Процесс организации механизма проведения факторинговых операций: теоретический аспект

При выполнении факторинговой операции на всех участников возлагается ответственность за срыв каких-то этапов сделки (рисунок 2) [3].

Рисунок 2. Схема логической цепочки по мере возникновения отношения  в процессе факторинговой операции

В соответствии со ст. 732 клиент несет перед финансовым агентом  ответственность за недействительность денежного требования, являющегося  предметом уступки [2]. Денежное требование, являющееся предметом уступки, признается действительным, если клиент обладает правом на передачу денежного требования и в момент уступки этого требования ему неизвестны обстоятельства, вследствие которых должник вправе его не исполнять. Но клиент не отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником  требования, являющегося предметом  уступки, в случае предъявления его  финансовым агентом к исполнению.

Если уступка денежного  требования финансовому агенту осуществлена как способ обеспечения исполнения клиентом своего обязательства перед  финансовым агентом и договором  финансирования под уступку требования не предусмотрено иное, финансовый агент обязан предоставить отчет клиенту и передать ему сумму, превышающую сумму обязательства клиента, обеспеченного уступкой требования. Если деньги, полученные финансовым агентом от должника, оказались меньше суммы обязательства клиента финансовому агенту, обеспеченной уступкой требования, клиент несет ответственность по оставшейся части обязательства [3].

Существующее право требования считается перешедшим к специальной  финансовой компании при наличии  заключенного договора с момента  государственной регистрации выпуска  облигаций. При уступке будущего права требования оно считается  перешедшим к специальной финансовой компании при наличии условия, предусмотренного пунктом 1 ст. 732, после того, как возникло само право на получение денег, которое  является предметом уступки требования, предусмотренного договором [2]. Дополнительное оформление в последующем уступки будущего права требования при возникновении этого права не требуется. Если уступка денежного требования обусловлена определенным событием, она вступает в силу после наступления этого события.

По данным АФН РК, спрос  на факторинговые услуги в Казахстане за 2009-2011гг. увеличился почти в 3 раза, при этом более 80% прироста пришлось на 2010 год [4]. Необходимо отметит, что рынок факторинговых услуг является одним из самых высокодоходных и развивающихся рынков и в мире, и в России. Его прирост в 2009-2011гг. по оценке банковских аналитиков составил от 80 до 120% [5]. Особенность структуры спроса на факторинговые услуги - наибольший сегмент принадлежит производственным компаниям (81%), как среди производственных компаний, так и торговых доминируют компании пищевой отрасли и приборостроения [6].

Несмотря на развитие факторинга в мировой банковской системе, в  том числе и России, факторинг  в Казахстане остается пока одним  из побочных продуктов банков и лизинговых компаний и не сформировался как  отдельная финансовая индустрия.

Для стабилизации развития факторинга на финансовом рынке Казахстана необходимы следующие мероприятия:

- использовать достаточно  транспарентную методику расчета комиссионного вознаграждения финансового агента, которая фактически представляет собой методику оценки премии за риск при осуществлении факторинговых операций в модели «безрисковая ставка +» (данная методика ориентирована на привлечение новых клиентов, главным образом малых и средних предприятий);

- при оценке рисков  факторинговой операции отмечена наибольшая опасность финансовых рисков, поэтому необходимо применять способы оценки финансового состояния клиента и его дебиторов (сопоставлять доходные и расходные счета по факторингу с полученными доходами, где эффективность факторинга определяется не только полученной прибылью, но и расширением клиентской базы за счет факторинговых клиентов и их дебиторов, увеличением остатков по счетам, ростом продаж других услуг).

Литература:

1. Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 г. N 2444 «О банках и банковской деятельности» с изменениями и дополнениями от 9.03.2010г.

2. Гражданский Кодекс Республики Казахстан от 1.07.1999г №09-1. Особенная часть с изм. и дополнениями на 05.02.2010г. - http://www.zakon.kz.

3. Кожина Л.М. Факторинговые операции банка: внедрение и управление / Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: 2009. – 440с.

4. Адамова К.Р. Юридическая трактовка экономической сущности факторинга в международном и российском законодательствах // Финансы и кредит, 2008. - №9. – С.45-49.

5. Рейтинговое агентство Эксперт Ра // www.raexpert.ru.

