Анализ межбанковского кредита в России

Убыточный - это кредит, просроченная задолженность по основному долгу, которому превышает 30 дней. В случае ликвидации заемщика предоставление ему  кредита классифицируются вне зависимости  от срока погашения кредитов, как  убыточные. К группе убыточных кредитов относят кредиты, предоставленные  Центральным Банком в качестве кредитора  последней инстанции. Резервы создаются  за счет операционных расходов Центрального Банка.

Центральный Банк предоставляет  следующие кредиты банковских займов:

• дневные для осуществления банками вторых уровней платежей и переводов денег по поручению клиентов при временном отсутствии или недостаточности денег на корреспондентских счетах;
• овернайт - предоставляется на одну ночь в целях завершения расчетов банками при возникновении дебетового сальдо на корреспондентских счетах банков в Центральном Банке;
• займы в качестве кредитора последней инстанции;
• займы специального назначения.

В соответствии с законом  «О банках и банковской деятельности»  кредитная организация на договорных началах может привлекать и размещать  друг у друга средства в форме  вкладов (депозитов) кредитов, осуществлять расчеты через создаваемые расчетные  центры корреспондентские счета, открываемые  друг у друга.

Несовпадение во времени  привлечения и использования  средств клиентов приводит к созданию рынка краткосрочных межбанковских кредитов.

Для межбанковского рынка  характерно наличие множества контрагентов. При нормальном функционировании у  банка возникает ситуация потребности  в резервах и излишках ресурсов. Потребность или излишек образуются из-за невозможного точного планирования поступлений на корреспондентский  счет банка клиентских платежей. Поэтому  периодически образуемый у банка  излишек ресурсов представляет собой  денежные средства, поступающие на расчетный счет клиентов и, соответственно, имеет краткосрочный характер.

Преимуществом межбанковского кредита служит высокая скорость осуществления сделки, соответствующая  быстроте изменения текущей ликвидности  банка. Как только у коммерческого  банка появляется излишек, он может  быть реализован на межбанковском рынке, так как межбанковский кредит является наиболее быстрым и надежным способом размещения краткосрочных  банковских ресурсов.

Можно выделить два основных назначения межбанковского кредита - межбанковские  кредиты являются для банка спекулятивным  инструментом получения прибыли, а  также инструментом подержания текущей  ликвидности. Это обуславливает  в основном краткосрочный характер межбанковских кредитов, который, как  правило, предоставляется на 1-2 дня.

Вместе с этим, непосредственным фактом является то, что финансовое положение банка не может измениться за такой короткий срок, поэтому  проведение анализа кредитоспособности банка - заемщика в случае предоставления кредита не имеет смысла и невыполнимо  в силу необходимости быстроты проведения сделки.

Анализ кредитоспособности банка - контрагента может проводится раз в месяц, по балансу на отчетную дату. В результате этого определяется лимит, т.е. предельная сумма кредита. В течение месяца предоставление денежных средств банку - заемщику автоматически по мере поступления заявок при условии приемлемости процентных ставок и наличия ресурсов.

Операции на рынке межбанковских  ресурсов проводятся коммерческими  банками на основании Соглашения о сотрудничестве на рынке межбанковских  ресурсов или об общих условиях проведения операций на внутреннем денежном рынке. Это соглашение заключается не по каждой сделке, а один раз на продолжительный  период. Здесь оговаривается круг операций, которые осуществляют банки  друг с другом, порядок проведения сделок, порядок предоставления документов. Заключив соглашение, банки начинают осуществлять сделки по купле-продаже  друг другу межбанковских краткосрочных  кредитов на основании своих потребностей. Но непосредственным заключением сделки занимаются дилеры.

Дилинг - это совершение сделок с валютой, ценными бумагами, депозитами, драгоценными металлами с помощью телефона, телекса и других средств связи.

Выделим особенности такой  сделки: она совершена на основе устных переговоров с последующим  письменным оформлением. После проведения переговоров и достижения устного  соглашения система автоматически  распечатывает протокол переговоров  с зафиксированным условием сделки. Дилер заключает сделку, ставит свою подпись на нем и отдает его в отдел оформления межбанковских кредитов.

Особенностью обработки  заявки на получение кредита является то, что ее прием или отклонение производится с соблюдением следующих  условий:

• соблюдение установленного лимита кредитования;
• приемлемость процентных ставок, подверженных резким колебанием на рынке МБК;
• наличие у банка-кредитора свободных денежных ресурсов.

Кредитный анализ банков - контрагентов имеет значение в силу того, что  межбанковские кредиты чаще всего  носят бланковый характер. На сегодняшний  день существует ряд методик анализа  финансового положения банков, но их общий недостаток заключается в том, что они разработаны обособленно от процесса управления межбанковскими кредитами в целом.

С точки зрения источников данных, кредитный анализ включает в себя два аспекта:

разработка собственных  аналитических материалов на основе поступления бухгалтерских данных от банков - контрагентов;

анализ данных из внешних  источников - деловой и профессиональной литературы, СМИ.

Более точный анализ это  первый. На основе бухгалтерской информации охватываются две стороны оценки банка-заемщика:

1. Аналитическое описание  банка:

• предпочтительные операции;
• общая доходность;
• активы;
• пассивы.

Данное описание проводится на основе данных баланса о прибылях и убытках.

2. Сравнение каждого банка-заемщика  с остальными банками, поэтому  необходимо составить рейтинг  банков с точки зрения оценки  их надежности.

