Отчет по практике в "БПС-Сбербанк"

4. Организация учетно-операционной  работы

Организация операционной работы; структура учетно-операционного аппарата банка, функциональные обязанности работников; организация рабочего дня в банке; распределение функций между структурами подразделениями, отдельными работниками;  организация и порядок проведения внутрибанковского контроля.; хранение документов; организация архива; выдача справок и изъятие документов; виды расчётно-кассовых документов и требования к их оформлению; контроль расчётно-кассовых документов в банке; организация документооборота и контроля по кассовым и безналичным банковским операциям; организация аналитического и синтетического учета и формы их ведения; контроль соответствия данных аналитического и синтетического учета; исправление ошибочных данных в бухгалтерском учете регулируются «Инструкцией о порядке организации бухгалтерского учета и отчетности в ОАО «БПС-Сбербанк» от 14.12.2007 № 01-05/216 (Приложение М).

Оформление  открытия текущих и других счетов (Приложение Н); хранение документов по оформлению открытия счетов; нумерация счетов клиентов в банке; порядок отражения операций в лицевых счетах; назначение и порядок оформления карточек с образцами подписей должностных лиц и оттисков печати (Приложение О), выдача денежных чековых книжек по счетам клиентов; переоформление и закрытие счетов (Приложение П); предоставление выписок из лицевых счетов клиентов (Приложение Р), начисление и выплата процентов по счетам клиентов, регулируются «Порядком открытия, переоформления и закрытия банковских счетов в ОАО «БПС-Сбербанк» от 17.08.2009 №01-04/215 (Приложение С).

Порядок и выдача средств на неотложные нужды и нормализация расчетов по счетам клиентов регулируются «Правилами по исполнению платежей с текущих (расчетных) счетов в белорусских рублях в очередности, установленной законодательством Республики Беларусь, в ОАО «БПС-Сбербанк» от 24.09.2009 № 01-04/256 (Приложение Т).

5. Безналичные расчеты

Банковские  переводы, осуществляемые за счет денежных средств плательщика, производятся уполномоченными банками на основании  полученных от клиента (взыскателя) платежных  инструкций. Платежные инструкции банков и их клиентов оформляются расчетными и иными документами, определенными «Инструкцией о банковском переводе» №66 от 29 марта 2001г. и иными нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь. Расчеты в безналичной форме в виде банковского перевода могут быть проведены также на основании договора между банком и клиентом, содержащего полные и достаточные сведения, необходимые для осуществления банковского перевода. Платежные инструкции и иные виды документов, предусмотренные данной инструкцией, могут быть оформлены на бумажном носителе либо в электронном виде. Бланки расчетных документов изготавливаются типографским способом или с использованием электронно-вычислительной техники. Расчетные документы на бумажном носителе заполняются с применением пишущих или электронно-вычислительных машин шрифтом черного цвета. Заполнение расчетных документов индивидуальными предпринимателями и физическими лицами, а также с письменного согласия банка - отдельными юридическими лицами может производиться ручкой с пастой или чернилами черного, синего или фиолетового цвета. Подписи на расчетных документах проставляются ручкой с пастой или чернилами черного, синего или фиолетового цвета.

Кредитовый  перевод - банковский перевод, инициатором которого является плательщик. Кредитовый перевод осуществляется на основании представляемых в банк-отправитель платежных инструкций. Платежные инструкции при осуществлении кредитового перевода могут оформляться расчетными документами (платежным поручением (Приложение У), платежным требованием-поручением (Приложение Ф)). Платежное поручение - платежная инструкция, согласно которой банк-отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару). Платежное поручение на бумажном носителе представляется в банк-отправитель в двух экземплярах. Первый экземпляр платежного поручения заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати. После исполнения первый экземпляр платежного поручения помещается в документы дня банка-отправителя. Второй экземпляр платежного поручения направляется плательщику, если иное не предусмотрено в договоре, заключенном между плательщиком и банком-отправителем.

Платежное требование-поручение  является платежной инструкцией, содержащей требование бенефициара к плательщику  оплатить стоимость поставленного  по договору товара либо действий, совершенных  в его пользу, на основании направленных плательщику (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором. Платежное требование-поручение представляется бенефициаром непосредственно плательщику, минуя обслуживающие их банки. Первый экземпляр платежного требования-поручения заверяется оттиском печати и подписями бенефициара. Плательщик при согласии оплатить (полностью или частично) платежное требование-поручение заполняет необходимые реквизиты данного расчетного документа и предоставляет его в банк-отправитель для оплаты в двух экземплярах, при этом первый экземпляр платежного требования-поручения заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати.

