Планирование затрат для решения производственных задач

 

Недостатки принятой системы технического обслуживания и ремонта - некоторые принципы оказывают отрицательное влияние на ее эффективность и должны подвергнуться изменениям - это жесткое регламентирование структуры и длительности ремонтного цикла, планирование и расчет показателей и нормативов на основе ремонтных единиц и др.

 

3 ПЛАНИРОВАНИЕ ЗАТРАТ ДЛЯ РЕШЕНИЯ  ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ЗАДАЧ

3.1 Предложения по реализации  резервов повышения эффективности  затрат

На основании проведенных анализов можно предложить ряд мероприятий, направленных на повышение эффективности затрат.

Необходимо рассмотреть комплекс мер, который приведет к снижению влияния отрицательных факторов на результаты деятельности предприятия.

Стенды тестирования электрических центробежных насосов и консервации секций ЭЦН разрабатываются ЗАО «Мехта» для Компании «Борец». Станции управления перечисленными стендами, изготавливаемые ОАО «Нефтеавтоматика» позволяют проводить весь цикл работ в автоматическом режиме, управлять процессом измерения контролируемых параметров. Внедрение систем управления позволяет существенно увеличить производительность стендов. 

Стенды предназначены для проведения периодических испытаний, обкатки и проведения контрольных испытаний ЭЦН. Стенд тестирования ЭЦН позволяет контролировать: напорную характеристику, потребляемую мощность, КПД, уровень вибрации ЭЦН.  

Таким образом, применение данной установки позволит своевременно проверять работоспособность оборудования и следить за его эффективным использованием.

Покупка оборудования для стенда  испытаний,   позволяют снизить затраты на проведение послеремонтных испытаний т.к действующая система  стенда  не испытывается в полном объеме.   Экономия от данного мероприятия представлен в табл. 3.1. 

 

 

Таблица 3.1

Экономия от внедрения стенда  испытаний

Показатель	Значение
Затраты на приобретение и установку стенда испытаний	380,072
Норма амортизации	10%
Амортизационные отчисления	38,072
Экономия	439,050

 

На рис. 3.1. показаны затраты на мероприятие и ожидаемый экономический эффект от внедрения стенда испытаний.

Рис. 3.1. Экономия от внедрения стенда  испытаний, тыс.руб.

Сравнительная оценка использования марка транспортного средства УРАЛ-42113 вместо ПАЗ-3205 и ЗИЛ-45085 представлена в табл. 3.2.

 

Таблица 3.2

Экономия при оптимизации транспортных услуг

Показатель	Значение
Затраты ПАЗ-3205	24.494
Затраты ЗИЛ-45085	24,163
Затраты УРАЛ-42113	30,121
Эффект	18,536

 

На рис. 3.2. показана экономия от оптимизации транспортных  услуг для  сторонних  организаций

 

Рис. 3.2. Экономия от оптимизации грузопассажирских от оптимизации транспортных  услуг для  сторонних  организаций, тыс.руб.

.

3.2 Расчет затрат на планируемый год

В  результате внедрения мероприятий, направленных на повышение эффективности затрат, произошло изменение основных экономических показателей. Поэтому необходимо произвести пересчет этих показателей на величину экономии за счет внедренных мероприятий. Величина изменений основных показателей берется из расчетов экономической эффективности.

В таблице 3.3 наглядно представлено  влияние внедрения мероприятий на смету затрат связанных с ремонтом и обслуживанием нефтепромыслового оборудования.

Таким образом, из приведенных данных в таблице 3.3 можно сделать следующий вывод: возможное снижение планируемого уровня затрат на текущий ремонт и техническое обслуживание нефтепромыслового оборудования при реализации предложений по повышению их эффективности составит 3,0%. Наибольшее отклонение наблюдается по элементу «Услуги производственного характера» на 26,30 %.

Таблица 3.3

Смета затрат на выполнение работ, услуг с учетом введенных мероприятий, тыс. руб.

