Банки и небанковские кредитные организации и их операции

Государственное образовательное  учреждение высшего профессионального  образования

Всероссийский заочный финансово-экономический  институт

Филиал в г. Барнауле

 

Факультет	Кафедра
Финансово-кредитный	Финансов и кредита

 

 

 

 

Курсовая работа

по дисциплине: «Банки и небанковские кредитные организации и их операции»

на тему № 20: «Кредитоспособность  клиента»

 

 

 

Студентка      

Специальность      Финансы и кредит

№ личного дела      Образование               Группа       5Кп-1

Дисциплина      Банки и небанковские кредитные

                                                                  организации и их операции

Преподаватель    

 

 

 

Содержание:

 

 

Введение…………………………………………………………………………..3

Глава 1. Понятие кредитоспособности заемщика  и критерии его оценки……………………………………………………………………………..5

1. Понятие кредитоспособности и платежеспособности клиента…..5
2. Показатели оценки кредитоспособности………………………….7

Глава 2. Зарубежный опыт анализа кредитоспособности заемщика……….11

        2.1. Методика  оценки кредитоспособности заемщика, используемая банками США……………………………………………………………………11

       2.2. Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая банками Франции……………………………………………………………….16

Глава 3. Методы анализа кредитоспособности заемщика, применяемые в России…………………………………………………………………………….22

3.1. Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая банками России…………………………………………………………………..22

Заключение………………………………………………………………...28

Практическая часть (Задача №1,№2)…………………………………….29

Список литературы…………………………………………………………32

 

 

 

 

 

 

 

Введение:

 

    В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в области кредитования. Выполнение банковских операций с широкой клиентурой - важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему. Зарубежный опыт свидетельствует, что банки, которые предоставляют клиентам более разнообразные услуги высокого качества, обычно, имеют преимущества перед банками с ограниченным набором услуг. Активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений.

    

     Одним из основных способов избежания невозврата кредита является тщательный и квалифицированный отбор потенциальных заемщиков. Главным средством такого отбора является экономический анализ деятельности клиента с позиции его платежеспособности. Методика оценки платежеспособности несёт очень важную роль в деятельности коммерческого банка, так как она позволяет выявить кредитный риск банка, надёжность предполагаемого заёмщика и соответственно получит ли коммерческий банк прибыль от проведённой операции. В связи с этим возникает потребность в нахождении наилучшего метода определения платежеспособности заемщика. Под платежеспособностью понимается такое финансовое состояние заемщика, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика возвратить кредит в соответствии с условиями кредитного соглашения.

 

    Применяемые в настоящее время и рекомендуемые способы оценки платежеспособности заемщика опираются, главным образом, на анализ его деятельности в предшествующем периоде и ориентированы, в основном, на решении расчетных задач. При всем значении таких оценок, они не могут исчерпывающе характеризовать платежеспособность потенциального заемщика в будущем.

     Из всего вышесказанного следует, что актуальность данной темы не вызывает сомнения.

      Цель курсовой работы - всестороннее изучение и характеристика оценки и анализа кредитоспособности клиентов банка.

     Для достижения поставленной цели потребовалось решить следующие задачи, определившие логику и структуру исследования:

- определить понятие кредитоспособности  и платежеспособности;

- раскрыть показатели оценки кредитоспособности;

- изучить зарубежный опыт анализа кредитоспособности заемщика;

- рассмотреть методы анализа кредитоспособности заемщика, применяемые в России.

 

    Объектом исследования является кредитоспособность потенциальных заемщиков.

 

   Предметом исследования - показатели кредитоспособности клиента.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Понятие  кредитоспособности заемщика и критерии его оценки.

 

1. Понятие кредитоспособности и платежеспособности заемщика.

 

  Одним из самых важных этапов в организации процесса кредитования является оценка кредитоспособности и платежеспособности клиента. От правильной оценки часто зависит жизнеспособность банка. Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь способно нарушить ликвидность банка и, в конечном счете, привести к банкротству кредитной организации. Поэтому банки придают огромное значение разработке современной методологической базы оценки кредитоспособности, тестированию квалификации кредитных работников, а также совершенствованию системы контроля и оценки кредитных рисков.

 

   Отметим различие в понятиях «платежеспособность» и «кредитоспособность».

 

    Платежеспособность клиента  — способность государства, юридических и физических лиц полностью выполнять свои обязательства по платежам, наличие у них денежных средств, необходимых и достаточных для выполнения этих обязательств, то есть осуществления платежей.

