Пути совершенствования управления риском ликвидностью коммерческого банка

 

В структуре обязательств депозиты занимают значительную долю - почти 75-80%. Динамика 1 показывает, что в 2011 году по сравнению с 2010 годом депозиты уменьшились на 17%. Наблюдается снижение всей депозитной базы из-за известных нам политических событий. Скорее всего, у банка могли возникнуть временные потребности в денежных средствах. Но в 2012 году увеличилось на 36,5%. Что является положительным моментом, так как банк может больше использовать средства клиентов, размещая их в доходные активы.

2.2.Управление ликвидностью коммерческого банка.

          Финансовое управление осуществляет свои функции под руководством Председателя Правления. Финансовое управление возглавляет начальник, назначаемый Правлением банка. http///www.bakai. kg

Состав Финансового управления:

Начальник ЭУ;

Отдел ценных бумаг;

Экономист по управлению ликвидностью;

Экономист по управлению активами и пассивами;

Экономист по управлению маркетингом;

Специалист по рекламе.

   Основной функцией Финансового управления является координация банковской деятельности по привлечению и размещению ресурсов в целях обеспечения ликвидности и получения максимального дохода. Соблюдения коэффициентов НБКР, действующих нормативных документов НБКР, своевременное обеспечение руководства актуальной, проверенной и достоверной информацией, которая позволяла бы руководству Банка адекватно реагировать на происходящие события и своевременно принимать соответствующие управленческие решения, а также анализ хозяйственной деятельности Банка, финансовое прогнозирование, сравнительный анализ других рынков капитала, маркетинговая стратегия банка Положение «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками и финансово-кредитными учреждениями, лицензируемые НБКР». На управление возложена ежедневная (ежемесячная, поквартальная) оценка ликвидности, в связи с этим Финансовое Управление получает необходимые сведения от других управлений головного Банка и филиалов и подготавливает необходимую информацию для предоставления руководящему составу Банка. Для эффективного управления ликвидностью Финансовое Управление готовит любую требующуюся информацию для руководящего состава Банка, предоставляемую в виде таблиц и графиков.

             Управление следит за достаточностью ресурсов в Банке и предоставляет руководству Банка отчеты по требуемому объему дополнительных ресурсов для их изыскания в виде депозитов или в виде межбанковских кредитов, а также о размере свободных ресурсов Банка для их размещения. Финансовое Управление контролирует соблюдение Обязательных Резервных Требований Банка.

              Составляет еженедельный отчет о соблюдении резервных требований и предоставляет в НБКР. Производит расчет суммы компенсации за выполнение резервных требований, или расчет суммы штрафа за несоблюдение резервных требований и сверяет с НБКР,

              Управление составляет и своевременно предоставляет в Национальный Банк Кыргызской Республики Периодический регулятивный банковский отчет (ежемесячный, квартальный, годовой).

            Подготавливает и предоставляет сравнительный анализ других рынков капитала:

· Обзор рынков капитала ближнего и дальнего зарубежья;

· Сравнительный анализ операций коммерческих банков других стран с целью внедрения услуг и операций на внутреннем рынке.

                Функции управления.

           В соответствии с возложенными задачами Финансовое управление осуществляет следующие функции:

1) Организация работы в Управлении;

2) Определение основных направлений по совершенствованию деятельности Банка;

              Управление ликвидностью Банка. Анализ банковского баланса, структуры активов, пассивов, экономических нормативов.

            В соответствии с банковским законодательством Кыргызской Республики, международными нормами, и в целях поддержания стабильности денежно-кредитной системы, защиты интересов кредитов банка, снижения рисков по возврату предоставляемых кредитов и поддержания банком достаточности капитала и ликвидности банка ОАО "Банк-Бакай" в своей деятельности обязан соблюдать установленные Национальным банком КР экономические нормативы:

1. Максимальный размер риска  на одного заемщика - (К1);

2. Достаточность (адекватность) капитала - (К2);

3. Ликвидность банка - (К3);

4. Открытая валютная позиция - (К4);

5. Максимальный размер риска  по депозитам физических лиц - (К5) Инструкция по определению  стандартов адекватности капитала  коммерческих банков КР, утвержденная постановлением Правления НБКР от 21. 06.2004г. №18/2.

