Отчет по практике в ОАО «Сбербанк России»

• Коммерческие и производственные программы;
• Внешнеторговые операции, в том числе с использованием аккредитивной формы расчётов;
• Инвестиционное кредитование на цели технического перевооружения, модернизации и расширения производства;
• Кредитование предприятий золотодобывающей отрасли;
• Проектное финансирование;
• Предэкспортное финансирование;
• Синдицированное кредитование;
• Лизинговое финансирование через дочерние компании Банка.

    В целях удовлетворения потребности своих клиентов в современных кредитных продуктах Банк предлагал различные виды кредитов, включая овердрафтные, вексельные кредиты, кредитные линии на выгодных для клиентов условиях; предоставлял все виды банковских гарантий, в том числе гарантии надлежащего исполнения контракта, возврата аванса, таможенные и.т.д.

    Ссудный портфель корпоративных клиентов банка  за 2005 год увеличился в 1,3 раза до 1405,6 млрд.рублей, так объем кредитования сельского хозяйства увеличился за год на 37,5%.

    В течение года постоянно велась работа по совершенствованию кредитных программ банка. Внесены изменения в нормативные документы по кредитованию экспортно-импортных операций, субъектов малого предпринимательства, предприятий золото (серебро) – добывающей отрасли, овердрафтному кредитованию, предоставлению и принятию гарантий. Разработан порядок кредитования торговых сетей.

    В 2005 году банк является активным участником российского рынка кредитования частных клиентов. За 2005 год банком выдано кредитов частным клиентам на сумму 381,5 млрд.рублей, что больше показателя прошлого года в 1,6 раз.

2.2. Операции с драгоценными металлами.

 

    В рамках проекта «Доступные драгметаллы» в 2005 году дальнейшее развитие получили операции банка на розничном рынке  драгметаллов. В отчетном году открыто около 11 тыс. обезличенных металлических счетов и к 1 января 2006 года их общее количество составило около 30 тыс. Объемы реализации обезличенного золота и серебра в 2005 году превысил 21,5 т. Розничные продажи золота в мерных слитках превысили 0,8 т.

    В 2005 году в рамках программы «Монеты  мира – через Сбербанк России»  увеличена продажа населению  монет из драгоценных металлов, объем  которых достиг 664,5 тыс.шт., при этом масса проданных драгоценных металлов в монете составила около 16 т. 

 

2.3. Организация бухгалтерской работы и документооборота.

 

    В соответствии с Федеральным законом  РФ о бухгалтерском учёте и  на основании правил бухгалтерского учёта, установленных банком России, кредитная организация разрабатывает  правила документооборота и технологию обработки учётной информации при совершении бухгалтерских операций на ЭВМ автоматически обеспечивается одновременное отражение сумм по дебету и кредиту лицевых счетов и во взаимосвязанных регистрах.

    Бухгалтерские операции выполняют работники, выделенные для этого, независимо от того, в каких структурных подразделениях эти работники состоят. В эту категорию входят работники, занятые приёмом, оформлением, контролем расчётно-денежных и других документов, отражением банковских операций по счетам бухгалтерского учёта, кроме работников, обрабатывающих информацию на ЭВМ и не входящих в структуру бухгалтерского аппарата.

    Организация работы аппарата строится по принципу создания одного бухгалтерского подразделения.

    Все документы, поступающие в операционное время в бухгалтерские службы подлежат оформлению и отражению по счетам банка в тот же день. Документы, поступившие вне операционное время, отражаются по счетам на следующий рабочий день.

    Оплата  денежно-расчётных документов производится в пределах наличия средств на счёте плательщика на начало дня и по возможности с учётом поступления средств текущим днём или в пределах суммы “овердрафта”, определённой договором.

    Клиент  обязан указывать в тексте платёжных (расчётных) документов, а также на обороте денежных чеков назначение сумм платежа.

    Чеки  и платёжные поручения принимаются  банком в течение 10 дней со дня их выписки, не считая дня выписки. В  объявлениях на взнос наличных денег  должна быть указана дата фактического их предъявления в банк.

    Убытки, возникшие впоследствии оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, возлагаются на кредитную организацию, или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены.

    Кассовые  операции совершаются с соблюдением  требований Банка России.

    Кассовый  журнал по расходу составляется бухгалтерским  работником на соответствующих бланках  в двух экземплярах. При ведении  бухгалтерского учёта с применением  ЭВМ для информации на обработку  направляются отдельные листы кассового  журнала по расходу по мере их заполнения, либо при незначительном объёме операций, одновременно все листы кассового журнала после сверки оборотов с кассой.

    Направление расходных кассовых документов контролёром  в кассу для оплаты производится внутренним порядком. Передача документов в кассу оформляется в специальном журнале под расписку, в котором указывается номер чека или ордера, сумма, подпись контролёра, расписка кассира в приёме чека или ордера.

    Документооборот по приходным кассовым операциям  должен быть организован так, чтобы  выдача квитанций клиентам и зачисление сумм на их счета производилась только фактического поступления денег в кассу, за исключением взносов во вклады граждан, которые могут записываться в лицевые счета вкладчиков до приёма денег.

    При приёме денег от работников банка для зачисления на счёт внутрибанковского значения приходной кассовый ордер выписывается в трёх экземплярах, из которых один – это объявление на взнос наличными, второй – квитанция, третий – ордер.

    Неиспользованные  денежные чеки по закрываемым счетам, а также по счетам, передаваемым в другой банк, принимать от клиентов имеет право только главный бухгалтер или его заместитель.

    Неиспользованные  расчётные чеки при наличие остатка  на счёте по учёту задепонированных средств принимаются от клиентов и погашаются в таком же порядке бухгалтерским работником.