Аналитическая оценка банка  дает портрет банка, а рейтинговая  оценка заемщика отражает его сравнительную  характеристику по отношению к другим банкам. В результате проведения анализа  банка-заемщика, образуется подборка аналитических  материалов:

• аналитический баланс коммерческого банка, составленный на основе его исходного баланса;
• рейтинговая оценка банка.

При выборе контрагентов на рынке межбанковских кредитов банками  учитывается правовое положение, финансовое состояние будущего заемщика банка, которое определяется на основании  данных балансов и экономических  нормативов. Используется также информация о рейтингах. На основании этих данных можно рассчитывать допустимую величину кредитного риска для контрагента - максимальный размер кредита для  данного заемщика.

Коммерческий банк не начнет работать на рынке МБК с контрагентом, не рассчитав на него лимит. Существуют специальные методики расчета установления лимита на банки-контрагенты, позволяющие  адекватно оценить состояние  любого банка на основании анализа  данных балансов, экономических нормативов, расшифровок данных балансовых счетов, взятых в динамике. Чаще всего лимит  рассчитывается на основе данных о  собственном капитале банка-контрагента  с помощью специального синтетического коэффициента, отражающего финансовое положение банка. Данный коэффициент  разрабатывается самим банком-контрагентом. Банки могут оценивать деятельность банков-партнеров также и по их рейтингу.

Рейтинг - специальные показатели деятельности банков. В основе рейтинга лежит обобщенная характеристика по заданному признаку, что позволяет  группировать коммерческие банки в  определенной последовательности по степени  убывания данного признака. Рейтинги могут составляться органами банковского  надзора на основе анализа данных отчетности банков и данных проверок на месте.

При отборе контрагентов на рынке межбанковских кредитов банки  учитывают правовое положение, финансовое состояние банка - будущего заемщика, которое определяется на основании  данных балансов и экономических  нормативов.

Функции межбанковского кредитного рынка:

• Межбанковский кредитный рынок (МКР), является поставщиком средств для активных операций банка на других секторах финансового рынка.
• МКР является инструментом текущей ликвидности банка.
• МКР является дополнительным источником дохода за счет разницы между ценами привлечения и размещения кредита, и за счет дифференциации ставок по кредитам разной срочности межбанковские кредиты - наиболее оперативно реагируют на изменение конъюнктуры рынка.
• МКР является одним из наиболее стабильных видов деятельности банка и дает возможность банкам заработать кредитную историю, зарекомендовать себя с положительной стороны, найти надежных клиентов и партнеров.

К кредиторам относятся: Центральный  Банк Российской Федерации, банки вторых уровней. Посредники межбанковского кредитования: брокерские конторы, фондовые биржи, финансовые дома и кредитные магазины. Заемщиками являются: банки вторых уровней и  небанковские кредитные учреждения.

Классификация потребностей в межбанковском кредите:

• разрыв в платежном обороте - рекомендуется, чтобы сумма кредита не превышала собственный капитал заемщика;
• в поддержании текущей ликвидности;
• разбалансированность по срокам и суммам привлеченных и размещенных средств;
• получение доходов за счет разницы в ставках вознаграждения по активным и пассивным операциям;
• расширение операций на валютном фондовом рынке.

Реальная перспектива  не возврата кредита конечным заемщиком  создает угрозу невыполнения банком своих обязательств перед банком кредитором. Чтобы погасить кредит банк вынужден обращаться к займам «коротких денег». Следует иметь в виду, что эта мера не приведет к решению проблемы ликвидности. В результате может наступить межбанковский кризис.

Вывод: Межбанковский кредит очень важен, т. к. позволяет привлечь и разместить банкам между собой временно свободные денежные средства кредитных учреждений. С помощью межбанковских кредитов банки могут оперативно управлять своей ликвидностью, быстро привлекать средства в случае необходимости или размещать временно свободные кредитные ресурсы. Межбанковское кредитование относится к наиболее крупным сегментам финансового рынка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                       1.4. Оформление межбанковского кредита

          Сделка межбанковского кредитования  может быть оформлена:

• кредитным договором. Этот способ используется при разовых сделках, когда кредитор и заемщик недостаточно знают друг друга, а также при наличии сложившихся отношений, если срок сделок составляет от 7 до 30 дней и дольше. Предварительная договоренность о кредите может быть достигнута по телефонной или факсимильной связи, однако юридическую силу приобретает письменный документ, скрепленный подписями и печатью сторон.
• генеральным соглашением об операциях на рынке МБК. Работая на рынке коротких и сверхкоротких кредитов, банки совершают за день такое огромное количество сделок, подписание договоров на которые парализовало бы этот рынок. Поэтому все сделки заключаются на основе генеральных соглашений о сотрудничестве на рынке МБК, в которых предусмотрены основные положения и техника осуществления операций.

Кредитный договор должен предусмотреть:

• предмет договора;
• объект кредитования (цель кредита);
• срок договора;
• цена договора (вознаграждение);
• обеспечение кредита;
• права и обязанности, ответственность сторон по договору;
• другие условия (форс-мажорные);
• подписи.

 При получении межбанковского кредита заемщик предоставляет в кредитный отдел следующие документы: письмо-заявление с указанием суммы, требования в кредитных ресурсах, цель использования, срок возврата, нотариально заверенный устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации, документ с образцами подписей и оттиска печати, баланс за год и на дату предоставления заявки на кредит, расчет экономических нормативов, расшифровку по отдельным статьям баланса, документы, подтверждающие наличие обеспечения возврата кредита, гарантии других кредитных организаций с приложением их баланса, свидетельство о праве собственности на недвижимость.