Элементы затрат	Без учета мероприятий	С учетом мероприятий	Абсолютное изменение	Темп роста
Материальные расходы	86 788,60	86349	-439,6	99,5
Заработная плата	334 035	334035	0,0	100,0
Отчисления во внебюджетные фонды	78 837	78837	0,0	100,0
Амортизация	10 500	10538	38,0	100,4
Оказание услуг сторонними организациями	70 327	51 827	-18500,0	73,7
Налоги в составе себестоимости	1 540	1540	0,0	100,0
Прочие	5 447	5447	0,0	100,0
Всего	587 475	568 535	-18939,6	96,8

 

В результате внедрения мероприятий затраты на материалы снизятся на 0,5 %, а амортизационные отчисления возрастут на 0,4%.

На осуществление капитальных вложений могут быть использованы средства их прибыли предприятия или специальных фондов, что уменьшает размер прибыли на величину затрат, необходимых для приобретения нового оборудования.

Наиболее характерную оценку организации работы ремонтной службы на планируемый период дает показатель - средняя стоимость одного ремонта. Он отражает все стороны деятельности ремонтной службы: использование материальных и трудовых ресурсов, организацию труда и производства работ, уровень техники и технологии. Возможное влияние мер по совершенствованию организации работ ремонтной на изменение средней стоимости одного ремонта представлено на рис. 3.3.

Рис 3.3  Изменение средней стоимости одного ремонта и технического обслуживания, тыс. руб.

 

Из приведенных на рис. 3.3 данных видно, что на планируемый период наблюдается снижение средней себестоимости одного текущего ремонта и технического обслуживания. Наибольшее отклонение проектной средней стоимости было достигнуто по техническому обслуживанию на 3,0 %.

Из вышесказанного следует сделать следующий вывод, что реализация комплекса мер, а именно оптимизация услуг сторонним организациям, использование стенда  испытания и внедрение системы «стандарт-костс» позволит добиться снижения уровня затрат на текущий ремонт и техническое обслуживание нефтепромыслового оборудования.

На основе проведенных расчетов можно рекомендовать разработанную программу по повышению эффективности затрат на текущий ремонт и техническое обслуживание оборудования к внедрению на практике.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Эффективная деятельность предприятия в значительной степени зависит от того, насколько достоверно оно предвидит долгосрочную и краткосрочную перспективу своего развития, то есть от планирования.

Анализ себестоимости ремонтных работ ЗАО Центрофорс показал, что на предприятии имеются значительные резервы по ее снижению. Основными резервами являются перерасход материалов и затрат на оказание услуг. Частые поломки, снижение фактического срока эксплуатации оборудования и другие резервы свидетельствуют о необходимости разработки и осуществления, соответствующих организационно – технических и хозяйственных мероприятий.

Предложенный комплекс мероприятий является возможностью уменьшения затрат на выполняемые работы:

1. Контроль за расходованием на основе использования норм
2. Применение  стенда  испытания оборудования после капитального ремонта
3. Выбор рационального вида транспортного средства

 Внедрение системы «стандарт-костс» даст возможность детально и своевременно учитывать (выявлять) отклонения для каждого центра ответственности; указывать на возникшие отклонения в целях принятия необходимых управленческих воздействий, регулирующих уровень затрат; создания системы действующих прогрессивных норм и нормативов и на их основе определение рационального (обоснованного) нормативного уровня затрат материалов на текущий ремонт и техническое обслуживание оборудования; получать информации о затратах по нормам на отдельные виды работ; контроля и обобщение данных о фактических потерях и непроизводительных расходах; постоянного повышение достоверности, точности и оперативности учета затрат; оценки результатов работы производственных подразделений и предприятия в целом. 

Стенды тестирования предназначены для проведения периодических испытаний, обкатки и проведения контрольных испытаний ЭЦН. Стенд тестирования ЭЦН позволяет контролировать: напорную характеристику, потребляемую мощность, КПД, уровень вибрации ЭЦН.  