    По  денежному чеку (именному) деньги выплачиваются  тому лицу, которое указано в чеке.

2.4. Порядок ведения кассовых операций.

 

    Совокупность  всех наличных денег, находящихся в  банке, называют совокупной кассой банка. Сюда входят: валютная касса, контролёр, вечерняя касса, приходная касса, расходная касса.

    Банк  обязан принимать от физических и  юридических лиц для зачисления на счета аккредитивы или обменивать денежные знаки, имеющие повреждения.

    Кассовое  подразделение возглавляется заведующим кассой, заведующим ценностей, главным, старшим кассиром и другими кассовыми работниками банка, с которыми заключается договор о полной материальной ответственности.

    По  решению руководителя банка операции с ценностями могут осуществляться группами материально ответственных лиц, с которыми заключается договор о полной ответственности.

    Приём денежной наличности в приходную  кассу банка производится по объявлению на взнос наличными.

    При расхождении между суммой сдаваемых  денег и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными, кассовый работник перечёркивает первоначальный приходный документ, на обороте проставляет сумму фактически принятых денег, достоинства, серии, номера и сумму принятых на экспертизу сомнительных денежных знаков, подпись и возвращает операционному работнику. Вновь заполненное объявление на взнос наличными операционный работник проверяет, вносит исправления в кассовый журнал по приходу и на сомнительные денежные знаки оформляет квитанцию.

    В конце операционного дня на основании приходных составляется справка о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов.

    Все поступившие в течение операционного  дня наличные деньги  должны быть оприходованы в операционную кассу  и зачислены на соответствующие счета клиентов в тот же рабочий день.

    Приём денежной наличности от организаций  в специальных мешках, кейсах и  в других средствах для упаковки денег, имеющих несъёмные приспособления для их опломбирования (сумки), с  денежной наличностью и другими ценностями от инкассаторов после окончания операционного дня банками производится вечерними кассами. Принятые деньги должны быть зачислены на соответствующие счета банка не позднее следующего рабочего дня.

    Приём денежной наличности от организаций  - владельцев счетов в приходную кассу кредитной организации производятся по объявлению на взнос наличными, представляющих собой комплект документов, состоящий объявлений, ордера, квитанций.

    Приём и выдача денежной наличности гражданами, а также сотрудниками банка производится по приходным и расходным кассовым ордерам.

    В конце дня кассовый работник сверяет  сумму денег, выданную ему под  отчёт, с суммами денег, имеющихся  у него в наличии, и составляет справку о сумме принятых денег  и количестве поступивших в кассу  денежных документов, если им осуществлялись операции только по приёму денег, или сводную справку о кассовых оборотах по произведенным приходно-расходовым операциям.

    По  окончании операций с наличными  деньгами и другими ценностями кассовые работники сдают заведующему кассой имеющуюся у них денежную наличность вместе с кассовыми документами и справками.

    После сверки кассовых оборотов за день, заведующий кассой записывает в книгу учёта  денежной наличности и других ценностей  общую сумму прихода и расхода  денег и выводит в ней остаток денежной наличности в операционной кассе банка, а также остаток других ценностей на начало следующего дня, которые заверяются подписями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.

    После сводки кассы заведующий кассой передаёт кассовые документы вместе с приложениями для формирования и брошюровки одному из кассовых работников.

    Банкноты  сортируются по достоинствам и годам  образца, монеты по достоинствам.

    Каждые 100 листов банкнот одного достоинства  формируются в корешки и обвёртываются, в зависимости от способа упаковки пачки, крестообразной или кольцевой поперечной бандеролью.

    Каждые 100 корешков одного достоинства формируются  в полную пачку по 1000 листов. Также  корешки одного достоинства, из которых  нельзя сформировать полные пачки, упаковываются в неполные пачки.

    Монеты  рассортировываются кассовыми работниками  по достоинствам в полные и неполные мешки. Максимальная сумма вложения в один мешок составляет для монет  достоинством: 1 коп. – 10 руб., 5 коп. – 100 руб., 10 коп. – 250 руб., 50 коп. – 1000 руб., 1 руб. – 1500 руб., 2 руб. – 2000 руб., 5 руб. – 5000 руб.

2.5. Организация и порядок ведения валютных операций.

 

    В обменном пункте совершаются следующие  операции:

1. Покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли;
2. Покупка и продажа платёжных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также продажа и оплата платёжных документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту;
3. Приём для направления на инкассо иностранной валюты и платёжных документов в иностранной валюте;
4. Приём на экспертизу денежных знаков иностранных государств и платёжных документов в иностранной валюте, подлинность которых вызывает сомнение;
5. Выдача наличной иностранной валюты и (или) наличных рублей по кредитным и дебитным картам, а также приём наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в банках, служащих для расчёта по кредитным и дебитным картам;
6. Обмен (конверсия) наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную валюту другого иностранного государства;
7. Размен платёжного денежного знака иностранного государства на платёжные знаки того же иностранного государства;
8. Замена платёжного знака иностранного государства на платёжный   денежный знак того же иностранного государства;
9. Покупка платёжного знака иностранного государства за наличные рубли.

    Курс  покупки и курс продажи наличной иностранной валюты и платёжных  документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также кросс  – курс, обмена (конверсии) наличной иностранной валюты устанавливается  банком самостоятельно.

    За  совершение валютно-обменных операций банк взимает комиссионное вознаграждение по покупки – 5 руб. комиссии, по продаже – 1% от суммы рублей  (налог в федеральный бюджет) и 5 руб. комиссии.

    Все операции обменных пунктов подлежат отражению в балансе банка  тем же днём, в котором они были совершены.