Пассивные операции банков

В отечественной  практике под сберегательными вкладами зачастую подразумеваются любые  операции, но только со средствами населения, включая и срочные вклады, и  счета граждан до востребования, что некорректно.  

банк коммерческий пассивный операция депозит 

 Глава 2. Анализ  пассивных операций КБ ОАО  «ВТБ-Банк» 

2.1 Общая характеристика  «ВТБ Банка» 

Корпоративный банк, входит в банковскую группу ВТБ, занимает второе место в России после Сберегательного  банка по размеру активов. Активы ВТБ на 30 сентября 2010г. превышали 3,7 трлн руб. Кроме банка ВТБ в одноименную группу входит розничный банк ВТБ-24. Филиальная сеть группы превышает 150 филиалов. Помимо российских банков в состав группы входят 5 дочерних банков в СНГ (в Армении, Белоруссии, Азербайджане, Казахстане и на Украине), 5 банков в Европе (во Франции, Германии, Великобритании, Австрии и на Кипре), 1 банк в Грузии и 1 - в Анголе. Кроме того, филиалы ВТБ и дочерних компаний находятся в Индии, Китае, Дубае и Сингапуре. Банк также представлен на рынке Вьетнама, где он владеет 50% акций Вьетнамско-Российского банка (Vietnam-Russia Joint Venture Bank, VRB). 

По состоянию на 1 марта 2011г. главным акционером ВТБ  с долей в 75,5% является правительство  РФ. 17,26% приходится на долю держателей глобальных депозитарных расписок (GDR), выпущенных Bank of New York International Nominees, оставшиеся 7,24% находятся в свободном обращении. Размер уставного капитала банка составляет 104,6 млрд руб. Президентом-председателем правления банка является Андрей Костин. 

Чистая прибыль  ВТБ по МСФО в 2010г. составила 54,8 млрд руб. против убытка годом ранее. При этом операционные доходы до создания резервов достигли 221,1 млрд руб. (+32,2% к 2009г.)  

Чистая прибыль  ВТБ по РСБУ в 2010г., по предварительным  данным, составила 47,647 млрд руб. (+70% по сравнению с аналогичным показателем 2009г.)  

Акции ВТБ обращаются на ММВБ и РТС, а глобальные депозитарные расписки (GDR) - на Лондонской фондовой бирже. 1 GDR выпущена на 2 тыс. акций. 

Банк внешней торговли (Внешторгбанк) был учрежден в октябре 1990г. при участии Государственного банка РСФСР и Министерства финансов РСФСР для обслуживания внешнеэкономических  операций России. В это время банк обслуживал треть внешнеторгового  оборота РСФСР. Вскоре он учредил  Russische Kommerzial Bank AG в Цюрихе и вошел в состав акционеров Donau-Bank AG (Австрия), открыл несколько зарубежных представительств, в том числе в Италии, Индии и Китае. В 1994г. ВТБ стал агентом государства по привлечению и обслуживанию внешних займов, связанных с финансированием крупных инвестиционных проектов. 

К 1999г. Внешторгбанк стал самым капитализированным кредитным  институтом не только в России и  СНГ, но и в Центральной и Восточной  Европе. Уставный капитал банка к  тому времени составил 42,1 млрд руб. При этом доля Центрального банка РФ в капитале ВТБ увеличилась до 99,9%.  

В 2002г. основным акционером Внешторгбанка стало правительство  РФ, выкупившее у Банка России его  долю участия в уставном капитале банка, а в сам банк пришла новая  команда менеджеров во главе с  А.Костиным, занявшим должность президента-председателя правления ВТБ. 

В 2004г. Внешторгбанк в разгар летнего банковского  кризиса за символическую сумму  в 1 млн руб. приобрел Гута-банк, попавший в тяжелую финансовую ситуацию. Самой ценной составляющей приобретенной кредитной организации для ВТБ стала ее широкая филиальная сеть. Эта покупка позволила Внешторгбанку в 2005г. запустить на основе Гута-банка проект специализированного розничного банка под названием ВТБ 24. Кроме того, 28 декабря 2005г. Внешторгбанк стал владельцем 75% плюс 1 акция ОАО "Промышленно-строительный банк", впоследствии банк был переименован, а доля ВТБ в нем увеличена примерно до 86%. 

