Кредитная деятельность коммерческого банка

 

Зміст

Вступ.........................................................................................................................3

Глава 1. Економічна сутність і зміст кредитної діяльності комерційного банку……………………………………………………………………………….6

Глава 2. Сучасні тенденції  розвитку кредитної діяльності в Україні………..16

Глава 3. Концепція вдосконалення кредитної діяльності…………………….24

Глава 4. Модель оптимізації кредитної ставки комерційного банку для збільшення його прибутку………………………………………………………29

Висновок.................................................................................................................38

Список використаних джерел………………………………………..................40

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вступ

 

В умовах ринкових перетворень для обслуговування потреби в кредитних ресурсах економіки країни важливого значення набуває ефективне формування кредитної діяльності банків та банківської системи в цілому. Сучасні тенденції розвитку кредитної діяльності в Україні потребують покращення якості та структури кредитних активів банків.

Теоретико-методологічні  основи банківської діяльності досліджуються у наукових працях таких вчених, як: Г. Азаренкова, А. Ачкасов, А. Єпіфанов, В. Ковальов, О. Лаврушин, В. Лагутін, А. Поддєрьогін, С. Салига, І. Сало, Е. Стоянова.

           Актуальність теми обумовлена тим, що значну роль у задоволенні виникаючих потреб населення, підвищенні його життєвого рівня, забезпеченні соціально-економічного розвитку країни відіграє кредитна діяльність. Всі ланки суспільства прагнуть ефективно функціонувати, а без розвитку всіх напрямків банківської інфраструктури і, насамперед, кредитної діяльності, не можливий нормальний розвиток суспільства, а саме всіх його категорій (верст населення). Тому кредитна діяльність набуває все більшої актуальності.                                                                                     

          Мета роботи полягає  у тому, щоб на основі детального вивчення та аналізу кредитної діяльності банків України, розробити аргументовану концепцію механізму вдосконалення кредитної діяльності, а також полягає у вивчення сутності кредитної діяльності, її характерних рис, тенденцій розвитку та механізму здійснення кредитної діяльності.

Для досягнення поставленої  мети в роботі вирішуються такі завдання:

-дослідити економічну  сутність і зміст кредитної  діяльності комерційного банку;

-визначити тенденції  розвитку  кредитної діяльності  в Україні;

-розробити концепцію  удосконалення кредитної діяльності  комерційного банку;

- запропонувати модель оптимізації кредитної ставки комерційного банку.

Об’єктом дослідження  є – процес організації кредитної діяльності.

Предметом  дослідження  є – сукупність відмінностей, які виникають у процесі організації кредитної діяльності.

Методи наукового дослідження: метод дослідження літературних джерел (існуючі розробки українських  та зарубіжних науковців, законодавчі  та нормативні акти Верховної Ради України, внутрішньобанківські інструкції та положення), метод аналізу та синтезу (звітні та поточні матеріали комерційних  банків), метод статистичного аналізу (дані періодичного друку).

Інформаційна база. У ході виконання курсової роботи були використані закони та нормативні акти, постановами та положеннями Верховної Ради України, Національного банку України, спеціальні банківські документи, Інтернет-джерела, а також періодика і спеціальна література, що стосується даної тематики.

Впровадження пропозицій та рекомендацій, наданих в роботі, дозволить вдосконалити кредитну діяльність комерційних банків; надасть можливість комерційним банкам організувати їх діяльність у відповідності з  цілісною системою управління кредитними операціями та кредитними ризиками, впровадити нові ефективні нетрадиційні кредитні пропозиції, і як наслідок, підвищити  ефективність функціонування банківської  системи в цілому.

Структура і зміст курсової роботи. Курсова робота складається зі вступу, чотирьох глав та висновку.

У першій главі роботи розглянуто економічну сутність і зміст кредитної  діяльності комерційного банку, на підставі чого уточнено дане поняття.

Друга глава роботи присвячена сучасним тенденціям розвитку кредитної діяльності в Україні.

У третій главі курсової роботи на основі системного підходу  розроблено концепцію вдосконалення  кредитної діяльності, яка синтезує ціль, завдання, принципи, методи і інструменти  управління даним процесом.

Четверта глава присвячена розробці моделі оптимізації кредитної ставки комерційного банку для збільшення його прибутку.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Економічна сутність і зміст кредитної діяльності комерційного банку

 

Важливою ланкою інституційної  структури кредитної системи  є банки, які виступають головними  кредиторами економіки держави. Провідна роль банків у розвитку кредитного ринку України пояснюється тим, що вони являють собою важливі  структури, які, централізуючи фінансові  ресурси суспільства, трансформують  їх у кредитні та спрямовують на розвиток економіки.

