Анализ активных операций комерческого банка

Таким образом, по состоянию на 01.01.2008 г. величина вложений в портфель облигаций (по балансу) возросла на 513 549 тыс. рублей (или на 43,15%) по сравнению с 2006 годом и составила 1 703 675 тыс. рублей.

За 2007 год оборот по портфелю облигаций составил 12 403 млн. рублей, в том числе куплено облигаций на сумму 6 486 млн. рублей, продано – 5 917 млн. рублей. Оборот по акциям за 2007 год составил 91 595 тыс.руб.

 

 

2.3.3 Управление операциями на рынке межбанковских кредитов

Межбанковские кредиты в прошедшем 2007 году использовались Банком как инструмент вложения временно свободных краткосрочных средств. Расширялось число контрагентов по данным операциям. Проводя политику минимизации рисков путем тщательного подбора контрагентов среди банков высокой категории надежности, Банк добился высоких результатов. Итогом такой деятельности стало заключение новых генеральных соглашений и открытие лимитов на Банк для работы на внутреннем денежном рынке. Также Банком были пересмотрены старые и открыты новые лимиты на банки-контрагенты для работы на межбанковском рынке. По состоянию на  01.01.2008г. Банком  открыты лимиты на общую сумму 2 750 млн. рублей.

Таким образом, деятельность АБ «Девон-Кредит» (ОАО) на межбанковском рынке обеспечила эффективное привлечение и размещение ресурсов и гарантировала своевременность проведения клиентских платежей в любом объеме. В 2007 году суммарная выдача межбанковских кредитов (размещения депозитов) составила 38 940 млн. рублей, привлечено за год

1 044 млн. рублей.

Банк также активно размещает средства на корреспондентских счетах, открытых в других кредитных организациях, оборот денежных средств через которые за год превысил 28 млрд. рублей.

 

 

2.3.4 Управление валютными операциями

Основными направлениями работы Банка с иностранной валютой в 2007 году были:

• конверсионные операции клиентов на внутреннем валютном рынке;
• осуществление валютного контроля;
• осуществление международных клиентских переводов (в том числе по системе Вестерн Юнион);
• развитие сети корреспондентских отношений;
• документарные операции;
• работа с валютными вкладами населения;
• валютно-обменные операции.

Количество валютных счетов юридических  лиц и предпринимателей без образования  юридического лица увеличилось за 2007 год с 232 до 263. Юридические лица (в том числе банки) имеют 241 счет, предприниматели без образования юридического лица – 22 счета.

Количество открытых паспортов  сделок по контрактам экспорт/импорт/услуги/кредиты и займы на 1 января 2008 года составило 317, значительно выросли суммы паспортов сделок, расширился спектр иностранных валют, в которых клиенты открывают паспорта сделок.

Установленные в каждом филиале  программы ТБСВК «Контракты»  дают возможность филиалам самостоятельно обслуживать клиентов по валютному  контролю, тем самым исключая издержки клиентов на постоянные поездки в головной банк с целью оформления и ведения паспортов сделок.

Для исполнения заявок клиентов Банк активно осуществляет операции на валютных биржах и на межбанковском рынке  по продаже валютной выручки и  покупке инвалюты под импортные контракты. Также конверсионные операции осуществляются Банком и за счет собственных средств.

Развитая корреспондентская сеть Банка за рубежом позволяет максимально  быстро исполнять платежные поручения  клиентов в любой инвалюте. Программы  «Банк-Банк», установленные с российскими и зарубежными банками-корреспондентами, позволяют видеть поступления на счета клиентов в режиме реального времени и осуществлять мгновенные переводы в долларах США или евро. Кроме того, в 2007 году Банк начал осуществлять переводы физических лиц в долларах США по системе Вестерн Юнион. Пункты обслуживания клиентов по системе Вестерн Юнион расположены во всех филиалах Банка.

Банк имеет корреспондентские  счета в крупных зарубежных (Дойче  банк, Коммерцбанк) и российских банках (Альфа-банк, ОАО ПСБ и т.п.).

В настоящее время Банк заключает  генеральные соглашения с различными банками (как московскими, так и  региональными), расширяя сеть действующих  корреспондентских отношений. Ведется  работа по открытию и увеличению лимитов  на конверсионные операции практически во всех российских банках-корреспондентах, которые регулярно используются Банком при совершении операций на межбанковском рынке.

Кроме стандартных валютно-обменных операций в Банке активно осуществляются конвертации вкладов (валютных вкладов во вклады в российских рублях либо наоборот и вкладов в одной иностранной валюте во вклады в другой иностранной валюте). В 2007 году особо часто конвертировались вклады из рублей в доллары США (и наоборот), общий объем таких операций составил около 1,3 млн. долл. США.