Таким образом, применение данной установки позволит своевременно проверять работоспособность оборудования и следить за его эффективным использованием.

Покупка оборудования для стенда  испытаний,     позволяют снизить затраты на проведение послеремонтных испытаний т.к действующая система  стенда  не испытывается в полном объеме. 

Использование марки транспортного средства УРАЛ-42113 позволит доставлять ремонтный персонал и необходимые материалы и оборудование на техническое обслуживание оборудования, а  также оказания услуг осуществляется с меньшей стоимостью одного машино-часа.

На основе проведенных расчетов можно рекомендовать разработанную программу по повышению эффективности затрат на текущий ремонт и техническое обслуживание оборудования к внедрению на практике.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Бухгалтерский баланс ЗАО Центрофорс за 2010-2011 гг.
2. Ведомость объема работ по ремонту оборудования за 2010-2011 год
3. Годовой отчет ЗАО Центрофорс за 2010-2011 гг.
4. Плановые производственно-финансовые показатели за 2011г.
5. Положение об оплате труда и премировании работников ОАО «Сибнефтепровод»
6. Устав ЗАО Центрофорс
7. Финансовый отчет ЗАО Центрофорсза 2010-2011 гг.
8. Абрютина  М.   С.,  Прагев  А.   В.   Анализ   финансово-экономической деятельности предприятия: - М.; Дело и сервис, 2009г.- 328с.
9. Баригольц С. Б. «Экономический анализ хозяйственной деятельности на современном этапе развития» - М.; Финансы и статистика, 2009г. - 267с.
10. Бухалков М.И. Планирование на предприятии: Уч-к. – 3-е издание, испр. и доп. – М.: Инфра-М, 2009. – 416с.
11. Журавлев В.В., Савруков Н.Т. Анализ хозяйственно-финансовой деятельности предприятий. – СПб.: Политехника, 2008. – 127с.;
12. Зайцев Н.Л. Экономика, организация и управление предприятием: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 455с.
13. Основы технологии ремонта  нефтяного оборудования  и трубопроводных систем: Учебное пособие / Масловский В.В., Капцов И.И.; Под общей редакцией Масловского В.В. – М.: Высшая школа, 2007. – 319 с.
14. Основы технологии ремонта  нефтяного оборудования  и трубопроводных систем: Учебное пособие / Масловский В.В., Капцов И.И.; Под общей редакцией Масловского В.В. – М.: Высшая школа, 2007. – 319 с.
15. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учеб. пособие для ВУЗов / Под. ред. Т.Г. Морозовой, А.В. Пикулькина. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2007. - 379с.
16. Производственный менеджмент. Учебное пособие для вузов.-М.: «Издательство ПРИОР», 2006.-384 с.
17. Раицкий К.А. Экономика организации: Уч-к. – М.:Дашков и К-М,2009. – 1012с.
18. Скляренко В.К., Прудников В.М. Экономика предприятия: Уч-к. – М.:Инфра-М, 2009. – 528 с.
19. Экономика предприятия (фирмы): Учебник/ под редакцией О.И. Волкова и О.В. Девяткина. – М.: ИНФРА-М, 2008. – 601с.
20. Экономика предприятий нефтяной и газовой промышленности: Учебник/ под ред. В.Ф. Дунаева. – М.: ФГУП «Нефть и газ» РГУ нефти и газа им. И.М. Губкина, 2008. – 352с.
21. Ястремская В.Б. Организация и планирование производства на предпрятиях нефтяной и газовой промышленности: М.: недра, 2009. - 392 с.