Кредитна діяльність українських  банків створювалась під час реформування вітчизняної банківської системи  та супроводжувалась багатьма негативними  факторами: дефіцитом бюджету, спадом виробництва, високим рівнем інфляції, платіжною кризою, що і зумовило специфіку кредитної позиції  банків та їх орієнтацію на розширення обсягів кредитування.

Кредитну діяльність банку слід розглядати як складну систему, яка представлена сукупністю елементів, що тісно взаємопов’язані між собою та виконують визначені завдання.

В умовах нестабільності фінансових ринків діяльність банків має бути спрямована на підвищення якості й  результативності існуючих активів, стримуючи  їх додатковий приріст. Для цього  потрібен методичний інструментарій з  оцінювання ефективності кредитної  діяльності з достатнім рівнем точності й достовірності. Ефективність будь-якого  економічного процесу щодо нього  є оціночною, а отже, наслідковою  категорією. Відтак принциповим є  чітке розуміння того, ефективність якого процесу досліджуватиметься, оскільки безпідставне ототожнення  понять процесу і його окремих  складових (або результатів) унеможливить повноту дослідження [11, с.109].

Звуження розуміння поняття  кредитної діяльності банку та упущення окремих організаційних етапів також  унеможливлює оцінювання її ефективності з урахуванням усіх дохідних і  витратних факторів. Розв’язання  цих теоретико-методичних проблем  є метою даного дослідження, для  досягнення якої потрібно:

— дослідити економічну природу, виділити складові кредитної  діяльності банку

й уточнити їх поняття для  уникнення теоретично безпідставних  ототожнень;

— відповідно до визначених організаційних етапів кредитної діяльності банку

систематизувати всі її витрати, зокрема непроцентні.

Кредитна діяльність банків виникла на певному етапі розвитку кредиту, котрий, як стверджує історична  наука, був відомий не менш ніж 3000 років тому в Ассирії, Вавилоні, Єгипті1, незважаючи на несприятливі умови для виникнення, через чітке дотримання стародавніми людьми норм монотеїстичних релігій [11, с.112].

Різноманітні обмеження й потреби подальшого розвитку суспільного виробництва сприяли поширенню грошової форми кредиту. Однак побудова кредитних відносин за принципом кредитор — позичальник стримувала б збільшення меж кредиту і привабливості для його суб’єктів, адже організація таких відносин була б для них і суспільства набагато дорожчою, уповільненою, високоризикованою й незручною.

Потреба подолання цих  суперечностей зумовила розвиток фінансового  посередництва як діяльності з акумуляції вільного грошового капіталу та розміщення його серед позичальників. Отже, в  історичному аспекті насамперед поняття фінансового посередництва  є похідним від поняття кредиту  як економічної категорії (рис. 1.1).

Рис. 1.1 Підпорядкованість економічних понять при визначенні сутності кредитної діяльності банку [11, с.112].

 

Підсумовуючи розкриття  сутності банку в системі капіталістичного господарства, М.І. Туган-Барановський наголошував, що “всі ці кредитові  установи є немов би резервуари, в які збігається вільний грошовий капітал для поділу його по каналах  капітал істичного господарства. Нині в більшості країн банки  є найчисельнішою групою фінансових посередників: саме виконання ними функції фінансових посередників сприяє доступності заощаджень одних для  інших, хто має варіанти ефективного  інвестування коштів [15, с.182]..

Спеціалізація на оцінюванні кредитоспроможності юридичних  і фізичних осіб стала однією з  причин виконання банками ролі фінансових посередників, адже окремій фізичній чи юридичній особі це практично не під силу.

Розвинувши пропоновану  в підручнику з теорії грошей і  кредиту загальну схему фінансового  посередництва відповідно до мети нашого дослідження, можна зробити висновок: кредитна діяльність банку походить передусім від виконання функції фінансового посередництва та є важливим її етапом (рис.1. 2).

 

 

Рис. 1.2 Кредитна діяльність банку в системі його фінансового посередництва [11, с.115].