2.1 Сущность, условия  проведения и участники факторинговых операций

Операция факторинга заключается  в том, что факторинговый отдел банка покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента на условиях немедленной оплаты до 80% от стоимости поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от дебиторов. Если должник не оплачивает в срок счета, то выплаты вместо него осуществляет факторинговый отдел.

В основе факторинговой операции лежит покупка банком платежных требований поставщика на отгруженную продукцию и передача поставщиком банку права требования платежа с покупателя. Поэтому факторинговые операции называют также кредитованием поставщика или предоставлением факторингового кредита поставщику.

Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и средних предприятий, которые традиционно испытывают финансовые затруднения из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами и ограниченности доступных для них источников кредитования. 
Вместе с тем не всякое предприятие, относящееся к категории малого или среднего, может воспользоваться факторинговыми услугами. 
 
Так, факторинговому обслуживанию не подлежат: 
 
·     предприятия с большим количеством дебиторов, задолженность каждого из которых выражается небольшой суммой; 
 
·     предприятия, занимающиеся производством нестандартной или узкоспециализированной продукции; 
 
·     строительные и другие фирмы, работающие с субподрядчиками; 
 
·     предприятия, реализующие свою продукцию на условиях послепродажного обслуживания, практикующие компенсационные (бартерные) сделки; 
 
·     предприятия, заключающие со своими клиентами долгосрочные контракты и выставляющие счета по завершении определенных этапов работ или до осуществления поставок (авансовые платежи). 
 
Факторинговые операции не рекомендуется проводить: 
 
*                   по долговым обязательствам частных лиц, филиалов или отделений предприятия. Подобные ограничения обусловлены тем, что в указанных случаях достаточно трудно оценить кредитный риск или невыгодно брать на себя повышенный объем работ, а также дополнительный риск, возникающий при переуступке таких требований, оплата которых может быть не произведена в срок по причине невыполнения поставщиком каких-либо своих договорных обязательств; 
 
*                   по требованиям бюджетных организаций; 
 
*                   по обязательствам предприятий, организаций, снятых банком с кредитования или объявленных неплатежеспособными; 
 
*                   если оплата производится поэтапно или авансом в случае компенсационных или бартерных сделок по договорам о продаже, в соответствии с которыми покупатель имеет право возвратить товар в течение определенного времени, а также при условии послепродажного обслуживания. 
 
В операции факторинга обычно участвуют три стороны: 
 
Фактор- специализированный финансовый институт, организатор факторинга. В качестве финансового агента по операциям факторинга договор могут заключить банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого вида. Однако в России порядок лицензирования в законодательстве до сих пор не оговорен, так что фактически в роли фактора может выступать коммерческий банк или его дочернее учреждение. В зарубежной практике банки обычно факторинговых услуг не оказывают. 
 
*                   клиент (кредитор, поставщик товара) - промышленная или торговая фирма, заключившая соглашение с банком; 
 
*                   плательщик (заемщик) - фирма-покупатель товара с отсрочкой платежа. 
 
Если представить проведение операции на схеме, то взаимоотношения сторон будут отражены следующим образом: 
 
 
Рис. Схема факторингового обслуживания 

2.2 Виды факторинговых операций

 
 
 
Признаки  классификации и виды факторинговых услуг банков. 
 
По территориальному признаку 
 
Внутренний 
Поставщик, его клиент и банк, осуществляющий факторинговые операции, находятся в пределах одной страны. 
 
Экспортный 
Поставщик, его клиент и банк, осуществляющий факторинговые операции находятся в разных странах. 
 
 Как правило, экспортер заключает с фактором договор глобальной цессии, в которой обязуется уступать фактору дебиторскую задолженность всех или определенного круга покупателей (например, всех покупателей в определенной стране). 
 
По видам операций 
 
Открытый 
Должник уведомлен об участии в сделке банка-фактора. Уведомление осуществляется путем надписи на счете-фактуре о том, что правопреемником по возникающему долгу является определенный банк и платить следует в его пользу. 
 
Взаимный (двухфакторный)  При обслуживании экспортера банк передает определенный объем работ факторинговой компании, действующей в стране импортера. В свою очередь банк будет действовать в своей стране по получению иностранного фактора. Экспортеру достаточно заключить соглашение только с банком, в котором он обслуживается. Характеризуется большими издержками по сравнению с прямым факторингом, особенно если экспортер выставляет значительное число счетов на небольшие суммы. 
 
