Отчет по практике в ООО КБ «Ренессанс Капитал»

4). Поступили денежные средства 03.02.2011г. в сумме 1000000руб.

Специалист отдела по учету  торговых операций списывает вексель  с баланса:

Д-т сч.  47422  «Обязательства банка по прочим операциям»       

К-т сч.  51502 -  лицевой  счет  инкассо

Сумма 790 000 рублей;

 

5). Дисконтный доход от  погашения векселя отражается  в учете следующим образом:

Д-т сч.  47422  «Обязательства банка по прочим операциям»       

К-т  сч. 70102 «Доходы от операций с ценными бумагами»

Сумма 210 000  рублей (1 000 000 – 790 000)

 

6). Списание созданного  резерва

Д-т сч. 51510 «Резервы под  возможные потери»

К-т сч. 70107 «Другие доходы»

Сумма 7 900  рублей;

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Годовой отчет о финансовых  результатах деятельности ООО КБ «Ренессанс Капитал»

2. Годовой отчет Планово-Бюджетного Управления за 2011.;

3. Горемыкин В.А. Планирование  на предприятии: Учебник, изд.2-е.  – М: 

4. Карпова Т.П. Основы управленческого  учета: Учебное пособие – М.: ИНФРА-М, 1997. – 392 с.;

5. Организация работы с документами:  учебник/В.А.Кудряев и др. – М.: ИНФРА-М, 2008, 575 с.;

6. Отчет о прибылях  и убытках.

7. Планирование на предприятиях  нефтяной и газовой промышленности: Учебник для вузов/А.Д.Бренц, А.Ф.Брюгеман, Л.Г.Злотникова и др. – М.: Недра, 209 – 333 с.: ил.;

8. Предприятие: стратегия, структура,  положения об отделах и службах,  должностные инструкции / К.А.Волкова,  И.П.Дежкина, Ф.К.Казакова, И.А.Сергеева. – М.: ОАО «Издательство «Экономика», НОРМА, 2009. – 526с.;

9. Серова Г.А. Самоучитель по  работе бухгалтера на персональном  компьютере. 4-е изд., перераб. и  доп. – М.: ЗАО «Бухгалтерский  бюллетень». 2000 – 321 с.;