 

 

Приложение 1 .  Плановая  потребность в  материалах

№ п/п	Номенклатура	Ед. изм.		общее кол-во	цена без НДС	всего
	Материалы для:
	I.Обслуживание  УЭЦН
	1.1. Монтаж УЭЦН
1	масло МДПНз	кг		7544		0
2	ветошь обтирочная (полотно нетканное)	кг		754		0
3	при ширине 1,5 м	п/м		754	17	12,8248
4	при ширине 1,5 м	м2		1132		0
5	салфетка	шт		943		0
6	при ширине 1 м	п/м		302		0
7	400х400	м2		302	7,27	2,1937952
8	клямсы	шт		0	3	0
	2"	шт		235750	3	707,25
	2,5"	шт		235750	3	707,25
	3"	шт		235750	3	707,25
9	Уплотнительное рез. кольцо 030-035-30-2-2 (РС-ЭП-Т)	шт		2075		0
10	Уплотнит. рез. кольцо 052-058-36-2-2 (РС-ЭП-Т)	шт		4149		0
11	Уплотнит. рез. кольцо 060-065-30-2-2 (ГБ 52 + 5А)	шт		6676		0
12	Уплотнит. рез. кольцо059-065-36-2-2 (РС-ЭП-Т)	шт		4149		0
13	Уплотнит. рез. кольцо 075-081-36-2-2 (РС-ЭП-Т)	шт		417		0
14	шайба свинцовая Д 10	шт.		7544		0
15	шайба свинцовая Д 14	шт.		1886		0
16	шайба свинцовая Д 16	шт.		377		0
	ИТОГО:					2136,7686
	1.2. Демонтаж УЭЦН
17	масло МДПНз	кг		5580	24,26	135,3708
18	ветошь обтирочная (полотно нетканное)	кг		930		0
19	при ширине 1,5 м	п/м		744	17	12,648
20	салфетка	шт		930		0
21	при ширине 1 м	п/м		298		0
22	400х400	м2		298	7,27	2,163552
23	пакет полиэтиленовый	шт.		5580	0,2	1,116
24	уплотнительное резиновое кольцо 030-035-30-2-2 (РС/26ч)	шт.		372		0
25	уплотнительтное резиновое кольцо 052-058-36-2-2 (РС/26ч)	шт		372		0
26	уплотнительное резиновое кольцо 075-081-36-2-2 (РС/26ч)	шт		372		0
	ИТОГО:					151,298352
	1.3.ППР наземного оборудования
27	масло МДПНз	кг		0	24,26	0
28	спирт этиловый, технический	кг		4	280	1,0402
29	лента полиэтиленовая с липким слоем ПВХ ЭИ	кг		15	77,77	1,1556622
30	ветошь обтирочная (полотно нетканное)	кг		223	17	3,7893
31	при ширине 1,5 м	п/м		186		0
32	салфетка	шт		186		0
33	при ширине 1 м	п/м		30		0
34	400х400	м2		30	7,27	0,2160644
	ИТОГО:					6,2012266
	1.5.Монтаж наземного оборудования
	при переводе (вводе) УЭЦН на добычу
	мех. способом
35	лента полиэтил. с липким слоем ПВХ ЭИ	кг		7	77,77	0,5093935
36	катанка на заземление	кг		131	20	2,62
37	кабельные наконечники	шт.
	35	шт.		47	12,2	0,575352
	50	шт.		97	13,22	1,2815468
	70	шт.		157	40,69	6,39540192
	95	шт.		293	27,12	7,9580928
	120	шт.		293	20,99	6,1593056
	150	шт.		47	64	3,01824
	185	шт.		47	71	3,34836
38	кабельные наконечники медные	шт.
	35	шт.		47	12,2	0,575352
	50	шт.		97	13,22	1,2815468
	70	шт.		157	40,69	6,39540192
	95	шт.		293	27,12	7,9580928
	120	шт.		293	39,83	11,6877152
	150	шт.		47	58,98	2,7814968
39	изгот. мет. бирок	шт		0	24	0
40	бензин Нефрас	кг		52	18,27	0,957348
41	полотно ножовочное	шт.		262	4	1,048
	ИТОГО:					64,5506461