В 2006г. кредитная  организация решила отказаться от полного  названия "Внешторгбанк" как не отражающего его резко расширившуюся  сферу деятельности. Банк осуществил ребрендинг, в результате которого его дочерние структуры в России и за рубежом стали работать под единым брендом ВТБ или VTB. В частности, Промстройбанк был переименован в "ВТБ Северо-Запад", Moscow Narodny Bank в Лондоне - в VTB Bank Europe Plc., BCEN Eurobank SA в Париже - в VTB Bank (Франция), украинский банк "Мрия" - в ВТБ Банк (Украина). 

В мае 2007г. ВТБ провел так называемое "народное" IPO, в  результате которого акционерами банка  стали более 120 тыс. физических лиц. В ходе IPO ВТБ разместил 424 млрд акций за рубли и 1,08 трлн акций за доллары. Всего было размещено 87,23% акций (1 трлн 513 млрд 026 млн 109 тыс. 19 акций номинальной стоимостью 0,01 руб. каждая), или 22,5% уставного капитала. Капитализация банка составила 35,5 млрд долл. Всего в рамках IPO ВТБ привлек 7,94 млрд долл. 

Кризис на мировых  финансовых рынках, дошедший до России в августе - сентябре 2008г., негативно  сказался на показателях ВТБ. Как  один из системообразующих банков российской банковской системы ВТБ получил серьезную государственную поддержку, однако, вместе с ней и обязательства поддерживать других, более мелких, игроков рынка, обеспечивая необходимый минимум средств на межбанковском рынке.  

В мае 2010г. была принята  новая стратегия развития банка  на 2010-2013гг., направленная на рост капитализации, существенное повышение эффективности  бизнеса группы, а также развитие международного бизнеса. В рамках реализации этой программы с конца 2010г. ВТБ  осуществляет поглощение двух крупнейших российских банков: Транскредитбанка (ТКБ), опорной кредитной организации "Российских железных дорог", и "Банка Москвы", до недавнего времени подконтрольного столичной мэрии. Что касается ТКБ, к началу 2011г. ВТБ удалось консолидировать 43,2% обыкновенных акций банка. При этом он является контролирующим собственником ТКБ на основании прав голосования, переданных группе ВТБ ОАО "Российские железные дороги" (РЖД). На следующем этапе ожидается доведение пакета в этом банке до контрольного. Что до "Банка Москвы", к марту 2011г. ВТБ довел свою долю в банке до 46,48%. В дальнейших планах ВТБ ее увеличение до 100%. Успешное завершение обеих сделок, по мнению экспертов, будет означать "крупный успех" второго банка страны.  

В 2010г. стало известно, что в течение ближайших нескольких лет в рамках программы приватизации госсобственности государство планирует  продать более 30% акций ВТБ. В начале 2011г. в ходе вторичного публичного размещения акций ВТБ (SPO) был продан госпакет в размере 10%. Еще 25% ВТБ планируется разместить - в течение трех лет. В конечном итоге доля государства в банке должна сократиться до 50% плюс 1 акции. 

Что касается корпоративной структуры в настоящее время банком реализуется стратегия развития, о которой было объявлено еще в 2006г. На первом этапе интеграции в 2007-2009гг. розничный бизнес был консолидирован в ВТБ 24, корпоративный бизнес вне Северо-Западного федерального округа - в ВТБ, также было проведено разделение сети на розничную и корпоративную, оптимизировано число точек продаж в регионах совместного присутствия, максимально унифицирован продуктовый ряд, основные системы и бизнес-процессы. 

Второй этап программы  присоединения, включавший юридическое  присоединение к ВТБ банка "ВТБ  Северо-Запад", завершился в марте 2011г. В результате на базе банка "ВТБ Северо-Запад" был сформирован Северо-Западный региональный центр ВТБ - структурное подразделение головного банка, которое отвечает за развитие бизнеса группы ВТБ с корпоративными клиентами на Северо-Западе России и обладает широкими полномочиями для обеспечения кредитной работы и самостоятельностью в тарифной политике. В оперативное управление региональному центру были переданы все корпоративные филиалы группы ВТБ на Северо-Западе, включая сеть "ВТБ Северо-Запад" и нынешнюю сеть банка ВТБ, представленную филиалами в Петербурге, Калининграде, Сыктывкаре и Вологде. 

