Расчет эффективности деятельности предприятия ПЭС

Дополнительный фонд заработной платы определяется в размере 13% от основного фонда заработной платы производственного персонала:

ФЗПдоп = ФЗПпп * 13%          (9)

ФЗПоб = 794411,5+794411,5 * 0,13 = 206546,99 тыс. руб.

2.3 Расчёт производительности труда

Производительность труда характеризует эффективность использования трудовых ресурсов  на предприятии. Определяется производительность труда величиной выполненного или планируемого объема работы,  приходящегося на одного работника предприятия в  единицу времени (год).  В предприятиях электрических сетей производи­тельность труда рассчитывается:

               Птр = Агод/(Чсп * Тпл)                                                (10)

где Агод - общий объем переработки электроэнергии электросетями, кВтч;

       Чсп - списочный контингент работников ПЭС;

       Тпл – плановый период (305 дней).

Птр = 1920000000/(2280*305) = 2761 кВт*ч/чел. день.

3. Определение текущих расходов основного производства и себестоимости переработки электроэнергии

Текущие расходы основного производства ПЭС включают две группы затрат:

           Роб = Рпр + Робщх                    (11)

где Роб – общие расходы;

Рпр – прямые производственные затраты, связанные с переработкой электроэнергии;

Робщх – общехозяйственные расходы.

Прямые расходы на производство планируются и учитываются по основным элементам затрат:

Материальные затраты                          (Рмз)

Расходы на оплату труда                       (Рот)

Отчисления на социальные нужды                (Рсн)

Амортизационные отчисления                    (Ра)

Прочие расходы                                (Рпроч)

Рпр = Рмз + Рот + Рсн + Ра + Рпр              (12)

3.1 Расчёт материальных затрат

Эта группа расходов ПЭС включает:

1. Расходы на вспомогательные материалы.

2. Расходы на работы и услуги производственного характера.

В их состав входят затраты на выполнение капитального и текущего ремонтов подрядным способом; оплату услуг транспорта со стороны; расходы по транспортировке электроэнергии.

3. Расходы на топливо и электроэнергию для производственных целей.

Расходы на вспомогательные материалы определяются по укрупнённым нормам расходов на условную техническую единицу (Nусл):

           ,                                            (13)

где Нмат = 720 руб.

Рмат = 720 * 11621,80 = 8367,7 тыс. руб.

Расходы на работы и услуги производственного характера по заданию составляют 235 тыс. руб.

Расходы на топливо включают затраты на использование ГСМ в технологических целях.

Расчёт производится следующим образом:

              Ргсм = bт / 100 * Lср * Nтр * Цт * Тпл                            (14)

где bт - средняя норма расхода топлива на 100 км пробега автомобиля в  

     производственных целях;

Nтр - число транспортных средств;

Цт - цена одного литра топлива;

Тпл - число рабочих дней в году;

Lcp - среднее расстояние, проходимое транспортным средством за

      рабочий день в производственных целях.

В курсовой работе значения данных показателей принимается в следующих размерах:

bт = 24 литра

Lcp = 100 км       

Цт = 30 руб      

Тпл = 305 дней      

Nтр = 39 (по расчёту)

Ргсм = 24/100 * 100 * 39 * 30 * 305 = 8564,4 тыс. руб.

Расходы на электроэнергию для производственных целей определяются:

                  Рэ = Асн * Цэ                                     (15)

где  Асн - расход электроэнергии предприятия на собственные нужды, кВтч.

Цэ - цена 1 кВтч электроэнергии, руб. Принимаем Цэ = 2,69 руб.

Рэ = 9600000 * 2,69 = 25824 тыс. руб.

Результаты расчётов оформим в таблицу 8.

Расчёт материальных затрат ПЭС

                                                                                                                                                Таблица 8

  3.2 Расчёт расходов на оплату труда и отчисления на социальные нужды

Расходы на оплату труда принимаются в размере общего фонда заработной платы, рассчитанного в п. 2.2.

Отчисления во внебюджетные фонды принимаются 30,6 % от фонда заработной платы всех работников

              Рсоц = ФЗПобщ  *  Несн / 100                             (16)

Рсоц = 206546,99*30,6/100 = 63203,38 тыс. руб.

3.3 Расчёт амортизационных отчислений

Амортизационные отчисления предназначены для накопления средств, необходимых для воспроизводства основных фондов, и определяются по уровню среднего износа основных фондов предприятия.

Расчет амортизационных отчислений в общем виде производится по формуле:                    

               АОоф = Соф * ао/100                (17)

где Соф - среднегодовая стоимость основных производственных    

     фондов, находящихся на балансе предприятия;

ао - средняя норма амортизационных отчислений, %.                              

Норма амортизационных отчислений, дифференцируются по видам объектов основных средств и зависит от их стоимости и срока службы. В курсовой работе принимаются укрупненные нормы амортизационных отчислений по группам основных фондов ПЭС.

Стоимость основных фондов предприятия задана, распределение её по группам основных средств, а также нормы амортизационных отчислений по этим группам показаны в таблице 9.

Распределение стоимости основных фондов по группам и нормам амортизационных отчислений.

                                                                                                                              Таблица 9

Результаты расчёта амортизационных отчислений оформим в таблицу 10.

Расчёт амортизационных отчислений.

                                                                                                                                                Таблица 10

3.4 Расчёт прочих расходов ПЭС

Прочие расходы составляют существенную группу затрат. В их состав входят налоги, включаемые в себестоимость продукции, оплата услуг связи, услуг вневедомственной охраны, расходы на охрану труда, электробезопасность и другие прочие расходы, в составе которых общехозяйственные затраты ПЭС.             

Налоги, включаемые в себестоимость продукции рассчитываются следующим образом:

1.              Налог с владельцев транспортных средств (Нтр).

Определяется в зависимости от парка транспортных средств, находящихся на балансе предприятия, их мощностей и дифференцированных налоговых ставок.   Принимаем Нтр = 100 тыс. руб.

2. Налог на землепользование.

Определяется в зависимости от площади предприятия (по заданию          Sпр = 43 км2) и налоговой ставки на 1 м2 производственной площади              (Нст = 0,045 руб/м2)

Нзем = 43 * 1000 * 0,045 = 1935 руб.

3. Плата за загрязнение окружающей среды. 

Нзагр = 38 тыс. руб.

Остальные прочие расходы принимаются в размере 5000 тыс. руб.

Общехозяйственные расходы (Робщх) устанавливаются в размере 15 % от прямых производственных затрат (Рпр). Они включают затраты на текущее содержание зданий и производственных помещений, оплату вспомогательных услуг для производства, расходы ГО, юридические консультации и другие расходы. Результаты расчётов всех производственных затрат оформим в таблицу 11.

Определение текущих расходов основного производства.

Таблица 11