	1.6. Демонтаж наземного оборудования
	при выбытии скважин (бездействие, консервация др. способ добычи)
	мех. способом
42	лента полиэтил. с липким слоем ПВХ ЭИ		кг	6	78	0,458843
43	полотно ножовочное		шт.	236	4	0,944
	ИТОГО:					1,402843
	1.7. Изготовление сростков кабельной
	линии УЭЦН (при обслуживании УЭЦН
	в полевых условиях)
44	бензин Нефрас		кг	16	18,27	0,29071224
45	ветошь обтирочная (полотно нетканное)		кг	94	17	1,5912
46	при ширине 1,5 м		п/м	70		0
47	при ширине 1,5 м		м2	59		0
48	лента полиэтил. с липким слоем ПВХ ЭИ		кг	9	77,77	0,7279272
49	лента электроизоляционная стекл. ЛЭС		м	264	1,75	0,462735
50	или ХБ		кг	3	128,8	0,34057296
51	лента АПР 1-1-0,5х10 (оцинкованная)		кг	70	28,7	2,01474
52	пленка фторопластовая Ф4-ЭОЛН		кг	12	697,2	8,15724
53	салфетка		шт.	117		0
54	при ширине 1 м		п/м	19		0
55	400х400		м2	19	7,27	0,1360944
56	трубка медная М-ПТ Д 8х1		кг	8	82,13	0,6726447
57	шкурка шлифовальная 1Г-15А		м2	1	64	0,089856
58	полотно ножовочное		шт.	117	4	0,468
	ИТОГО:					14,9517225
	2.1.Ремонт СУ ШГС
59	бензин Нефрас		кг	5	18,27	0,0940905
60	ветошь обтирочная		кг	21	17	0,3502
61	припой ПК-8, ПОС-61		кг	2	276	0,4207344
62	канифоль марки А		кг	1	82	0,08446
63	лента полиэтил. с липким слоем ПВХ ЭИ		кг	2	77,77	0,12015465
64	шкурка шлифовальная		м2	5	64	0,3296
65	салфетка		шт	206		0
66	400х400		м2	16	7,27	0,1198096
67	при ширине 1 м		п/м	16		0
68	трансформатор собственных нужд ОСМ1-0,16 УХЛ3		шт	1	624	0,578448
69	автомат АЕ 2016-10Н У3		шт	10	300	3,09
70	амперметр Э365-1 (50/5)		шт	5	900	4,635
71	кнопка управления КЕОЛУ-3		шт	10	52,5	0,54075
72	рубильник		шт	10	860	8,858
73	диодный мост ЯФХ 1473		шт	21	250	5,15
74	реле РП 2ОМ-217		шт	21	250	5,15
75	реле РПУ 4 УЗА		шт	10		0
76	болт М10		шт	10	5,04	0,051912
77	болт М8		шт	10	2,42	0,024926
78	Болт М6		шт	10	0,5	0,00515
79	Гайка М10		шт	10	1,5	0,01545
80	Гайка М8		шт	10	1,12	0,011536
81	Гайка М6		шт	10	0,5	0,00515
82	Шайба М10		шт	10	1,5	0,01545
83	Шайба М8		шт	10	1,12	0,011536
84	Шайба М6		шт	10	0,5	0,00515
85	автоматический выключатель ВМ 40-1-16А		шт	1	202,8	0,208884
86	автоматический выключатель ВМ40-3-5А		шт	1	751,4	0,773942
87	автоматический выключатель ВМ 40-1-5А		шт	1	240	0,2472
88	автоматич. выключатель ВА-51-37-330010-20УХЛЗ		шт	1	7380	7,6014
89	выключатель -разъединитель ВР32-37В71250-32УХЛЗ		шт	5	2145,6	11,04984
90	евророзетка Р3615. ELSOB. РС п.\г.евр.220827\4(415004)		шт	8	227,5	1,8746
91	переключатель ПМОФ45-112222\Д1		шт	1	1792,2	0,922983
92	реле твердотельное 5П19. 10ТМ-10-6-В1		шт	1	341,3	0,1757695
93	светильник ПСХ-60-002		шт	8	190	1,5656