Полного обслуживания С постоянно обслуживаемым клиентом может быть заключен договор полного факторингового обслуживания, предполагающий полную защиту его интересов, гарантированный приток средств, управление кредитом, учет реализации, кредитование в форме предварительной оплаты либо оплаты долгов (за минусом издержек) к определенным датам. 
 
По осведомленности участников операции 
 
Конвенционный (широкий, открытый) Поставщик указывает на своих счетах, что требование продано банку и финансовое, бухгалтерское, юридическое и прочее обслуживание ведет факторинговое подразделение банка. 
 
Конфиденциальный Контрагенты поставщика не осведомляются о кредитовании его продаж банком, который ограничивается выполнением только некоторых операций: покупкой права на получение денег от покупателей, оплатой долгов и т.д. Риск и стоимость конфиденциального факторинга выше, чем конвенционного, и он значительно дороже. 
 
По моменту финансирования 
 
В форме предварительной оплаты к определенной дате Предварительная оплата 100% суммы факторинговой сделки допускается в исключительных случаях во избежание осложнения при возникновении споров и ошибок в расчетах и оплата может быть произведена полностью или частично. Оплата к определенной дате предполагает, что банк незамедлительно оплачивает поставщику сумму или часть суммы акцептованных плательщиком платежных требований за поставленные товары (выполненные работы, оказанные услуги). Остальную часть суммы (за вычетом комиссионного вознаграждения) банк оплачивает после поступления средств от плательщика. Плательщик должен перечислить в пользу банка сумму долга и пеню за просрочку платежа. 
 
По праву регресса 
 
С правом регресса При факторинговом обслуживании с правом регресса банк имеет право продать поставщику любое неоплаченное долговое требование в случае отказа плательщика от платежа независимо от причин отказа, включая отсутствие у плательщика средств. В этом случае поставщик не оплачивает страхование кредитного риска, но должен тщательно отслеживать кредитоспособность своих контрагентов. 
 
Без права регресса При обслуживании без права регресса банк берет на себя риск неплатежей плательщика, состав которых он предварительно одобрил. Однако если долговое требование признано недействительным, банк имеет право регресса к поставщику. Повышенный риск банк компенсирует увеличением тарифа за факторинговые операции. 
 
Факторинговые услуги можно разделить на две группы: 
 
-     факторинг, 
 
-     дисконтирование и принятие к учету счетов-фактур; данный вид еще называется скрытым факторингом. 
 
Выделяют следующие виды факторинга. 
 
Факторинг с регрессом – основной пакет услуг, организованный по схеме "full-recourse factoring", включающий в себя финансирование до 90% от суммы поставки, административное управление дебиторской задолженностью и информационно-аналитическое обслуживание в режиме on-line. Срок выплаты финансирования – в течение суток с момента предоставления отгрузочных документов. В случае если покупатель задерживает оплату поставки, устанавливается период ожидания погашения задолженности, который составляет 14 календарных дней с момента начала просрочки, после истечения которых предъявляет регресс. Факторинг с регрессом возникает в том случае, когда клиент не хочет страховать кредит и включать затраты по страхованию в стоимость факторинга из-за удорожания услуги. В данном случае регресс подразумевает ответственность клиента за возможные неплатежи со стороны своих потребителей; это единственная деталь, которая разделяет факторинг с регрессом и факторинг без регресса. 
 
Фактор, как и в случае с факторингом без регресса, проводит комплекс работ по ведению учета отчетности, собирает платежи и т.д., но при возникновении вопроса о неплатежеспособности потребителя, фактор, исходя из договора, имеет право требовать возмещение средств, направленных на оплату обязательств с клиента. 
 
Этот вид факторинга хорошо подходит компаниям, имеющим четко определенный круг потребителей, надежность и кредитоспособность которых находится на высоком уровне. Факторинг с регрессом дает компаниям/клиентам ряд преимуществ: 
 
-     уменьшение затрат на ведение отчетности по сбыту, 
 
-     рост оборотов за счет покупки дебиторских задолженностей банками и факторинговыми компаниями. 
 
