Отчет по практике в ООО «Кастом»

 

 

По условию, процент по кредиту составляет 10% годовых, следовательно, в  квартале нужно выплатить процент по кредиту в размере 5 % в каждом квартале.

13)  Бюджет движения  денежных средств (корректировка)

С учетом принятых финансовых решений. Произведем корректировку.

 

Таблица 13 - Бюджет движения денежных средств (корректировка)
№	Показатели	Квартал				Итого за год
		1	2	3	4
1	Баланс д. п. и выплат	(349,28)	(11717,5)	13365	16206,91	17505,12
2	Финансовые решения	-	7500	(7875)	-	(375)
3	Откорректированный баланс д. п. и выплат	(349,28)	(4217,51)	5490	16206,91	17130,12
4	Сальдо
	на начало	10000	9650,72	5433,21	10923,21	10000
	на конец	9650,72	5433,21	10923,21	27130,12	27130,12

 

В результате проведенной кредитной политики, у предприятия появились дополнительные расходы в виде % за кредит, следовательно необходимо произвести корректировку бюджета доходов и расходов.

По условию, сальдо не должно составлять меньше 5000 д.е. и произведенные расчеты удовлетворяют этому требованию.

14)  Бюджет доходов и  расходов  (корректировка)

 

Таблица 14 - Бюджет доходов и расходов (корректировка)
№	Показатели	Итого за год
1	Прибыль от реализации	47560
2	% за кредит	(375)
3	Прибыль до налогообложения	47185
4	Налог на прибыль	9437
5	Чистая прибыль	37748

 

Прибыль до налогообложения рассчитывается как прибыль от реализации - %за кредит = 47185 д.е.

Налог на прибыль – это 20 % от прибыль до налогообложения.

Чистая прибыль = 47185-9437 = 37748.

Баланс на 01.01.11 г.
Актив	∑, д. е.	Пассив	∑, д. е.
I. Основной капитал:		III. Собственный капитал
здания, сооружения, оборудование (по первоначальной стоимости)	124300	Уставный капитал	70000
АМО	73000	Нераспределенная прибыль	74802
Зем. Участок	50000
Итого ОК:	101300	Итого СК:	144802
II. Оборотный капитал		IV Заемный капитал
материалы	500	КЗ поставщикам	2522,32
ГП	4100	КЗ в бюджет	9437
ДЗ	23731,2
Денежные средства	27130,12
Итого ОК:	55461,32	Итого ЗК:	11959,32
Баланс	156761,32		156761,32

 

Здания, сооружения, оборудование = 100000 (баланс на 01.01.2009)+ 24300 (новое оборудование, табл.11) = 124300

 Амортизация = 60000 (баланс  на 01.01.2009)+13000 (табл.7) = (73000)

Материалы = 250 (материал на конец, табл.4)*2 (цена по условию)= 500

ГП = 41 (с/с, табл. 8)*100 (уровень запаса на конец, табл. 3) = 4100

ДЗ = 9500 (баланс 01.01.2009)+ 263680 (выручка от реализации, табл. 1) – 249448,8 (Итого ДЗ, табл. 2) = 23731,2

Денежные средства = 27130,12

Нераспределенная прибыль = 37054 (баланс на 01.01.2009)+ 37748 (чистая прибыль, табл. 14) = 74802

КЗ поставщикам = 2200 (баланс на 01.01.2009)+ 19922 (итого объем закупок, табл. 4) – 19599,68 (итого КЗ, табл. 5) = 2522,32

КЗ в бюджет = 9437 (налог на прибыль, табл. 14)

В результате увеличения объемов продаж на 3 % увеличился объем собственного капитала за счет увеличения нераспределенной прибыли, но увеличилась и кредиторская задолженность в бюджет за счет увеличения прибыли. Баланс по пассивам и активам увеличился незначительно и сошелся на 156761,32 д. ед.

 

 

 

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20