Дебетовый перевод - банковский перевод, инициатором которого является бенефициар. При осуществлении дебетового перевода платежные инструкции оформляются расчетными документами (платежным требованием (Приложение Х)), чеком или другими документами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь. Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств (бенефициара, взыскателя) к плательщику об уплате определенной суммы денежных средств через банк. При проведении дебетовых переводов посредством платежных требований используется акцептная или безакцептная форма расчетов. Под акцептом понимается предварительное согласие плательщика, выраженное в форме заявления на акцепт и содержащее инструкции банку-отправителю исполнить платежное требование в день его поступления в банк-отправитель. Безакцептная форма расчетов используется при списании денежных средств со счета плательщика без его согласия в бесспорном порядке. Платежное требование оформляется бенефициаром и представляется в банк-получатель для направления в банк-отправитель. Платежное требование составляется на бланках установленной формы и представляется в банк-получатель в двух экземплярах. Первый экземпляр платежного требования заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц бенефициара согласно заявленным в банк-получатель образцам подписей и оттиска печати. Платежное требование представляется в банк в течение десяти календарных дней со дня его выписки с реестром, оформленным в двух экземплярах. При приеме на инкассо платежного требования от клиента банк-получатель проверяет платежное требование и передает его в банк-отправитель. При поступлении платежного требования, перед его исполнением, банк-отправитель проверяет заполнение обязательных реквизитов, наличие штампа банка-получателя или подлинность и целостность платежного требования, переданного в электронном виде.

Ведение картотеки по внебалансовым счетам

При отсутствии (недостаточности) денежных средств на текущем счете  юридического лица приему в картотеку  к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" (далее - картотека) подлежат следующие расчетные документы: платежные требования в белорусских рублях, в иностранной валюте, оформленные на основании исполнительных документов, за исключением платежных требований на взыскание денежных средств с покупкой, конверсией, продажей. Исполнительный документ до момента исполнения, отзыва, возврата без исполнения или изъятия по описи платежного требования хранится в банке вместе с данным платежным требованием; платежные поручения в белорусских рублях, платежи по которым подлежат исполнению в соответствии с законодательством вне очереди и в первую очередь; платежные поручения в иностранной валюте, оформленные на перечисление денежных средств в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды. Расчетные документы, подлежащие приему в картотеку, приходуются по внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" и помещаются в картотеку к указанному счету (Приложение Ц). Оплата расчетных документов, находящихся в картотеке, осуществляется по мере поступления средств на текущий счет плательщика в порядке их оприходования по внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок", если иная очередность не установлена законодательными актами Республики Беларусь.

Ответственность за нарушение расчетных операций в РБ

 Расчетные  документы, поступившие в банк  плательщика в течение операционного  времени, должны быть исполнены  банком плательщика в тот же  операционный день; принятые по  истечении операционного времени - не позднее следующего операционного дня. Платежи клиентов, принятые банком наличными денежными средствами по приходным кассовым документам в течение операционного времени, должны быть зачислены на соответствующие счета получателей средств не позднее следующего операционного дня. За задержку исполнения расчетных документов, в том числе инкассовых распоряжений, оплата которых производится с текущего счета клиента, банк, по вине которого допущено несвоевременное списание средств, уплачивает в пользу клиента пеню в размере 0,15 процента от несвоевременно списанной суммы за каждый день просрочки платежа, если законодательством или договором на расчетно-кассовое обслуживание не предусмотрен иной размер пени. Банк за незачисление средств на счет получателя в день их поступления на корреспондентский счет банка (межфилиальный счет Национального банка) или в день списания со счета плательщика при осуществлении внутрибанковских расчетов уплачивает в пользу получателя средств пеню в размере 0,15 процента от несвоевременно зачисленной суммы за каждый просроченный день. Банк, по вине которого допущено несвоевременное перечисление получателю принятых наличных денежных средств, уплачивает в пользу получателя средств пеню в размере 0,15 процента несвоевременно перечисленной суммы за каждый день просрочки. Банк, по вине которого допущено неправильное списание (перечисление) средств со счета клиента, уплачивает в пользу этого клиента штраф в размере, предусмотренном в договоре на расчетно-кассовое обслуживание.

6. Розничные банковские услуги

В настоящее время в  ОАО «БПС-Сбербанк» действует 3 вида вкладов для физических лиц в белорусских рублях и иностранной валюте: депозит «Сохраняй», депозит «Пополняй» и депозит «Управляй» (Приложение Ч). Порядок проведения операций по вкладам физических лиц регулируется «Инструкцией о порядке открытия, закрытия вкладных, текущих, благотворительных счетов физических лиц и проведения по ним операций в ОАО «БПС-Сбербанк» от 24.09.2009 № 01-04/248.