2.2 Анализ пассивных  операций банка  

Целью анализа депозитных операций является исследование эффективности  данных операций, выявление основных проблем в их осуществлении и  устранении этих недостатков. 

Анализ депозитной политики коммерческого банка целесообразно  проводить по следующим направлениям: 

Анализ структуры  и динамики пассивных операций банка: 

определение размера, структуры собственных средств  и их динамику за анализируемый период. Целью анализа является выявление  источников формирования собственных  средств банка и определение  их удельного веса в общей структуре; 

определение размера  привлеченных средств, их структуры  и динамики за анализируемый период. Целью анализа является выявление  источников формирования привлеченных средств, срока на который привлекается основная масса средств и удельного веса каждой подгруппы в общей структуре; 

определение доли собственных  и привлеченных средств в общей  структуре баланса; 

анализ соблюдения нормативов достаточности капитала. Целью анализа является определение  оптимального размера капитала банка  для осуществления им своей деятельности, защиты интересов вкладчиков, поддержания  платежеспособности; 

анализ результатов  депозитной политики банка. Целью анализа  является определение степени стабильности средств, привлеченных от населения  и возможности использования  их в качестве ресурсов долгосрочного  и краткосрочного кредитования. 

Анализ процентной политики банка с целью определения  стоимости привлеченных ресурсов: 

определение средней  номинальной цены ресурсов, средней  процентной ставки по привлеченным ресурсам в целом и по отдельным видам, и их изменений за анализируемый  период; 

определение динамики процентных доходов и расходов банка  и оценка влияния факторов (объем  оплачиваемых ресурсов и средняя  ставка по ним) на изменение процентных расходов по привлеченным ресурсам; 

расчет идеальной  стоимости ресурсов. 

3) Выявление влияния  ресурсной политики банка на  показатели эффективности деятельности. Для этого производится расчет  следующих показателей: 

- коэффициент процентной  маржи; 

- коэффициент спрэда; 

- норма прибыли  на капитал. 

Затем производится факторный анализ показателей, позволяющий  выявить влияние факторов, которые  сопровождали их формирование, и получить количественную оценку этого влияния. Определяется также суммарное влияние  факторов на общую прибыль банка, процентную прибыль и расчет добавленной  стоимости, позволяющей выявить, приносит ли банку управление капиталом экономическую  ценность. 

Информационной базой  анализа является баланс и отчет  о прибылях и убытках, что позволяет  использовать информацию о средних  остатках ресурсов на необходимых для  анализа счетах и процентных расходах на привлечение ресурсов. 

В табл. 1,1, 1.2 представим данные по абсолютной и относительной (процентной) динамике капитала ОАО  «ВТБ-Банк» в 2008-10 гг.: 

 Таблица 1.1. Абсолютная  динамика капитала ОАО «ВТБ-Банк» в 2008-2010 гг. 

Показатели 

На 2008г. 

На 2009г. 

На 2010г. 

Абсолютный прирост, тыс. руб.  

За 2009год 

За 2010год 

За 2 года  

Уставный капитал 

408324 

643542 

2157277 

235218 

1513735 

1748953  

Резервы и другие фонды 

92067 

113855 

244292 

21788 

130437 

152225  

Прибыль/убыток прошлых  лет 

80 

20214 

20215 

20134 

1 

20135  

Прибыль/убыток отчетного  периода, ожидающая подтверждения 

43554 

11545 

37276 

-32009 

25731 

-6278  

Всего капитал  

544090 

789156 

2459060 

245066 

1669904 

1914970  
 
 

Таблица 1.2. Относительная  динамика капитала ОАО «ВТБ-Банк» в 2006-08 гг. 

Показатели 

На 2008г. 

На 2009г. 

На 2010г. 

Относительный прирост, %  

За 2009год 

За 2010год 

За 2 года  

Уставный капитал 

408324 

643542 

2157277 

57,61 

235,22 

428,32  

Резервы и другие фонды 

92067 

113855 

244292 

23,67 

114,56 

165,34  

Прибыль/убыток прошлых  лет 

80 

20214 

20215 

25167,50 

0,00 

25168,75  

Прибыль/убыток отчетного  периода, ожидающая подтверждения 

43554 

11545