Сельская кредитная кооперация

Сельская кредитная кооперация

1. Теоретические основы системы сельской кредитной кооперации

1.1. Понятие сельскохозяйственного  кредитного потребительского кооператива и его отличие от других финансовых институтов

Кооперация (от лат. cooperatio – сотрудничество) – добровольное объединение (или совокупность объединений) людей – крестьян, рабочих, служащих, мелких производителей и собственников для достижения определенных общих целей в различных областях деятельности.

Потребительским кооперативом признается добровольное объединение граждан и юридических лиц на основе членства с целью удовлетворения материальных и иных потребностей участников, осуществляемое путем объединения его членами имущественных паевых взносов (ГК РФ, ст.116).

1.1. Понятие сельскохозяйственного  кредитного потребительского кооператива и его отличие от других финансовых институтов

Кооперация (от лат. cooperatio – сотрудничество) – добровольное объединение (или совокупность объединений) людей – крестьян, рабочих, служащих, мелких производителей и собственников для достижения определенных общих целей в различных областях деятельности.

Потребительским кооперативом признается добровольное объединение граждан и юридических лиц на основе членства с целью удовлетворения материальных и иных потребностей участников, осуществляемое путем объединения его членами имущественных паевых взносов (ГК РФ, ст.116).

На основании норм, установленных в ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации», можно дать следующее определение сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива. Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив (СКПК) – сельскохозяйственный кооператив, созданный сельскохозяйственными товаропроизводителями (гражданами и (или) юридическими лицами), а также гражданами, ведущими личное подсобное хозяйство, гражданами, являющимися членами или работниками сельскохозяйственных организаций и (или) крестьянских (фермерских хозяйств), гражданами, занимающимися садоводством, огородничеством или животноводством, и сельскохозяйственными потребительскими кооперативами.

В соответствии со ст. 3 Федерального закона «О развитии сельского хозяйства», сельскохозяйственные потребительские кредитные кооперативы, созданные в соответствии с ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации», признаются сельскохозяйственными товаропроизводителями, что дает им возможность получать государственную поддержку в рамках различных программ

Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив может быть создан либо для объединения непосредственно сельскохозяйственных товаропроизводителей (первый уровень), либо для объединения сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов (второй уровень). Возможно создание СКПК последующих уровней, вплоть до всероссийских и международных потребительских кооперативов. Членами кооператива последующего уровня могут быть только кооперативы предыдущего уровня.

Уставом СКПК могут устанавливаться право и порядок вхождения в кооператив наряду с сельскохозяйственными товаропроизводителями других юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и граждан, которые оказывают услуги СКПК или сельскохозяйственным товаропроизводителям либо являются работниками учреждений социального обслуживания населения сельских поселений. Однако их число не может превышать 20% от суммарного числа членов кооператива: сельскохозяйственных товаропроизводителей и членов кооператива – граждан, ведущих личное подсобное хозяйство.

Особенность кредитных кооперативов такова, что их деятельность имеет двойственную природу. С одной стороны, они действуют в рамках общего кооперативного законодательства, основываясь на общекооперативных принципах деятельности. С другой стороны, кредитные кооперативы можно рассматривать как микрофинансовые организации, функционирующие на определенной части рынка финансовых услуг наряду с коммерческими банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями. Специфика финансового учреждения накладывает отпечаток на деятельность кредитных кооперативов.

Следует отметить, что у кооперативов, хозяйственных обществ, государственных и муниципальных предприятий имеется много схожих черт. К ним можно отнести:

• функционирование кооперативов на основе коммерческой и финансовой самостоятельности и самофинансирования;
• одинаковые принципы ведения бухгалтерской документации и отчетности;
• общие правила ведения хозяйственных операций (правила приема и изготовления товаров, упаковки, экспедиции и т.д.);
• потребность в денежном капитале для ведения деятельности;
• общие правила организации трудовых отношений и т. д.

В то же время сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы имеют отличительные особенности от структур, осуществляющих аналогичную деятельность (табл. 1.1).

К банковским операциям относятся: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение привлеченных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков корреспондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Кредитные потребительские кооперативы и банки. Банки и иные кредитные организации согласно Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» являются коммерческими организациями в отличие от кредитных потребительских кооперативов, строящих свою деятельность на некоммерческой основе.

Таблица 1.1 - Сравнительные характеристики кредитных кооперативов и других институтов финансовой поддержки сельских товаропроизводителей

Деятельность банков и иных кредитных организаций осуществляется в отношении неопределенного числа лиц (договор банковского вклада, где вкладчиком является гражданин, прямо отнесен ГК РФ к числу публичных, т. е. банк обязан заключать такой договор на одних и тех же условиях в отношении каждого обратившегося лица). Кредитные потребительские кооперативы принимают сбережения только своих членов. В банк может обратиться любое лицо с просьбой выдать ему кредит, а кредитный потребительский кооператив выдает займы только членам кооператива. Таким образом, один из основных отличительных признаков кредитных кооперативов от банков – это отсутствие признака публичности. Политику банка определяют акционеры, политику кредитного потребительского кооператива – члены кооператива.

