Внешнеторговая деятельность по законодательству РФ

     Валютный  курс – это не технический коэффициент  пересчета, а «цена» денежной единицы  данной страны, выраженная в иностранной  валюте или международных валютных единицах (ЭКЮ, СДР).[28]

     Валютный  курс необходим для международных  валютных, расчетных, кредитно-финансовых операций.

     Например, экспортер обменивает вырученную иностранную  валюту на национальную, так как  в нормальных условиях валюты других стран не обращаются в качестве денежного  средства на территории данного государства. Импортер приобретает иностранную  валюту для оплаты купленных за рубежом  товаров.

     Стоимостной основой валютного курса служит паритет покупательной способности (далее – ППС), т.е. соотношение  валют по их покупательной способности.

     Покупательная способность выражает средние национальные уровни цен на товары, услуги, инвестиции.

     При свободном размене банкнот на золото и свободе золотого обращения  между странами валютный курс незначительно  отклоняется от ППС вследствие действия механизма золотых точек. Механизм золотых точек – пределы отклонения валютного курса от монетарного  паритета (обычно не более 1 %): нижний (при  достижении которого начинается отток  золота из страны) и верхний (начинается его приток). Монетарный паритет  – соотношение весового содержания золота в денежных единицах (монетах) различных стран.[29]

     В условиях бумажноденежного обращения  валютные курсы могут существенно  отклоняться от ППС. Для промышленно  развитых стран это отклонение составляет, по последним подсчетам, до 40 %. Во многих развивающихся странах и странах  с переходной экономикой курс национальной валюты в 2- 4 раза ниже паритета.

     Отклонение  валютного курса от ППС происходит под влиянием спроса и предложения  на валюту, которые в свою очередь  зависят от различных факторов.

     Валютные  курсы публикуются в прессе. Обычно в текущей информации содержатся котировки за два предшествующих дня и краткосрочные прогнозы

     Множество валютных курсов можно классифицировать по различным признакам (Таблица  №1)

Таблица № 1. Классификация видов валютного  курса. 

Критерий	Виды валютного  курса
1. Способ  фиксации	Плавающий Фиксированный Смешанный
2. Способ  расчета	Паритетный Фактический
3. Вид  сделок	Срочных сделок Спот-сделок Своп-сделок
4. Способ  установления	Официальный Неофициальный
5.Отношение к паритету покупательной способности валют	Завышенный Заниженный Паритетный
6. Отношение  к участникам сделки	Курс покупки Курс  продажи Средний курс
7. По  учету инфляции	Реальный Номинальный
8. По  способу продажи	Курс наличной продажи Курс  безналичной продажи Оптовый курс обмена валют Банкнотный

  

 Одним из наиболее важных понятий, используемых на валютном рынке, является понятие реального  и номинального валютного курса. Реальный валютный курс можно определить как отношение цен товаров  двух стран, взятых в соответствующей  валюте. Номинальный валютный курс показывает обменный курс валют, действующий  в настоящий момент времени на валютном рынке страны. Валютный курс, поддерживающий постоянный паритет покупательной силы: это такой номинальный валютный курс, при котором реальный валютный курс неизменен.

     Кроме реального валютного курса, рассчитанного  на базе отношения цен, можно использовать этот же показатель, но с другой базой. Например, приняв за нее отношение  стоимости рабочей силы в двух странах. Курс национальной валюты может  изменяться неодинаково по отношению  к различным валютам во времени. Так, по отношению к сильным валютам  он может падать, а по отношению  к слабым – подниматься.[30]

     Именно  поэтому для определения динамики курса валюты в целом рассчитывают индекс валютного курса. При его  исчислении каждая валюта получает свой вес в зависимости от доли приходящихся на нее внешнеэкономических сделок данной страны. Сумма всех весов  составляет единицу (100%). Курсы валют  умножаются на их веса, далее суммируются  все полученные величины и берется  их среднее значение.

     В современных условиях валютный курс формируется, как и любая рыночная цена, под воздействием спроса и  предложения. Уравновешивание последних  на валютном рынке приводит к установлению равновесного уровня рыночного курса  валюты. Это так называемое «фундаментальное равновесие». [31]

     Размер  спроса на иностранную валюту определяется потребностями страны в импорте  товаров и услуг, расходами туристов данной страны, выезжающих в иностранные  государства, спросом на иностранные  финансовые активы и спросом на иностранную  валюту в связи с намерениями  резидентов осуществлять инвестиционные проекты за рубежом.

     Чем выше курс иностранной валюты, тем  меньше спрос на нее; чем ниже курс иностранной валюты, тем  больше спрос на нее.

     Размер  предложения иностранной валюты определяется спросом резидентов иностранного государства на валюту данного государства, спросом иностранных туристов на услуги в данном государстве, спросом  иностранных инвесторов на активы, выраженные в национальной валюте данного государства, и спросом на национальную валюту в связи с намерениями нерезидентов осуществлять инвестиционные проекты в данном государстве.