В настоящее время в Банке  действует схема заключения банкнотных сделок с российскими банками. Ввиду  сравнительно небольшого объема приобретаемой  или вывозимой наличной валюты эта  схема является более экономной  и эффективной по сравнению с самостоятельным ввозом наличной валюты из-за границы или вывозом ее за пределы Российской Федерации, что позволяет снизить затраты Банка по данным операциям.

Объем наличной валюты, приобретенной  для валютно-обменных операций на внутреннем рынке, составил 3,7 млн. долл. США (в 2006 году – 6,5 млн. долл. США) и 1,23 млн. евро (в 2006 году – 1,37 млн. евро). Объем вывезенной наличной валюты составил 0,2 млн. долл. США.

Кроме того, доставка наличной валюты может осуществляться непосредственно  в кассу как головного банка, так и любого из филиалов, что позволяет избежать дополнительных затрат на подкрепление филиалов наличной валютой из кассы головного банка.

В 4 квартале 2007 года АБ «Девон-Кредит» (ОАО) был включен в реестр банков и иных коммерческих организаций, имеющих право выступать в качестве гаранта перед таможенными органами.

Таким образом, количество валютных счетов юридических лиц и предпринимателей без образования юридического лица увеличилось за 2007 год с 232 до 263. В 2007 году особо часто конвертировались вклады из рублей в доллары США (и наоборот), общий объем таких операций составил около 1,3 млн. долл. США. Объем наличной валюты, приобретенной для валютно-обменных операций на внутреннем рынке, составил 3,7 млн. долл. США (в 2006 году – 6,5 млн. долл. США) и 1,23 млн. евро (в 2007 году – 1,37 млн. евро). Объем вывезенной наличной валюты составил 0,2 млн. долл. США.

 

 

2.3.5 Управление кассовыми операциями

Кассовые операции в АБ «Девон-Кредит» (ОАО) и его структурных подразделениях совершаются в соответствии с требованиями Положения № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» со следующими особенностями:

При осуществлении операций по приему денежной наличности на сумму 600000 (Шестьсот тысяч) рублей и более операционные и кассовые работники обязаны осуществить идентификацию носителя денежных средств в соответствии с требованиями Правил АБ «Девон-Кредит» (ОАО), Программой идентификации клиентов и выгодоприобретателей, утвержденной Банком.

В таблице 5 приведены данные доходов и расходов от расчетного и кассового обслуживания в АБ «Девон-Кредит» (ОАО).

                                                                                                      Таблица 5

 Доходы и расходы от расчетно-кассового обслуживания юридических лиц

N п/п	Наименование статей	2005 г.	2006 г.	2007 г.
1.	Доходы от расчетно-кассового обслуживания, тыс. руб.	2925	3947	9135
2.	Расходы от расчетно-кассового обслуживания, тыс. руб.	328	450	489

 

Анализ данных таблицы  показывает, что за 2007 год рост комиссионных доходов, по сравнению с прошлым годом, составил 231 процент и достиг 9135 тыс. рублей. Увеличение комиссионных доходов связано с расширением спектра предоставляемых услуг и увеличением клиентской базы. Расходы по сравнению с 2006 годом, в 2007 году возросли на 39 тыс. рублей (109 процентов). Рассчитаем лимит максимального остатка денежной наличности и представим в таблице.

Из Приложения И следует, что рассчитанный лимит максимального остатка денежной наличности равен 4287 тыс. рублей. Арифметическая сумма лимитов внутренних структурных подразделений составляет 4701 тыс. рублей. Это на 10,9 процента больше чем Lim, и не противоречит рекомендациям по расчету данного показателя (не превышает 30 процентов).

Таким образом, за 2007 год рост комиссионных доходов, по сравнению с прошлым годом, составил 231 процент и достиг 9135 тыс. рублей. Увеличение комиссионных доходов связано с расширением спектра предоставляемых услуг и увеличением клиентской базы. Расходы по сравнению с 2006 годом, в 2007 году возросли на 39 тыс. рублей (109 процентов).

 

2.4 Влияние  активных операций на финансовый результат ОАО «Девон-Кредит»

 

Активные операции представляют собой  использование собственных и привлеченных ресурсов, осуществляемое банком для получения прибыли. В процессе проведения активных операций банки производят различные инвестиции, которые приносят доход в виде процентов, дивидендов или участия в прибыли совместных предприятий.

С точки зрения прибыльности банка. В условиях рынка анализ активов банка является наиболее актуальным, так как на основе выводов этого анализа разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов.