В настоящий  момент ОАО «БПС-Сбербанк» предоставляет следующие виды кредитов: финансирование недвижимости: на покупку и строительство недвижимости «Классический», на покупку и строительство жилья «Строим дом вместе», на строительство жилья «Арэса», на покупку и строительство жилья «Каскад», на покупку и строительства жилья «Маяк Минска», на покупку и строительство жилья «Городстрой»,на покупку и строительство жилья «Мегаполис», в том числе путем приобретения жилищных облигаций; приобретение автотранспорта: на приобретение автотранспортных средств «Классический», на приобретение автотранспортных средств «МАЗДА Драйв»; потребительские нужды: на потребительские нужды «Классический», на потребительские нужды по технологии «Кредитная фабрика»; овердрафт (Приложение Ш).

В соответствии с «Порядком предоставления ОАО «БПС-Сбербанк» кредитов физическим лицам» от 29.12.2011 № 01-07/544 основанием для начала работы по рассмотрению вопроса о предоставлении кредита заявителю является представление последним в структурное подразделение Банка следующего пакета документов: заявление-анкета (Приложение Щ); документ, удостоверяющий или подтверждающий личность; свидетельство о регистрации по месту пребывания (при его наличии); военный билет или иной документ, подтверждающий срок отсрочки по призыву в Вооруженные силы Республики Беларусь (с приложением копий документов) для мужчин призывного возраста 18-27 лет; документы, подтверждающие наличие стабильных доходов у заявителя.

Организация расчетно-кассового обслуживания осуществляется на основании «Порядка приема платежей от физических лиц в кассах ОАО "БПС-Банк" в едином расчетном и информационном пространстве (ЕРИП)» от 03.08.2010 №01-07/183, «Порядка приема платежей в белорусских рублях от физических лиц в ОАО «БПС-Банк» от 04.10.2006 №01-05/187 и «Порядка приёма платежей за услуги мобильной цифровой связи в ОАО «БПС-Банк» от 12.03.2004 №01-05/23. Подразделения ОАО «БПС-Сбербанк» осуществляют прием платежей от населения на основании предъявленного плательщиком расчетно-кассового документа либо без предъявления документа на основании представленной банку получателем денежных средств электронной базы данных плательщиков. Прием платежей производится наличными денежными средствами, а также в порядке списания сумм платежей со счетов физических лиц. Для осуществления списания сумм платежей со счетов физическое лицо оформляет в банке постоянно действующее платежное поручение с указанием срока его действия. При отсутствии договора с получателем денежных средств, вознаграждение за услуги, оказываемые банком, уплачивает плательщик в соответствии с Тарифами, утвержденными Правлением банка.

Организация и порядок  проведения валютно-обменных операций с участием физических лиц регулируется «Правилами осуществления в ОАО «БПС-Сбербанк» валютно-обменных операций с участием физических лиц и организации работы обменных пунктов, касс при проведении таких операций» от 26.05.2011 № 01-07/166, в соответствии с которыми определяется порядок осуществления валютно-обменных операций с участием физических лиц в Банке, установления обменных курсов и организации работы обменных пунктов, касс при проведении таких операций c учетом специфики работы Банка. Порядок осуществления валютно-обменных операций при использовании личных банковских пластиковых карточек регулируется отдельным нормативным правовым актом Национального банка Республики Беларусь, локальным нормативным правовым актом Банка.

Кассы, обменные пункты подразделений Банка должны осуществлять как покупку, так и  продажу наличной иностранной валюты с оплатой в наличных белорусских  рублях, если иное не разрешено Национальным банком Республики Беларусь Вознаграждение (плата) может взиматься как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте. Размер вознаграждения (платы) установлен «Сборником вознаграждений (платы) за операции, осуществляемые в ОАО "БПС-Сбербанк». Подразделения Банка не вправе отказать физическому лицу в приеме белорусских рублей в качестве вознаграждения (платы) за услуги Банка.

Валютно-обменные операции осуществляются без регистрации данных документа, удостоверяющего личность физического лица, если иное не предусмотрено законодательными актами Республики Беларусь о предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности. В случае, когда регистрация данных документа, удостоверяющего личность физического лица, предусмотрена законодательными актами Республики Беларусь о предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности, физическому лицу должно быть отказано в осуществлении валютно-обменной операции, если им такой документ не представлен.

Организация и  порядок проведения операций  с  использованием банковских  пластиковых карточек (далее – БПК) регулируются «Правилами выполнения операций с использованием банковских пластиковых карточек в ОАО «БПС-Сбербанк» от 27.03.2012 № 01-07/86, в которых определяется порядок выполнения операций с банковскими пластиковыми карточками следующих платежных систем: международной системы "Visa International"; международной системы "MasterCard Worldwide"; международной системы "American Express"; внутренней системы "БелКарт". Причем, БПК «MasterCard Gold», «MasterCard Standard», «MasterCard Business», «Maestro», «Visa Infinite», «Visa Platinum», «Visa Gold», «Visa Classic» и «Visa Electron» могут быть выданы к карт-счетам в белорусских рублях, российских рублях, долларах США и Евро, а БПК "БелКарт-М" могут быть выданы только к карт-счетам в белорусских рублях (Приложение Э).