Факторинг без регресса – это новый продукт, впервые предложенный на российском рынке в 2004 г., обеспечивающий регулярное увеличение оборотного капитала и защиту от потерь по поставкам. В России это первый случай фактического страхования кредитного риска при факторинге, которое осуществляется по общепринятой в мире схеме "non-recourse factoring". Фактор несет ответственность по покрытию убытка в размере выплаченного аванса (до 90% суммы поставки) в случае невыполнения покупателем обязательств. При этом клиент самостоятельно выбирает дебиторов, по которым заинтересован получить защиту от рисков и финансирование. Комплекс услуг по данному продукту также включает в себя административное управление дебиторской задолженностью и информационно-аналитическое обслуживание в режиме on-line. Срок выплаты финансирования по договору – любой удобный день, включая день предоставления документов, но не позднее предпоследнего дня оплаты дебиторской задолженности. Эта услуга сравнительно проста и распространена. При факторинге без регресса нет конфиденциальности, то есть извещаются все потребители клиента о том, что все платежи будут отправляться фактору. Это важный этап, для каждого конкретного случая есть определенный подход. Фактор пишет письмо потребителю, в котором оговаривает момент переуступки прав получения платежа, используя бланк клиента. Для того, чтобы уведомление потребителя о некоторых новшествах, не повергло его в смешанные чувства, фактор включает туда весомые аргументы, почему это потребителю будет выгодно. 
 
Операционная работа при факторинге без регресса для фактора делится на следующие шаги: 
 
-     получение дебиторских обязательств и финансирование их в этот же день до 85% от суммы; 
 
-     фактор контролирует отчетность по бухгалтерии и сбыту; 
 
-     сбор причитающихся платежей. 
 
В особых случаях возможен факторинг с частичным регрессом, при котором фактор и поставщик делят между собой кредитные риски в определенной пропорции, как по всему обороту, так и по отдельным покупателям (условия соглашения определяются по договоренности). 
 
Факторинг-гарант – это продукт, обеспечивающий гарантированные и предсказуемые денежные поступления от продаж – аналог схемы "maturityfactoring", смысл которой в обеспечении стабильности денежного потока и защита от кассовых разрывов. Отличие от этой схемы заключается лишь в том, что фактором не устанавливается фиксированного срока отсрочки платежа (FMP), а финансирование происходит в предпоследний день оплаты дебиторской задолженности по каждому конкретному контракту. Если покупатель задерживает оплату поставки, фактор устанавливает период ожидания погашения задолженности. В случае неоплаты поставки покупателем в указанный срок (отсрочка по договору + период ожидания) поставщик оплачивает часть факторинговой комиссии за страхование риска, а аванс остается в его распоряжении. Здесь клиент также выбирает дебиторов, по которым заинтересован получить услугу, и продукт включает в себя весь комплекс услуг по сопровождению факторинга. Из факторинговой комиссии исключается статья за финансирование на период отсрочки платежа. 
 
Возможен также факторинг-гарант с регрессом / частичным регрессом, при котором фактор обеспечивает стабильность денежного потока поставщика, защищая от кассовых разрывов. В рамках работы фактор и клиент делят между собой кредитный риск в определенной пропорции. 
 
Факторинг-старт – продукт, специально для финансирования малого бизнеса. Клиентами по данному продукту выступают компании, соответствующие следующим условиям: 
 
- среднемесячный оборот компании составляет до 100 тыс. дол. США; 
 
- компания работает на рынке не менее 1 года (если компания работает менее 1 года, к комиссии добавляется 1%); 
 
- отсрочка платежа по договору поставки не превышает 60 календарных дней; 
 
- компания готова передать на обслуживание не менее 10 дебиторов. 
 
Услуга осуществляется на условиях схемы факторинга с полным сервисом (full-service factoring) с правом регресса, однако имеет ряд особенностей. Лимитная политика по продукту факторинг-старт не предусматривает выделения групп дебиторов и устанавливает размер досрочного платежа и лимита финансирования на уровне 80%. Срок выплаты финансирования более длителен – в течение 3 дней с момента предоставления отгрузочных документов. Наконец, в случае если покупатель задерживает оплату поставки, устанавливается период ожидания погашения задолженности, который составляет 30 календарных дней с момента начала просрочки (что гораздо больше в сравнении с обычными сроками при факторинге с правом регресса). Неоплата поставки покупателем в указанный срок (отсрочка по договору + 30 календарных дней) позволяет фактору предъявить регресс. 
 