Расчет норматива - (К1.1; К1.2) (Максимальный размер риска на одного заемщика - К1.1; К1.2; К1.3; К1.4)

К1.1 = СЗ / ЧСК,

К1.2 = СЗ / ЧСК,

При этом, норматив К1.1 не должен превышать 20% ЧСК банка, а

норматив К1.2 не должен превышать 15% ЧСК банка.

Расчет норматива - (К1.3; К1.4).

На основании полученных из вспомогательной книги данных по межбанковским размещениям (МР) в банк, не связанный с банком (К1.3) и связанный с ним (К1.4), производит расчеты по формулам:

К1.3 =МР / ЧСК,

К1.4 =МР / ЧСК, где

МР - сумма средств на корреспондентском счету

Расчетные данные вносятся в общие сведения о соблюдении экономических нормативов банка на 1 число каждого месяца.

Расчет норматива - (К2) (стандарты адекватности капитала банка - К2.1; К2.2; К2.3)

На основании инструкции по определению стандарта адекватности капитала коммерческих банков, утвержденной НБКР, производит расчет коэффициентов адекватности суммарного капитала (КАСК), коэффициента адекватности первого уровня (КАКПУ) и коэффициента левеража для определения размера капитала, достаточного для надежной банковской деятельности, а также рассчитывает чистые рисковые активы (ЧРА).

В соответствии с инструкцией по определению стандарта адекватности капитала и полученных данных производит расчеты по формулам:

К2.1 (КАСК) = ЧСК / ЧРА,

К2.2 (КАКПУ) = ЧКПУ / ЧРА,

К2.3 Левераж = ЧСК / СА

При этом, норматив К2.1 не должен быть менее 12% суммы ЧРА банка;

норматив К2.2 не должен быть менее 6% суммы ЧРА банка;

норматив К2.3 не должен быть менее 8% суммы СА банка.

Расчет норматива ликвидности банка - (К3)

            В целях контроля состояния ликвидности банков Национальный банк установлен норматив ликвидности К3, который определяется как отношение суммы ликвидных активов Банка к сумме обязательств Банка по счетам до востребования и на срок да 30 дней. Минимальное допустимое значение норматива К3 устанавливается 30%.

Расчет лимита открытой валютной позиции - (К4)

              На основании Инструкции о порядке ведения лимитов открытой валютной позиции с помощью Пакета Прикладных Программ (ППП)"ОДБ".В случае, если коэффициент К; не соблюдается, Банку необходимо привести данный коэффициент в соответствие путем реализации или приобретения иностранной валюты, по которой произошло невыполнение норматива.

Расчет норматива максимального размера риска по депозитам физ. Лиц - (К5)

             На основании вспомогательной книги, содержащей сведения о срочных и бессрочных депозитах физических лиц (ДФЛ), и инструкции по определению стандарта адекватности каптала коммерческих банков КР производит расчет норматива по формуле:

К5 = ЧСК / ДФЛ

           Данный норматив, а также его значение, может устанавливаться индивидуально для конкретного банка по решению НБКР http///nbkr. kg.

Таблица 2.

Наименование.	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Установленное значение норматива
Максимальный размер риска на одного заемщика.	К 1.1 5,7% К 1.2 4,9% К 1.3 5,5% К 1.4 0,0%	11,8% 5,7% 11,2% 0,0%	12,6% 7,1% 12,9% 0,0%	Не более 20% Не более 15% Не более 30% Не более 15%
Норматив адекватности капитала	К 2.1 45,0% К 2.2 35,6% К 2.3 25,0%	40,2% 29,9% 20,4%	37,9% 33,0% 18,9%	Не менее 12% Не менее 6% Не менее 8%
Норматив ликвидности	К 3.1 14,7%	125,4%	93,7%	Не менее 30%

 

           Из таблицы 2 видно, что на протяжении 2010-2012 г. г. Банком были соблюдены все экономические нормативы, установленные Национальным банком Кыргызской Республики. Так, в 2012 году коэффициент адекватности суммарного капитала составил 37,9%, по нормативу должно быть не менее 12%. Соблюдение нормативно-правовых актов говорит о том, что банком, обеспечено стабильность банковской системы, защита интересов вкладчиков с помощью мер по уменьшению рисков в деятельности банка.

          Суммарный капитал банка условно подразделяется на: первый и второй уровни. Капитал первого уровня содержит средства акционеров банка, по которым нет никаких обязательств по возврату и выплате любых платежей (простые акции или паи, некоторые привилегированные акции, нераспределенная прибыль прошлых лет за вычетом убытков текущего года).