 

   При хорошем финансовом состоянии заемщик устойчиво платежеспособен; при плохом — периодически или постоянно неплатежеспособен. Самый лучший вариант, когда у заемщика всегда имеются свободные денежные средства, достаточные для погашения имеющихся обязательств. Но он является платежеспособным и в том случае, когда свободных денежных средств у него недостаточно или они вовсе отсутствуют, но заемщик способен быстро реализовать свои активы и расплатиться с кредиторами.[9, стр. 257]

 

    Кредитоспособность клиента банка - способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). Определяется экономическим положением заемщика, его надежностью, наличием ликвидных активов, возможностью мобилизации финансовых ресурсов. Понятие "кредитоспособность" относят чаще всего к предприятиям, организациям, фирмам, компаниям, которые претендуют на получение банковского кредита и берут на себя обязательство соблюдения условий договора о кредитовании.

 

     Принимая решение о предоставлении кредита заемщикам, коммерческие банки обращают, прежде всего, внимание на их кредитоспособность, для чего анализируют отчетные балансы предприятий, исследуют показатели, характеризующие финансовое положение, хозяйственную деятельность.[7, стр.65]

 

   В банковской практике при рассмотрении заявки на кредит оба эти понятия существуют в тесной взаимосвязи. Ведь без анализа платежеспособности существует опасность проявления в будущем факторов, которые прямо повлияют на кредитоспособность клиента. В то же время кредитоспособность клиента может быть гораздо выше его платежеспособности, так как погашение кредита возможно из средств, полученных от реализации заложенного имущества, а также за счет средств гаранта (поручителя).

 

 

 

 

2. Показатели оценки кредитоспособности.

   

   Состав и содержание показателей оценки кредитоспособности вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки. Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия на ликвидность, эффективного использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий.

 

   Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить следующие показатели кредитоспособности клиента:

 -характер клиента;

 -способность заимствовать средства;

 -способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности);

 -капитал;

 -обеспечение кредита;

 -условия, в которых совершается кредитная сделка;

 -контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора).

 

  Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица и репутация менеджеров, степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие этой цели кредитной политике банка.

   Репутация клиента как юридического лица складывается под воздействием таких факторов, как длительность его работы в данной сфере, соответствие экономических показателей среднеотраслевым, кредитная история, репутация в деловом мире его партнеров (поставщиков, покупателей, кредиторов).

    Репутация менеджеров оценивается в соответствии с их профессионализмом (образованием, опытом работы), моральными качествами, финансовым и семейным положением, взаимоотношениями руководимых ими структур с банком. Даже при четком понимании клиентом цели испрашиваемой ссуды ее выдача является рисковой, если противоречит утвержденной кредитной политике, например, нарушает утвержденные лимиты отдельных сегментов кредитного портфеля.

 

   Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права на подачу заявки на кредит, подписи кредитного договора или ведения переговоров, т.е. наличие определенных полномочий у представителя предприятия или фирмы, достижение совершеннолетия или другие признаки дееспособности заемщика — физического лица. Подписание договора неуполномоченным или недееспособным лицом означает большую вероятность потерь для банка.

 

   Одним из основных критериев кредитоспособности клиента является его способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности. Известна и другая позиция, изложенная в экономической литературе, когда кредитоспособность связывается со степенью вложения капитала в недвижимость. Последнее и является формой защиты от риска обесценения средств в условиях инфляции, это не может являться основным признаком кредитоспособности заемщика. Дело в том, что для высвобождения денежных средств из недвижимости требуется время. Вложение средств в недвижимость связано с риском обесценения активов. Поэтому целесообразно ориентироваться на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки.

 

   Капитал клиента является не менее важным критерием кредитоспособности клиента. При этом важны следующие два аспекта его оценки:

1. достаточность, которая анализируется на основе требований Центрального банка к минимальному уровню уставного фонда (акционерного капитала) и коэффициентов финансового левериджа;
2. степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком. Чем больше вложения собственного капитала, тем больше и заинтересованность заемщика в тщательном отслеживании факторов кредитного риска.

 

    Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды банка в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение им своих обязательств в срок при финансовых затруднениях. Качество залога, надежность гаранта, поручителя и страхователя особенно важны при недостаточном денежном потоке у клиента банка (проблемах с ликвидностью его баланса или достаточностью капитала).

 

   К условиям, в которых совершается кредитная операция, относятся текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы. Эти условия определяют степень внешнего риска банка и учитываются при решении вопроса о стандартах банка для оценки денежного потока, ликвидности баланса, достаточности капитала, уровня менеджмента заемщика.

 

    Контроль за законодательными основами деятельности заемщика и соответствием его стандартам банка нацеливает банкира на получение ответов на следующие вопросы:

 - имеется ли законодательная и нормативная основа для функционирования заемщика и осуществления кредитуемого мероприятия;

 - как повлияет на результаты деятельности заемщика ожидаемое изменение законодательства, например, налогового;

 - насколько сведения о заемщике и ссуде, содержащиеся в кредитной заявке, отвечают стандартам банка, зафиксированным в документе о кредитной политике, а также стандартам органов банковского надзора, контролирующих качество ссуд.[1, стр.22-27]

  Изложенные критерии оценки кредитоспособности клиента банка определяют содержание способов ее оценки. К числу этих способов относятся: