Пассивные операции банков

Депозит - это денежные средства или ценные бумаги, переданные банку на хранение и подлежащие возврату при наступлении срока или  определенных условий. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой, установленной  в договоре банковского счета  процентной ставки. 
 

В практике банков используются различные виды депозитов. Это объясняется  стремлением банков привлечь разнообразных  клиентов с учетом их требований. При  этом депозит выгоден вкладчику  тем, что на вложенные средства получит  доход в виде процентов. 

Депозит выгоден  банку тем, что он получает во временное  пользование дешевые кредитные  ресурсы и превращает их в инвестиционный капитал.  

Таким образом, на долю депозитных операций приходится до 75% и больше пассива.  

Классификация депозитов. 

по категориям вкладчиков (по субъектам) 

1.1. счета физических  лиц; 

1.2. счета юридических  лиц; 

1.3. счета Правительства  или местных органов власти. 

по валюте счета 

2.1. счета в национальной  валюте; 

2.2. счета в иностранной  валюте. 

по своему экономическому содержанию 

3.1. депозиты до  востребования; 

3.2. срочные депозиты; 

3.3. сберегательные  вклады населения. 

Рассмотрим классификацию  депозитов подробнее.  

По категориям вкладчиков (по субъектам) 

1.1. счета физических  лиц - вклады могут приниматься  только теми коммерческими банками,  которые имеют на это специальную  лицензию Банка России. Официально  физическими лицами - вкладчиками коммерческих банков могут выступать граждане РФ, иностранные граждане, лица без гражданства [1] 

1.2. счета юридических  лиц - вкладчиком может быть  юридическое лицо, которое имеет  свидетельство и номер в соответствии  с государственной регистрацией. Также юридическое лицо должно  встать на учет в ФНС, ПФРФ, ФССРФ,ТФОМС, ФОМС и иметь ИНН. В соответствии с ГКРФ юридическое лицо должно иметь организационно-правовую форму, а также устав и учредительный договор. 

1.3. счета Правительства  или местных органов власти - вкладчиками  могут быть представители Законодательства  и исполнительной власти, государственной  власти или органов местного  самоуправления. Они определяются  Конституцией РФ и другими  законами и нормативными актами. Эти вкладчики открывают счета  для получения денежных средств  из бюджетов Бюджетной Системы  Государства или с целью размещения  временно свободных денежных  средств. 

По валюте счета 

2.1. счета в национальной  валюте - согласно общероссийского классификатора валют. 

2.2. счета в иностранной  валюте - открывают счета в валюте  в соответствии с выданной  и утвержденной ЦБ РФ лимита  валютной позиции. 

По своему экономическому содержанию 

3.1. Депозиты до  востребования - классифицируются  в зависимости от характера  и принадлежности средств, хранящихся  на счетах: средства на расчетных,  текущих, бюджетных счетах предприятий  и организаций разных форм  собственности; средства на специальных  счетах по хранению различных  фондов. Депозиты до востребования  являются наиболее ликвидными, так  как их владельцы могут в  любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования.  

Основными недостатками депозитов до востребования являются:  

для их владельцев - отсутствие уплаты процентов по счету; 

для банка - необходимость  иметь более высокий оперативный  резерв для поддержания ликвидности. 

Депозиты до востребования  делятся на несколько видов счетов: 

Средства на текущих  счетах физических лиц. 

Средства на расчетных  счетах юридических лиц, ПБЮЛ. 

Средства на корреспондентских  счетах (в расчетной сети Банка  России, на балансе другого Банка, межбанковские расчеты). 

Счета бюджетных  и внебюджетных фондов - КОНТОКОРРЕНТ. В практике Российских Банков он применятся не может, так как сальдо у счета может быть только дебетовое или кредитовое. Контокоррент - единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельных случаях этот счет может быть пассивным, в другие- активным: при наличии у клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же представляет в банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты. Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд. Начисление процентов по дебету контокоррентного счета может осуществляться только в пределах кредитного лимита, который определяется в договоре между клиентом и банком (договор о кредитной линии и расчетно-кассовом обслуживании). 

Контокоррентный счет открывается Банком только надежным клиентам, первоклассным заемщикам  в знак особого доверия.  

Признаки депозитов  до востребования: 

Деньги на этот счет вносят и изымают частями или  полностью без ограничения. 

Разрешается клиентам юридическим лицам и Кредитным  Организациям брать, вносить со счета  наличные деньги в соответствии с  порядком, установленном Банком России. 

Банк обязан по данным депозитам начислять самые низкие проценты. 

Депозиты до востребования  занимают наибольший удельный вес в  структуре привлеченных ресурсов, так  как это самый дешевый источник образования банковских ресурсов. 

3.2. Срочные депозиты - это денежные средства, внесенные  в банк на фиксированный срок. Таким образом, они не используются  для осуществления текущих платежей. Для денежных средств, хранящихся  на срочных депозитных счетах, устанавливается более низкая  норма обязательных резервов, чем  по депозитам до востребования.  

Достоинством срочных  депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для  банка - возможность поддержания  ликвидности с меньшим оперативным  резервом.  

Недостаток срочных  депозитных счетов для клиентов состоит  в низкой ликвидности и невозможности  использовать средства на счетах срочных  депозитов для расчетов и текущих  платежей, а также для получения  наличных денег. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам  и снижении таким образом маржи. 

Срочный депозит  для клиента банка является не только потенциальными деньгами, но и  капиталом. Он приносит своему владельцу  определенный доход в виде процента, величина которого фиксируется в  договоре и варьируется в зависимости  от срока депозита. 

Виды срочных депозитов: 

Собственно - срочные  депозиты - предполагают передачу средств в полное распоряжение Банка на срок и условия, определенных договором Банковского счета. По истечении этого срока денежные средства со счета клиент может изъять в любой момент. Размер дохода, выплачиваемого клиенту, зависит от срока, суммы вклада, выполнения условий договора.  

Вклады с предварительным  уведомлением об изъятии средств - клиент должен уведомить банк об изъятии  средств заранее на определенный по договору срок. 

Сроки: 

От 1 до 30 дней  

31 - 90 дней 

91 - 180 дней 

181 - до 1 года 

От 1 года до 3х лет. 

Признаки срочных  депозитов: 

Денежные суммы  по депозиту устанавливаются круглыми суммами. 

Сумма депозита как правило неизменно в течение всего срока его действия. 

Счет не может  быть использован для проведения текущих платежей. 

Договором могут  предусматриваться дополнительные условия: 

пролонгация - автоматическое продление срока действия хранения срочного депозита; 

капитализация - начисленные  проценты в срок, предусмотренный  договором, прибавляются к сумме депозита и на последних сроках сумма депозита увеличивается на начисленные за предыдущий период времени проценты (сложные проценты). 

Вкладчик может  расторгнуть договор раньше срока, тогда процент по вкладу будет  равен проценту по вкладу до востребования. 

Если счет не закрыт в предусмотренный договором  срок и нет пролонгации, то с дня, следующего за датой окончания договора, проценты начисляются по ставке до востребования. 

Многие банки устанавливают  минимальные суммы взноса по срочным  вкладам. 

Разновидностью срочных  депозитов являются вклады, оформленные  депозитными и сберегательными  сертификатами. 

Сертификаты - письменное свидетельство банка о вкладе денежных средств, удостоверяющий право  вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока вложенной суммы и начисленных  на нее процентов. При наступлении  срока возврата депозита банк осуществляет платеж против предъявления сертификата  и заявления владельца с указанием  счета, на который должны быть зачислены  средства. 

Депозитный сертификат - может быть выдан только юридическим  лицам, зарегистрированным на территории РФ или иного Государства, использующего  рубль в качестве официальной  денежной единицы. 

Сберегательный сертификат - может быть выдан только физическим лицам, проживающим на территории РФ или иного Государства, использующего  рубль в качестве официальной  денежной единицы. 

Банк, выпускающий  сертификаты, самостоятельно разрабатывает  условия выпуска и обращения  своих сертификатов. 

Сберегательные вклады населения играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения. Сберегательные вклады населения  классифицируются в зависимости  от срока и условий вкладной операции: срочные, срочные с дополнительными  взносами условные, на предъявителя, до востребования, на текущие счета, депозитные сертификаты. Они вносятся и изымаются  в полной сумме или частично и  удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые  вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние  вклады»- в течение года банк принимает  небольшие вклады на празднование Нового года. Эти вклады пользуются большой  популярностью у рядовых граждан  в экономически развитых странах. 

Для банков наиболее привлекательными являются срочные  вклады, которые усиливают ликвидные  позиции банков. 

Виды сберегательных вкладов: 

Сберегательные депозиты с книжкой - отсутствует жесткий  контроль срока хранения средств  на счете, банк об изъятии средств  заранее не предупреждается, а движение средств отражается у вкладчика  в сберегательной книжке. 

Сберегательные вклады с дополнительным взносом - регулярно, через равные промежутки времени  вносится заранее оговоренная сумма  денег, а накопленные сбережения выплачиваются на определенную дату (например «новогодний вклад»). 

Текущие сберегательные вклады - допускают свободные зачисления и изъятие денежных средств, характеризуется  более низкой процентной ставкой. 

Особенности сберегательных вкладов: 

Депозитный счет открывается с целью накопления, сбережения или сохранения до определенной даты. 

Государство заинтересовано, чтобы Банки имели сберегательные счета, так как в обществе происходит процесс «поощрения бережливости» 

По этим вкладам  выплачивается средний уровень  доходности (значительно выше, чем  по вкладам до востребования, но немного  ниже, чем по срочным вкладам). 

К сберегательным депозитам  могут предлагаться дополнительно  лотереи, розыгрыши призов, подарки. 

Сроки и условия  хранения денежных средств в банке устанавливается договором банковского счета, как правило, на длительный срок, поэтому условия договора должны быть продуманы с точки зрения выгодности клиенту и банку.