 

Тему кредитної діяльності банку широко висвітлено в сучасній економічній літературі фінансово-банківського спрямування. При цьому її розглядають  у різних аспектах: одні автори приділяють більше уваги методиці здійснення кредитних  операцій, другі розглядають процеси  кредитування з огляду на банківський  або фінансовий менеджмент банку, треті  — в аспекті мінімізації кредитного ризику банку, інші — з точки зору аналізу кредитної діяльності банку.

Водночас зауважимо, що жоден  із авторів не наводить чіткого визначення поняття “кредитна діяльність банку” та не розкриває її сутності, через  що кожен користувач (дослідник, читач  тощо) сприймає цю дефініцію по-своєму, з огляду на кінцеву мету досліджень. Так, в окремих виданнях трапляються  вислови, близькі до ототожнення  понять “кредитна діяльність банку” та “кредитні операції банку”, зокрема  останнє розглядають як “…один із важливих видів діяльності українських  банків…”. Взагалі відсутнє визначення поняття кредитної діяльності банку  в більшості довідкових та енциклопедичних  видань економічного спрямування. Лише в “Енциклопедії банківської  справи України” (голова редколегії —  В.С. Стельмах) наведено визначення кредитної  діяльності. Проте воно зводиться  до характеризування кредитної діяльності цього банку як основної форми  діяльності міждержавної інвестиційної  інституції, викладу її спрямованості, історії розвитку й організаційних засад, отже, не вносить ясності в  розуміння економічної сутності базового економічного поняття “кредитна  діяльність банку” [11, с.116]..

Для обґрунтування неприпустимості  ототожнення понять “кредитна діяльність банку” та “кредитні операції банку” з’ясуємо, насамперед, як економічна думка  тлумачить останнє.

Як виявилось, із визначенням  поняття “кредитні операції банку” також існують певні проблеми, адже в більшості видань виклад різних аспектів кредитних операцій наведено без визначення їх поняття. Лише в  одному із зазначених вище джерел, в  аспекті сутності й завдання статистичного  аналізу кредитної діяльності банку, автори визначають кредитні операції банків як “…вид активних операцій, пов’язаних із наданням клієнтам позичок”. Суттєвою хибою всіх визначень поняття  “кредитні операції банку” є їх ототожнення з комплексом процедур, пов’язаних тільки з наданням банківських  позичок. Але ж кредитний процес (рух банківського кредиту як послідовний  перебіг його організаційних етапів) складається також і з інших  етапів і відповідних ним кредитних  процедур. У фінансовому словнику автори (А.Г. Загородній, Г.Л. Вознюк, Т.С. Смовженко) наводять більш звужене  визначення, розуміючи під кредитною  операцією “…договір про надання  кредиту, супроводжуваний записами в банківських рахунках з відповідним  відбиттям у балансах кредитора  та позичальника ” [37, с.87].

На наш погляд, із таким розумінням кредитної операції важко погодитись, адже на підставі кредитних договорів, що укладаються між кредитором і позичальником лише в письмовій формі та визначають взаємні зобов’язання й відповідальність сторін, регламентуються кредитні взаємовідносини. Тому договір про надання кредиту як документ є наслідком дії, спрямованої на його розробку, яку й можна класифікувати як лише одну з кредитних операцій.

Більш вдалим є визначення з підручника “Гроші та кредит”: “Кредитні  операції полягають у проведенні комплексу дій, пов’язаних з наданням і погашенням банківських позичок” [1, с.198].

В економічній літературі трапляються визначення поняття  банківських операцій, недосконалість котрих зумовлюється їх ще більшою  звуженістю. Наприклад, М.Р. Ковбасюк під  банківськими операціями розуміє певні  дії працівників банку з відображенням  за рахунками бухгалтерського обліку обсягів продукту (послуг),витрат на його виготовлення й фінансових результатів, одержаних від його реалізації, при  цьому дії банку щодо відображення в бухгалтерському обліку активів  банку вважають за активні операції[29, с.143].

Враховуючи всі позитивні  й негативні сторони існуючих підходів до визначення поняття “кредитні  операції банку”, точнішим і вичерпнішим  вважаємо таке визначення: кредитні операції банку — це сукупність дій, спрямованих  на забезпечення всіх етапів кредитного процесу й подальше відображення їх результатів у бухгалтерському  обліку банку. При цьому кожному  етапу кредитного процесу відповідає певна частина кредитних операцій, таке їх структурування відбувається залежно від їх призначення. Отже, неможливість ототожнення кредитних операцій банку і кредитної діяльності банку зумовлена насамперед відмінністю їх змісту.