемых, номинальных  и реальных доходов населения.

Под совокупными доходами понимают общую сумму денежных и  натуральных доходов по всем источникам их поступления с учетом стоимости  бесплатных или льготных услуг за счет социальных фондов. Натуральные  доходы можно оценить по средним  ценам реализации соответствующих  товаров на рынке.