Реверсивный факторинг – продукт, нацеленный на финансирование закупок покупателя, одной из сторон договора в рамках данного продукта выступает поставщик. Последний заключает договор полного факторинга, в рамках которого финансируется поставщик. Фактор также становится партнером покупателя, гарантирующим его поставщикам своевременную оплату поставок, а покупателю предоставляет возможность развивать свой бизнес в условиях недостаточности собственных средств. Реверсивный факторинг является оптимальным инструментом, с помощью которого покупатель получает возможность значительно увеличить отсрочки платежа на закупаемый товар от своих поставщиков. 
 
Поставщики потребительских товаров являются одной из наиболее распространенных категорий клиентов факторинговых компаний в экономически развитых странах мира. Однако существуют продукты по факторинговому обслуживанию экспортно-импортных операций. 
 
Экспортный факторинг включает в себя: финансирование экспортеров сразу после отгрузки товара на экспорт; страхование риска неплатежа иностранного дебитора; административное управление дебиторской задолженностью; услуги по оценке платежеспособности иностранных дебиторов. Экспортный факторинг позволяет поставщикам предоставлять своим клиентам отсрочку до 120 дней, (отсрочка платежа является необходимым условием оплаты при расчетах на товарных рынках экономически развитых стран); проверить надежность иностранных контрагентов в связи с особенностями законодательства и делового оборота за рубежом; эффективно собрать задолженность, при этом к процессу сбора могут подключаться международные партнеры – члены IFG. По всему миру экспортный факторинг получил широкое распространение в связи с интернационализацией бизнеса. В некоторых странах данный вид услуги распространен шире, чем традиционные виды факторинга. Международный факторинг принципиально ничем не отличается от других видов факторинга, за исключением наличия двух факторов импорт/фактора и экспорт/фактора. также международный факторинг могут называть двухфакторным. 
 
Международный факторинг работает по следующей системе: 
 
Клиент экспорт/фактора передает ему перечень, где указаны свои импортеры и счета-фактуры, далее экспорт/фактор отправляет запрос импорт/фактору с просьбой о проведении проверки кредитоспособности импортеров. Об итогах проверки кредитоспособности импортеров экспорт/фактор уведомляет экспортера. Далее если результаты положительные экспортер осуществляет отгрузку товара и направляет счета-фактуры импортеру. Вместе с этим экспорт/фактор, получив отосланные ранее копии счетов-фактур, передает их импорт/фактору. 
 
Платежи по экспортному факторингу осуществляются экспорт/фактором на счет экспортера в установленном порядке. Следующий этап в этой системе занимает получение экспорт/фактором средств, которые, в свою очередь, собрал импорт/фактор с импортеров. 
 
Основными игроками на международном рынке факторинга являются члены FCI или IFG. 
 
Экспортный факторинг выгоден всем компаниям, которые хотят попасть на внешние рынки и закрепить свои отношения с н6овыми партнерами по бизнесу. Экспортный факторинг дает возможность дистанционной проверки кредитоспособности своего покупателя, в каком бы уголке мира он ни находился. 
 
Импортный факторинг является факторинговым продуктом, с помощью которого экспортер в Россию получает комплекс услуг полного факторинга, охватывающий финансирование в счет поставленных в Россию товаров, административное управление дебиторской задолженностью и услуги по выдаче иностранному поставщику поручительства. Также экспортер получает возможность поиска надежных покупателей в России и страховщики от риска неплатежеспособности российских покупателей. Начиная с 2001 г. членство в IFG дает уникальную возможность оказывать услуги как прямого импортного факторинга, так и услуги по двухфакторной схеме. 
 
Реверсивный импортный факторинг является факторинговым механизмом, позволяющим российским импортерам получить от своих иностранных контрагентов отсрочку платежа до 120 дней, а также способствующим установлению более доверительных отношений между российскими и иностранными компаниями. Иностранные поставщики товаров и услуг готовы предложить своим покупателям выгодные условия оплаты поставок с отсрочкой платежа, однако по ряду причин избегают работать по подобной схеме на российском рынке: высокие кредитные риски, а также риски ликвидности, которые присущи всем развивающимся рынкам; ограниченное знание обычаев делового оборота в России. Схема реверсивного импортного факторинга позволяет преодолеть все эти ограничения. Схема операции аналогична внутреннему реверсивному факторингу: в течение 5-7 дней зарубежный экспортер получает авансовый платеж, что позволяет российскому импортеру свободно реализовать закупленную за рубежом продукцию на российском рынке без необходимости покрытия дебиторской задолженности перед экспортером в течение всей отсрочки, далее решить вопросы погашения долга не с иностранной компанией, а напрямую.