Каждый член кооператива выступает в роли клиента, собственника и управленца, заемщика и займодавца.

Кредитные потребительские кооперативы и фонды. В отличие от некоммерческих фондов, преследующих согласно Федеральному закону от 12.01.96 г. № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях», прежде всего, общественно полезные цели, члены кредитных потребительских кооперативов преследуют вполне материальные цели: улучшение благосостояния членов кооператива.

Важными отличиями также являются:

• отношение к членству. Фонды не имеют членства, а в кредитном потребительском кооперативе принцип членства играет ключевую роль: только членам кооператива предоставляются займы, их личные денежные средства составляют финансовую основу кредитного кооператива;
• принципы управления организацией. Фонды управляются специальными органами управления (попечительские и наблюдательные советы), которые формируются учредителями фонда. Кредитные кооперативы управляются своими членами – потребителями финансовых услуг через их участие в органах управления кредитным кооперативом.

1.2. Основные принципы кредитной  кооперации

Популярность кооперативной идеологии, чья жизнестойкость доказана историей кооперативного движения, объясняется тем, что кооперация базируется на ценностях, приверженность которым обеспечивает социальное здоровье общества, его способность к самоорганизации и самозащите. Эти ценности близки мироощущению большинства населения, доступны пониманию людей разных уровней образования и социальной активности.

Международный кооперативный альянс (ICA) принял Декларацию о кооперативной идентичности, в которой определены принципы и ценности кооперации.

Ценности: взаимопомощь, взаимная ответственность, демократия, равенство, справедливость и солидарность.

Принципы: добровольное и открытое членство, демократический членский контроль, экономическое участие членов, автономия и независимость, образование, повышение квалификации и открытость информации, сотрудничество между кооперативами, забота об  обществе.

Кооперативные ценности и принципы ICA были дополнены и развиты Международным движением кредитных союзов (WOCCU), которое также определило, что кредитные кооперативы – это финансовые организации, представляющие собой, прежде всего, объединения людей, а не объединения капиталов, что характерно, к примеру, для акционерных обществ.

Принципы кредитной кооперации основаны на философии сотрудничества, равенства, справедливости и взаимопомощи. Несмотря на различия в практике кредитных кооперативов разных стран мира, в центре этих принципов лежит концепция развития человека и взаимопомощи людей, выражающаяся в их совместной работе в целях улучшения жизни сообщества - членов кооператива.

Кооперативные принципы Международного движения кредитных союзов сформулированы следующим образом:

1. Демократическая структура. Членство в кредитном кооперативе добровольно и открыто для всех членов одного коллектива, связанных совместной работой или местом жительства, которые желают пользоваться его услугами и готовы принять на себя ответственность.
2. Демократический контроль. Члены кредитного кооператива пользуются равным правом голоса (один человек - один голос) и участия в принятии решений независимо от размера вклада. Кредитный кооператив – независимое кооперативное предприятие, служащее его членам, контролируемое членами и действующее в рамках действующего законодательства. Участие в выборных органах кредитного кооператива является добровольным, и их члены не получают зарплаты. Все выборные представители подотчетны общему собранию членов кооператива.
3. Равноправие. Кредитные кооперативы предоставляют всем равные права, независимо от пола, национальности, религиозных и политических убеждений. Все члены кооператива контролируют его капитал, включая распределение прибыли.
4. Справедливая система распределения. Для поощрения привлечения сбережений членов кооператива и предоставления из этих средств ссуд и прочих услуг кредитный кооператив выплачивает разумный процент в пределах своих возможностей. Избыток средств, остающийся после покрытия операционных расходов и выплаты дивиденда на паевой капитал, если таковой существует, принадлежит всем членам и не может быть использован к выгоде одних членов за счет других. Он может быть распределен между членами либо направлен на улучшение и развитие услуг кредитного кооператива.
5. Финансовая стабильность. Основной заботой кредитного кооператива является обеспечение финансовой надежности, создание резервного капитала и системы внутреннего контроля.
6. Социальные цели. Кредитные кооперативы обеспечивают образование и повышение квалификации своим членам, выборным представителям, наемным управляющим и работникам. Поощрение сбережений и разумное использование кредита, равно как и разъяснение членам их прав, обязанностей и возможностей, являются ключевыми моментами в социально-экономической миссии кредитных кооперативов.
7. Сотрудничество кооперативов. В соответствии со своей философией кредитные кооперативы активно сотрудничают между собой в рамках местных, национальных и международных организаций в интересах своих пайщиков.
8. Социальная ответственность. Продолжая традиции пионеров кооперативного движения, кредитные кооперативы преследуют цели развития человека и общества. Их видение социальной справедливости распространяется как на отдельных членов, так и на среду их проживания. Идея кредитного кооператива состоит в вовлечении всех, кто нуждается в услугах кредитного кооператива и способен ими воспользоваться. Любой человек является потенциальным членом кредитного кооператива. Решения должны приниматься с полным учетом интересов как можно более широкого слоя людей, в котором живут и работают члены кредитного кооператива.