Динамичное и устойчивое развитие обеспечивается активной кредитной  политикой, непрерывным расширением  спектра предоставляемых услуг  и совершенствованием обслуживания клиентов Банка.

Кредитование предприятий и  организаций относится к наиболее традиционным и доходным видам банковских услуг.

Структура доходов от активных операций АБ «Девон-Кредит» (ОАО)  представлена на рисунке.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

По итогам 2007 года прибыль составила 511673 тыс. рублей. В доходах

Банка процентные доходы за предоставленные  кредиты составили 60 процента, комиссионные и другие доходы 18 процентов, доходы, полученные от операций с ценными бумагами 7 процента, доходы от операций с иностранной валютой – 15 процентов. Коммерческое кредитование - одна из основных составляющих бизнеса АБ «Девон-Кредит» (ОАО), развитию которой постоянно уделяется серьезное внимание. Кредитный портфель Банка вырос за 2007 год на 28% (с 7080208 тыс. рублей до 9087291 тыс. рублей), данное увеличение позволило получить доходы в сумме 225302 тыс. рублей.

При значительных объемах кредитования, проводимых как в рамках собственных средств Банка, так и  в рамках привлеченных ресурсов, кредитная политика оставалась традиционной. Кредиты выдавались клиентам Банка, имеющим продолжительную кредитную историю, при тщательном анализе кредитоспособности заемщиков и эффективности использования кредитов. Основная доля кредитов (за исключением кредитов в форме «овердрафт»), выданных Банком в 2007 году предприятиям и физическим лицам, относится к разряду обеспеченных. В качестве обеспечения Банк принимал поручительства финансово-устойчивых экономических субъектов, банковские гарантии и ликвидные залоги, реальная стоимость которых превосходила сумму основного долга и стоимость кредитных ресурсов, включая стоимость издержек при возможной реализации залогового обеспечения.

Из активных операций следует отметить работу с высоколиквидными акциями  и облигациями в фондовой секции ММВБ. В течение 2007 года Банк существенно увеличил вложения в ценные бумаги, в основном за счет увеличения операций с корпоративными облигациями. Банк проводил на данных рынках осторожную политику, ориентируясь при формировании портфеля в первую очередь на ликвидность бумаг и на степень надежности эмитентов. Доходы от операций с ценными бумагами составил 120565 тыс. рублей. Высокое кредитное качество сформированного Банком портфеля ценных бумаг позволило использовать его не только как источник доходов, но и как инструмент поддержания ликвидности, о чем говорит объем проведенных банком операций РЕПО. Общая сумма средств, привлеченных Банком по данным операциям, составила 455 млн. рублей.

Несмотря на сложившиеся в 2006г. неблагоприятные факторы для работы на валютных рынках, активная работа на внутреннем валютном рынке и использование появлявшихся на нем возможностей за счет внутридневных изменений курсов и поиска новых контрагентов позволили АБ «Девон-Кредит» (ОАО) в значительной степени перекрыть падение доходов. Банком постоянно осуществлялись мероприятия по активизации конверсионных и банковских операций, из них наиболее быстро росли межбанковские сделки и операции с евро.

Объем операций по поручениям клиентов - юридических лиц составил 507 тыс. долл. США и 100 тыс. евро. Валютные операции Банк проводит через широкую сеть контрагентов, которая включает российские и зарубежные банки.

Таким образом, по итогам 2007 года прибыль АБ «Девон-Кредит» (ОАО) составила 511673 тыс. рублей. В доходах Банка доходы за предоставленные кредиты составили 995680 тыс. рублей, комиссионные и другие доходы составили 302297 тыс. рублей, доходы от операций с ценными бумагами – 120565 тыс. рублей, доходы от операций с иностранной валютой – 241969 тыс. рублей. АБ «Девон-Кредит» (ОАО) имеет достаточно устойчивое финансовое положение.

Таким образом на основе представленных во второй главе данных можно сделать следующие выводы.

В общем по всем нормативам ликвидности  прослеживается положительная оценка. Оценивая результаты по показателям финансовой устойчивости коммерческого банка можно сказать, что наблюдается  практически по всем  показателям рост в 2006 году, но они снижаются в 2007 году.  Для эффективной работы банка и его финансовой устойчивости необходимо принять меры, нормализующие ситуацию.

В общем по коэффициентам, характеризующим  и оценивающим деловую активность коммерческого банка можно сделать вывод, что все коэффициенты имеют положительные значения и тенденцию к росту.

Кредитный портфель Банка вырос за 2007 год на 28% (с 7080208 тыс. рублей до 9087291 тыс. рублей), данное увеличение позволило получить доходы в сумме 225302 тыс. рублей. Общий объем вновь выданных кредитов в 2007 году составил 2007083 тыс. рублей.