3. Факторинговое соглашение (договор)

3.1 Подготовительный  этап заключения договора

 
 
 
Основой осуществления факторинговых операций является договор факторинга. 
 
Перечень документов, требуемых банком от клиента для перевода на факторинговое обслуживание. 
 
1. Нотариально заверенные копии документов о создании, регистрации и деятельности заявителя: 
 
- устав, 
 
- учредительный договор,- свидетельство о государственной регистрации, 
 
- два экземпляра карточек с образцами подписей уполномоченных лиц и печати заявителя. 
 
2. копии приказов (протоколов, решений) о назначении на должность руководителя и главного бухгалтера заявителя. 
 
3. Приложение к заявлению на получение кредита. 
 
4. Справка из налоговой инспекции, пенсионного фонда, фонда медицинского страхования о намерении открыть ссудный счет. 
 
5. Справка из обслуживающего заявителя банка об отсутствии ссудной задолженности. 
 
6. Баланс заявителя на последнюю отчетную дату с отметкой налоговой инспекции и заключением последней аудиторской проверки. 
 
7. Балансы заявителя за три последних отчетных периода с формами к балансу №2, №5 и приложениями №2 и №4. 
 
8. Технико-экономическое обоснование, включая копии договоров (контрактов) на поставку и реализацию товаров (работ, услуг), копии лицензий и квот и другие документы, подтверждающие кредитуемую сделку. 
 
9. Документы по обеспечению кредита (перечень документов в зависимости от вида обеспечения определяется управлением кредитования и проектного финансирования по согласованию с юридическим отделом). 
 
10. Справка о местонахождении офисов, производственных, складских и иных помещений, используемых заявителем, с указанием полного почтового адреса и номеров телефонов. 
 
11. Письменное доказательство подлинности подписей уполномоченных должностных лиц на договорах поручительства, гарантии, страхования, и других юридических документах, предоставляемых заявителем от третьих лиц. 
 
При решении вопроса о том, будет ли факторинговый отдел заключать договор о факторинговом обслуживании с поставщиком, необходимо получить следующую информацию: 
 
*                   производит ли поставщик товары или оказывает услуги, пользующиеся спросом и высокого качества; 
 
*                   имеет ли перспективы быстрого расширения производства и увеличения прибыли (только в этом случае предприятию будет выгодно оплачивать достаточно высокую стоимость факторинговых услуг и сугубо временные причины нехватки денежных средств — из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами, а также недостаточного уровня прибыли, чрезмерных товарных запасов и трудностей, связанных с производственным процессом); 
 
*                   насколько квалифицирован управленческий персонал; 
 
*                   налажен ли внутренний контроль; 
 
*                   насколько твердо определены условия торговли с контрагентами. 
 
Факторинговому отделу также необходимо изучить информацию о качестве долговых требований поставщика. 
 
С этой целью анализируются: 
 
*                   отказы от акцепта (причины, частота, сума в общем, объёме реализуемой продукции); 
 
*                   доля требований, которые не могут переуступаться факторинговому отделу; 
 
*                   сезонные колебания в объёмах реализации; 
 
*                   документы, на основании которых выписываются требования. 
 
Наибольший риск для банка представляют требования, выставленные перед фактической отгрузкой товара. Поэтому факторинговый отдел должен строго следить за тем, чтобы требования выписывались после отгрузки товара или оказания услуг. 
 
Для заключения договора на факторинговое обслуживание поставщик должен направить в банк информацию о переуступаемых платежных требованиях: 
 
*                   наименование и адрес каждого плательщика; 
 
*                   планируемую сумму всех переуступаемых требований; 
 
*                   сумму имеющегося уже долга каждого плательщика и данные о проверке его счетов; 
 
*                   другую информацию, необходимую для оценки состояния расчетов между покупателем и поставщиком (переписку по расчетам, предпринимаемые ранее меры по взысканию долга и т.д.). 
 
После анализа этой информации факторинговый отдел высылает плательщикам специальное письмо, извещающее о заключении с поставщиком факторингового договора, или просит поставщика сделать такое уведомление, если договор не предусматривает полного обслуживания.