     Так, чем выше курс иностранной валюты по отношению к отечественной, тем  меньшее количество национальных субъектов  валютного рынка готово предложить отечественную валюту в обмен  на иностранную и наоборот, чем  ниже курс национальной валюты по отношению  к  иностранной, тем большее количество субъектов национального рынка готово приобрести иностранную валюту. 

     2.2. Валютные операции 

     Необходимым условием расчетов по внешней торговле, инвестициям, межгосударственным платежам является обмен одной валюты на другую в форме покупки или продажи  иностранной валюты плательщиком или  получателем. Валютные рынки – официальные  центры, где совершается купля-продажа  валют на основе спроса и предложения[32].

     Для того чтобы раскрыть сущность и содержание понятия «валютные операции», необходимо дать определение основным, ключевым терминам. Согласно, Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ[33] валюта Российской Федерации это:

     ·  денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

     · средства на банковских счетах и в банковских вкладах.

     Иностранная валюта включает:

     · денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

     · средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

     Новый закон о валютном регулировании  «О Валютном регулировании и валютном контроле»[34], декларирующий принципиально иной подход к государственному воздействию на участников валютных операций. Операция предполагается совершаемой свободно, если иное не установлено законом.

     Можно выделить три принципа, положенные в основу Закона:

     - если порядок проведения валютной  операции не установлен, она совершается  без ограничений (п.2 ст. 5 Закона),

     - международные (резидент – нерезидент) валютные операции совершаются свободно, за исключением ограниченного круга операций движения капитала, перечисленных в Законе (ст. 6 Закона),

     - валютные операции между резидентами  запрещены, если иное не установлено  Законом (ст.9 Закона).

     Исчезло из нового Закона разграничение валютных операций на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с  движением капитала. Валютные операции разграничиваются в зависимости  от состава их участников на операции:

     - между резидентами,

     - между резидентами и нерезидентами,

     - между нерезидентами и нерезидентами.

     Валютные  операции между резидентами запрещены, за исключением:

     1) операций, предусмотренных частями  2 и 3 настоящей статьи, частью 6 статьи 12 и частью 3 статьи 14 настоящего  Федерального закона;

     2) операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;

     3) операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных  с заключением и исполнением  договоров с нерезидентами о  передаче товаров, выполнении  работ, об оказании услуг, о  передаче информации и результатов  интеллектуальной деятельности, в  том числе исключительных прав  на них;

     4) операций по договорам транспортной  экспедиции, перевозки и фрахтования  (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком  услуг, связанных с перевозкой  вывозимого из Российской Федерации  или ввозимого в Российскую  Федерацию груза, транзитной перевозкой  груза по территории Российской  Федерации, а также по договорам  страхования указанных грузов;

     5) операций с внешними ценными  бумагами, осуществляемых через  организаторов торговли на рынке  ценных бумаг Российской Федерации,  при условии учета прав на  такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с  законодательством Российской Федерации[35];

     6) операций с внешними ценными  бумагами при условии учета  прав на такие ценные бумаги  в депозитариях, созданных в соответствии  с законодательством Российской  Федерации, и осуществления расчетов  в валюте Российской Федерации;

     7) операций, связанных с осуществлением  обязательных платежей (налогов,  сборов и других платежей) в  федеральный бюджет, бюджет субъекта  Российской Федерации, местный  бюджет в иностранной валюте  в соответствии с законодательством  Российской Федерации;

     8) операций, связанных с выплатами  по внешним ценным бумагам  (в том числе закладным), за исключением векселей;

     9) операций при оплате и (или)  возмещении расходов физического  лица, связанных со служебной  командировкой за пределы территории  Российской Федерации, а также операций при погашении неизрасходованного аванса, выданного в связи со служебной командировкой;

     10) операций, связанных с расчетами  и переводами при исполнении  бюджетов бюджетной системы Российской  Федерации в соответствии с  бюджетным законодательством Российской Федерации;

     11) операций, предусматривающих расчеты  и переводы для осуществления  деятельности дипломатических представительств, консульских учреждений Российской  Федерации и иных официальных  представительств Российской Федерации,  находящихся за пределами территории  Российской Федерации, а также  постоянных представительств Российской  Федерации при межгосударственных  или межправительственных организациях;

     12) переводов физическим лицом - резидентом из Российской Федерации  в пользу иных физических лиц  - резидентов на их счета, открытые  в банках, расположенных за пределами  территории Российской Федерации,  в суммах, не превышающих в  течение одного операционного  дня через один уполномоченный  банк суммы, равной в эквиваленте  5 000 долларов США по официальному  курсу, установленному Центральным  банком Российской Федерации  на дату списания денежных  средств со счета физического  лица - резидента, за исключением  случаев, указанных в пункте 17 настоящей части[36];

     13) переводов физическим лицом - резидентом в Российскую Федерацию  со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории  Российской Федерации, в пользу  иных физических лиц - резидентов  на их счета в уполномоченных  банках[37];