Анализ активных операций комерческого банка

- внедрение услуги интернет-банкинга через вэб-сайт Банка для удобства держателей карт. Это позволит клиентам  проводить безналичные   расчеты по лицевым счетам, открытым в Банке (получение выписки по счету, перевод денег с карты на карту, оплата услуг и т.д.) с помощью удаленного доступа;

- внедрение услуги Cash-In (пополнение счета карты через банкоматы Банка), направленной на предоставление наиболее полного комплекса качественного финансового сервиса для клиентов Банка;

- расширение видов услуг по приему коммунальных и других платежей через  банкоматы Банка;

- внедрение Банком новой программы мониторинга подозрительных и мошеннических операций (anti-fraud monitoring) по эмиссионной и эквайринговой деятельности с целью повышения безопасности операций с использованием пластиковых карт АБ «Девон-Кредит» (ОАО);

- планируется акцептование карт международных платежных систем American Express, Diners Club, JSB;

- дальнейшее наращивание портфеля ценных бумаг;

- развитие проектного финансирования. Данное направление позволит привлечь новых клиентов и увеличить пакет предоставляемых банковских кредитных продуктов и услуг Банка, а также диверсифицировать кредитный портфель.

 

Сведения о начислении (выплате) дивидендов по акциям Банка

По итогам 1 полугодия 2007 года общим собранием акционеров было принято решение о выплате промежуточных дивидендов акционерам АБ «Девон-Кредит» (ОАО) в размере 100 млн. 080 тыс. рублей.

Результаты деятельности Банка за 2007 год выглядят следующим образом:

Динамика основных показателей Банка за 2007 год

• В прошедшем году количество клиентов – юридических лиц, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании, возросло на 10,45% - с 8 220 до 9 079.;
• Валюта баланса банка увеличились с 15 236 млн. руб. на  1 января 2007 г. до 20  282 млн. руб. на конец года, или на 5 046 млн. руб.;
• Собственный капитал банка увеличился с 1 716 млн. руб. до 2 809 млн.руб. (увеличение капитала составило 1 093 млн.руб.);
• Сумма привлеченных вкладов населения увеличилась с 3 822 млн. руб. до 4 726 млн. руб. на конец года, или на 904 млн. руб.

Кредитные операции

• Объем выданных кредитов юридическим и физическим лицам в течение 2007 года возрос на 42% по сравнению с показателем 2006 года с 6 468 млн. руб. до 9 177 млн. рублей. 

Операции на рынке ценных бумаг

• Объем выпущенных банком собственных векселей за 2007 год составил 6 762 млн. рублей;
• Портфель ценных бумаг банка в течении 2007 года возрос на 15% с 1 492 млн. рублей до 1 715 млн. рублей.

Валютные операции и международные расчеты

• По состоянию на 01.01.08 г. Банк обслуживает 317 паспортов сделок по экспортно-импортным контрактам. На 1 января 2007г. данный показатель составлял 301;
• В прошедшем году активно осуществлялись переводы клиентов юридических и физических лиц. Количество клиентов, имеющих валютные счета, увеличилось за прошедший год с 232 до 263.

Операции с пластиковыми картами

• Увеличение эмиссии пластиковых карт Visa в 3,2 раза – по состоянию на 01.01.2007г. количество эмитированных карт Visa составляло 52 552 шт, на 01.01.2008г. – 168 638 шт.;
• Увеличение количества установленных банкоматов (с 130 на 01.01.2007г. до 170 на 01.01.2008г.) и терминалов (с 121 на 01.01.2007г. до 265 на 01.01.2008г.);
• Реализация на всех банкоматах «Девон-Кредит» (ОАО) новых услуг (опций), таких как оплата услуг сотовой связи и коммунальных платежей, перевод с карты на карту, подключение SMS-оповещения, снятие наличности с карт MasterCard и Visa, эмитированных другими банками;
• Получение лицензии торгового эквайринга;
• Внедрение услуги мультивалютных расчетов.

Финансовые результаты Банка за 2007 год:

• Получено доходов - 3 млрд. 569 млн. 148 тыс.руб.
• Произведены расходы - 2 млрд. 965 млн. 858 тыс.руб.
• Балансовая прибыль составила - 603 млн.290 тыс. руб.
• Налоги и платежи в бюджет - 91 млн. 617 тыс.руб.
• Чистая прибыль к распределению – 511 млн. 673 тыс.руб.

 

2.2 Анализ финансового  состояния ОАО

«Девон-Кредит»

 

Анализ ликвидности АБ «Девон-Кредит» (ОАО)

     На основании расчета нормативов Н2, Н3, Н4 заполняется Приложение Г.

В анализируемых периодах Н2 (норматив мгновенной ликвидности) составил соответственно в 2005 году 41.7%; в 2006 году 2903%; в 2007 году 63.4%. – это больше 20%, что является положительным результатом деятельности банка. Иначе говоря, на каждые 10 рублей средств до востребования банк имеет в 2005 году 4.2 рубля, в 2006 году 3 рубля и в 2007 году 6.3 рубля высоколиквидных активов. Следовательно банк сможет рассчитаться по своим обязательствам. Это говорит о высоком уровне ликвидности банка.

Н3 (норматив текущей ликвидности) также выше минимально допустимого значения (70%). В 2005 году он составил 113.3%, в 2006 году 92.7%, в 2007 году 79.5%. Это говорит об оптимальности соотношения между активами и пассивами, что укрепляет ликвидность банка.

Н4 (норматив долгосрочной ликвидности) характеризует общую сбалансированность активных и пассивных операций. В анализируемых периодах значение Н4 меньше максимально допустимого (120%). Он составил в 2005 году 35.6%, в 2006 году 59.2%, в 2007 году 63.2%. Сумма долгосрочных кредитов (с оставшимся сроком погашения свыше года) не превышает сумму собственных средств-брутто и долгосрочных кредитов, что является положительным результатом.

В общем по всем нормативам ликвидности  прослеживается положительная оценка.

Анализ финансовой устойчивости «Девон-Кредит» (ОАО)

На основании данных, представленных в Приложении Д можно сделать следующие выводы:

Темпы роста К1 (коэффициента покрытия собственного капитала) за анализируемые  периоды возросли. Они составили в 2006 году 197%, в 2007 году 114%, т.е. степень покрытия собственного капитала в 2006 году увеличилась на 97%, в 2007 году на 14%. Наблюдается тенденция к росту, это увеличивает потенциальные возможности банка, снижает банковские риски.

Темпы роста К2 (степени покрытия капиталом наиболее рискованных видов активов) составили 155% и 118% соответственно. Наблюдается скачкообразное изменение показателя в сторону уменьшения в 2007 году, это свидетельствует об уменьшении удельного реального обеспечения активов в составе собственных средств, что неблагоприятно сказывается на работе банка, возникает процентный риск и риск ликвидности. Для нормализации возникшего положения необходимо наращивать капитал чтобы обеспечить покрытие наиболее рискованных видов активов.

К3 (коэффициент иммобилизации) он показывает состояние собственных оборотных средств коммерческого банка. В анализируемых периодах он составил 2.406; 1.798; 1.718, соответственно за три года. Это больше чем ноль, поэтому можно сказать, что банк финансово устойчив. В 2006 году наблюдается тенденция к снижению. Это говорит о том, что понижается уровень достаточности собственных средств для поддержки сбалансированности баланса за счет свободного остатка собственных средств-нетто, что отрицательно для банка, потому что при снижении обеспеченности собственными средствами увеличивается иммобилизация, при этом возрастает риск ликвидности, неплатежеспособности. Банку необходимо выявить и устранить причину недостатка в собственных средствах.

Однако показатель маневренности  собственных оборотных средств (К4) выше нуля. Он составил 0.699; 0.635; 0.624. Это говорит о мобильности собственных оборотных средств. Но все-таки в 2007 году также наблюдается тенденция к снижению, что является отрицательным в работе банка. Если и далее показатель будет понижаться, то в случае возникновения кредитного и процентного рисков банк может оказаться немобильным.

Значение К5 отражает уровень покрытия заемных средств собственными. Он составил 0.313; 0.221; 0.161. В 2007 году показатель понижается. Это отрицательно для банка, может возникнуть риск невозврата средств вкладчикам, снижается устойчивость, это обусловлено увеличением иммобилизационных активов.

Показатель К6 отражает привлечение  средств, имеющих срочный характер. Он составляет 1.220; 0.984; 0.939 соответственно трем годам. Наблюдаемое снижение ведет к понижению финансовой устойчивости из-за уменьшения доли привлеченных срочных депозитов и остатков на счетах “Лоро”.

К7 – показатель финансовой напряженности, отражает степень обеспечения собственными средствами заемных средств. В анализируемых периодах он составил 0.443; 0.344; 0.255. Темпы роста –78% в 2006 году и 74% в 2007 году, они снизились. Это говорит о снижении управляемости активными операциями. Уменьшение темпа роста показателя – свидетельство агрессивной политики.

К8, характеризует соотношение активов, приносящих доход, по отношению к  платным пассивам (депозиты, полученные кредиты). К8 составил 2.126; 2.130; 2.388. Это  больше единицы, также наблюдается  рост во всех периодах, что положительно для банка. Можно сказать, что на 1 рубль платных пассивов приходится 2 рубля в 2005, в 2006, в 2007 годах соответственно.

Оценивая результаты по показателям  финансовой устойчивости коммерческого  банка можно сказать, что наблюдается  практически по всем  показателям рост в 2006 году, но они снижаются в 2007 году.  Для эффективной работы банка и его финансовой устойчивости необходимо принять меры, нормализующие ситуацию.

 

Анализ деловой активности АБ «Девон-Кредит» (ОАО)

Расчетные данные по коэффициентам  деловой активности представлены в Приложении Ж.

На основании этих данных можно  сделать следующие выводы:

К9 характеризует удельный вес активов  приносящих доход в валюте баланса. В анализируемых периодах этот показатель составил 1.423; 1.542; 1.088 соответственно в 2005, 2006, 2007 годах. Удельный вес активов повышается и составляет больше, чем 0.7, что является положительным результатом. Увеличивается емкость рынка услуг, предоставляемых коммерческим банком.

К10 (финансовый коэффициент отдачи активов) детализирует значения показателя К9. К10 составил 0.254; 0.252; 0.316. наблюдается тенденция к росту, что также является положительным изменением. Т.е. на одну денежную единицу активов приходится 0.254; 0.252; 0.316 единиц дохода соответственно анализируемым периодам.

К11 – показатель использования  привлеченных средств. Он составил 1.816; 1.833; 1.294. Т.е. непосредственно на кредитование направляется 181.6% в 2005 году, 183.3% в 2006 году, 129.4% в 2007 году привлеченных средств. Полученные результаты не превышают 0.75 (критическое значение), это говорит об агрессивной кредитной политике. Также наблюдается тенденция к росту.

Активность коммерческого банка  по эффективному использованию заемных средств определяется доходностью привлеченных средств К12. Он показывает, что в 2005 году на одну единицу кредитных ресурсов привлекаемых банком приходится 0.115, в 2006году 0.085, в 2007 году 0.108 денежных единиц дохода. Происходит плавное возрастание показателя, т.е. предполагается эффективная деловая активность по управлению сбалансированным кредитно-депозитным портфелем коммерческого банка.

Деятельность банка по развитию депозитной клиентской базы оценивается активностью привлечения средств К13. Темпы роста этого показателя равны 1.08 и 0.98 соответственно. Они понижаются, т.е. банк не активно работает в сторону привлечения денежных средств на финансовом рынке без межбанковского кредитования.

Рентабельность дохода К14 показывает, что в 2005 году на одну денежную единицу дохода приходится 0.212 денежных единиц прибыли, в 2006 году 0.160 денежных единиц, в 2007 году 0.143 денежных единиц. Наблюдается тенденция к понижению рентабельности дохода, это свидетельствует об не оптимальной структуры ресурсной базы.

Рентабельность общего капитала К15 характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности управления по размещению активов, т.е. их возможность приносить доход. К15 составил 0.077; 0.062; 0.049. показатель уменьшается, что говорит о величине иммобилизованных активов.

Эффективность использования собственных  средств характеризует коэффициент К16. В анализируемых периодах он составил 0.249; 0.241; 0.262. Наблюдается тенденция к повышению. Что является положительным для оперативного принятия решений в случаи риска.

К17 характеризует эффективность  оборота текущих активов. Темпы роста составили 81% и 78% соответственно, т.е. понижается эффективность оборота текущих активов, уменьшается число оборотов за единицу времени.

В общем по коэффициентам, характеризующим  и оценивающим деловую активность коммерческого банка можно сделать вывод, что все коэффициенты имеют положительные значения и тенденцию к росту.

Анализ прибыльности АБ «Девон-Кредит» (ОАО)

Финансовые результаты деятельности Банка характеризуются суммой полученной прибыли и уровнем рентабельности. Чем больше величина прибыли и выше уровень рентабельности, тем эффективнее функционирует Банк, тем устойчивее его финансовое состояние.

Проанализируем динамику структуры  прибыли:

 

                                                                                                        Таблица 2

 Анализ структуры прибыли в динамике за 2005 – 2007 гг.

Показатели	2005  год		2006  год			2007  год
	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %	темп роста, %	тыс. руб.	уд. вес, %	темп роста, %
Процентная прибыль	346760	51,1	496862	57,5	143,3	704549	58,5	141,8
Непроцентная прибыль	331222	48,9	367133	42,5	110,8	500340	41,5	136,3
Операционная прибыль	677982	100	863995	100	127,4	1204889	100	139,5
Неоперационные расходы	-323650	-47,7	-450672	-52,2	-139,2	-693216	-57,5	-153,8
Чистая прибыль	354332	52,3	413323	47,8	116,6	511673	42,5	123,8