94	сигнальная лампа СКЛ-12Б-К-1-28		шт	1	228	0,23484
95	сигнальная лампа СКЛ-12Б-Ж-1-28		шт	1	144	0,14832
96	сигнальная лампа СКЛ-12Б-Л-1-28		шт	1	144	0,14832
97	трансформатор ТАН 41-220-50		шт	1	506,4	0,521592
98	трансформатор ТПП 253-220-50		шт	1	321,6	0,331248
99	трансформатор ТПП 296-220-50		шт	1	722,4	0,744072
100	комплект силовых проводов для "Борец-01"  250А		компл.	1	1364	1,40492
101	комплект силовых проводов для "Борец-01М"  250А		компл.	1	920,5	0,948115
102	комплект силовых проводов для "Борец-01МВ"  250А		компл.	1	1364	1,40492
103	комплект силовых проводов для "Борец-01МВ"  400А		компл.	1	2728	2,80984
104	контактор вакуумный КВТ-1,14-2,5 250-У3		шт	1	14650	7,54475
105	краска эмаль (серая)		кг	155	36,74	5,67633
106	растворитель		л	62	36,66	2,265588
107	шпатлевка		кг	31	244	7,5396
108	щлифовальная шкурка		м2	10	64	0,6592
109	салфетка			0		0
110	400х400		м2	16	7,27	0,1198096
111	ветошь обтирочная		кг	41	17	0,7004
	ИТОГО:					87,2895903
	2.2. Ремонт ТМПН (без смены обмотки)
112	бензин Нефрас		кг	10,3	18,27	0,188181
113	масло трансформаторное (972-80)		кг	2060	20	41,2
114	пленка фторопластовая с липким слоем Ф4-Эолн		кг	0	697,2	0
115	салфетка		шт	206		0
116	400х400		м2	33	7,27	0,2396192
117	при ширине 1м		п/м	33		0
118	ветошь обтирочная		кг	31	17	0,5253
119	герметик		кг	0	290	0,068701
120	болт М6х30		шт	62		0
121	гайка М6		шт	62		0
122	болт М10*55		шт	103		0
123	гайка М10		шт	103		0
124	шайба пружинная Д-10 65Г		шт	103		0
125	прокладка 8ВЩ 371.038.3 (ТМПН 100/1170)		шт	31		0
126	прокладка 8ВЩ 371.038.02 (ТМПН 63/0,856)		шт	31		0
127	прокладка 8ВЩ 371.046-01(ТМПН 160/2,05)		шт	31		0
128	прокладка маслоуказателя 8В Щ371.061		шт	43	15	0,6489
129	прокладка 8ВЩ 370. 046-02		шт	44	300	13,104
130	прокладка 8ВЩ 370. 046-01		шт	44	300	13,104
131	прокладка 8ВЩ 370. 046-07		шт	44	300	13,104
132	окно маслоуказателя (оргстекло)		к-т	44	40	1,7472
133	селикагель-влагопоглотитель регенерируемый		кг	21	12,5	0,26
134	селикагель-индикатор регенерируемый		кг	3	12,5	0,039
135	переключатель		шт	1	2630	1,3676
136	колпак -селикагель 8 ВЩ 371.057		шт	52	4,17	0,21684
137	колпак маслоуказателя расширит. бачка		шт	52	60	3,12
138	кольцо уплотнит. 14*2,5		шт	45	19,7	0,880984
139	уплотнение сетки		шт	45	68,5	3,06332
140	кольцо 8ВЩ 370. 051.-2		шт	45	66,3	2,964936
141	кольцо 8ВЩ 370.051-1		шт	45	69	3,08568
142	краска эмаль		кг	78	60	4,68
143	растворитель		л	83	36,66	3,050112
144	шпатлевка		кг	2	18,33	0,0285948
145	шлифовальная шкурка		м2	5	64	0,3328
146	салфетка		м2	17	7,27	0,1209728
147	ветошь обтирочная		кг	42	17	0,7072
	ИТОГО:					107,847941
	Итого по СНГДУ-2					2570,31092