           В капитал второго уровня включаются средства акционеров, по которым ещё имеются обязательства по их возврату и выплате платежей (прибыль текущего года, некоторые привилегированные акции), субординированные и облигации со сроком погашения более 5 лет, "общие" резервы на неклассифицированные кредиты и активы, а также в некоторых случаях - переоценка основных средств.

Таблица 3.

Отчет об изменениях в собственном капитале за 2010-2012 гг. http///bakai. kg

	Акционерный                                           капитал	Не распределенная прибыль	Всего собственный капитал.
На 31 декабря 2010 года	216 000	65 594	281 594
Выпуск акций	49 196	-	49 196
Средства, преобразованные в уставной капитал	-	(49 196)	(49 196)
Прибыль за год	-	(16 398)	(16 398)
Дивиденды	-	61 288	61 288
На 31 декабря 2010 года	265 196	61 288	326 484
Выпуск акций	61 287	-	61 287
Прибыль за год	-	(61 287)	(61 287)
Дивиденды	-	19 063	19 063
На 31 декабря 2012 года	326 483	19 064	345 547

Рассчитаем за 2012 год:

(КПУ - Нематериальные Активы) + КВУ = суммарный капитал

(КПУ - 1555) + КВУ = 1738084

К 2.1 = ЧСК / ЧРА К 2.2 = ЧКПУ / ЧРА К 2.3 = ЧСК / СА

СА = А - НА = 1738084 - 1555 = 1736529

ЧСК = 1736529 * 0,189 = 328204 ЧРА = 328204/0,379 = 865974

ЧКПУ = 865974 * 0,33 = 285771 тыс. сом

345547 = (285771-1555) + КВУ, отсюда КВУ = 58221 тыс. сом

         Из проведенного анализа капитала ОАО "Бакай Банк" можно сказать, что за анализируемые периоды происходили неизменный рост капитала. Собственный капитал банка находится на высоком уровне. Судя по коэффициентам достаточности капитала, который показывает сколько приходится на 1 сом активов или доходных активов собственного капитала, имели тенденцию к снижению, что говорит о превышении темпов роста активов по сравнению с капиталом.

          Таким образом, банку необходимо разработать мероприятия, способствующие повышению уровня доходности его активов, улучшив их качественный состав.

2.3. Анализ и расчет коэффициентов ликвидности.

      Анализ использования финансового менеджмента начинается с анализа доходов и расходов. Размер доходов и расходов является одним из главных элементов, влияющих на конечный результат деятельности банка - размер прибыли.

Таблица 3 показывает, что за 2012 год банком получено всего доходов на сумму 282 680,3 тыс. сом, что на 18,6% больше доходов, заработанных за 2011 год, когда банком было получено 238 434,2 тыс. сом. И это на 20,0% больше чем в 2010 году, объем которых 198 727,3 тыс. сом. В структуру доходов входят: процентные доходы, которые составили 143 196,1 тыс. сом (или 50,7% всего доходов) и операционные доходы на сумму 139 484,3 тыс. сом (или 49,3% всего доходов). Значительный рост процентных доходов чаще всего свидетельствуют о неэффективном управлении активно-пассивными операциями, при этом следует обращать внимание на то, что при увеличении абсолютного значения процентных доходов, их удельный вес должен быть ниже, чем у операционных доходов.

Наименование статьи:	за 2010г	Темп роста,% тыс.сом	За 2011г	Темп роста, %  тыс.сом	За 2012г	Темп роста, % тыс.сом
Процентный доход:	57,0	1133150	107,4	121 756,9	51,0	143 196,1
-по кредитам	39,5	78 537,3	109,6	86 081,2	36,1	127 786,5
-по ЦБ и РЕПО-соглашению	17,5	34 777,7	102,2	35 525,7	14,9	15 409,6
Операционный доход:	43,0	85 412,2	136,6	116 677,3	49,0	139 484,3
-от услуг и комисс. Сборы.	23,8	47 202,9	149,6	70 605,4	29,6	81 340,3
-от операций с инвалютой	18,0	35 843,1	120,2	43 088,1	18,1	53 048,4
-прочие доходы	1,2	2 366,2	126,1	2 983,8	1,3	5 095,6
Итого.	100	198 727,3	120,0	238 434,2	100	282 680,3