Управление кредитным риском в коммерческом банке (на примере Банка “Северная казна” ОАО)

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1 Источники

 

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. - М.: Маркетинг, 2008. - 159 с.
2. Федеральный закон РФ от 21.11.96г. №129- ФЗ “О бухгалтерском учете“ (в ред. от 30.06.03г. №86-ФЗ) // Российская газета. - 1996г. -N 228.
3. Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности”. - М.: Гарант-сервис, 2005.

 

2. Литература

 

4. Банковское дело / под ред. Г. Г. Коробовой. - М.: Экономистъ, 2005. - 751 с.
5. Банковское дело / под ред. О. И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 672 с.
6. Банковские риски / под. ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцевой. - М.: Кно Рус, 2008. - 232 с.
7. Банковское дело: Управление и технологии / под ред. А. М. Тавасиевой. - М.: ЮНИТИ, 2007 - 671 с.
8. Батракова, Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Л. Г. Батракова. - М.: Логос, 2005. - 368 с.
9. Гончаров, Д. Комплексный подход к управлению рисками. / Д. Гончаров.- М.: Вершина, 2008. - 221 с.
10. Ендовицкий, Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. - М.: Кно Рус, 2005. - 264 с.
11. Ермасова, Н.Б. Риск-менеджмент организации / Н. Б. Ермасова. - М.: Дашков и К., 2008. - 379 с.
12. Жарковская, Е.П. Банковское дело / Е.П Жарковская, И.О.Арендс. - М.: Омега-Л, 2006. - 399 с.
13. Жуков, Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки / Е.Ф. Жуков.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 600 с.
14. Кабушкин, С. Н. Управление банковским кредитным риском / С. Н. Кабушкин. - М.: Новое знание, 2006. - 336 с.
15. Мазурина, Т. Ю. Оценка инвестиционной кредитоспособности заемщиков // Финансы. - 2003. - №4. - С. 16-17.
16. Основы банковского дела в РФ / под ред. О.Г Семенюты. - Ростов н/Д.: Феникс , 2007 - 448 с.
17. Основы банковской деятельности / под ред. К. Р. Тагирбекова. - М.: ИНФРА - М,2005. - 720 с.
18. Петров, А. Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка / А. Ю. Петров, В. И. Петрова. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 559 с.
19. Ронова, Г. Н. Руководство по изучению дисциплины “Анализ финансовой отчетности” / Г. Н. Ронова. - М.: МЭСИ, 2008. - 76 с.
20. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / под ред. О. И. Лаврушина. - М.: Юристъ, 2007. - 688 с.
21. Чернова, Г. В. Управление рисками / Г. В. Чернова, А. А. Кудрявцев. - М.: ТК Велби, Проспект, 2005. 160 с.
22. Шапкин, А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций. / А. С. Шапкин. - М.: Дашков и К, 2007. - 543 с.
23. Шеремет, А. Д. Комплесный анализ хозяйственной деятельности / А. Д. Шеремет. -- М.: ИНФРА-М., 2008 - 415 с.
24. Щербакова, Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам) / Г. Н. Щербакова. - М.: Вершина, 2006. - 464 с.
25. Энциклопедия финансового риск-менеджмента / под.ред. А.А.Лобанова, А.В.Чугунова. - М.: Альпина Паблишер, 2009. - 931с.
26. Williams, Sara. Small Business guide / Sara Williams. - Denver: Lloyds Bank, 2007. - 296 p.

 

3 Иные информационные источники

 

27. Энциклопедия российского законодательства [Электронный ресурс]: справочно-правовая система «Гарант». - М.: Гарант-сервис, 2005.
28. www.arb.ru - сайт Ассоциации российских банков.
29. www.bankir.ru - сайт для специалистов банковского дела.
30. www.cbr.ru - официальный сайт ЦБ РФ.
31. www.finansy.ru - сайт аналитической финансовой информации.
32. www.kazna.ru - сайт ОАО “Северная казна”.
33. www.polockiyzavod.ru - сайт ОАО «Полоцкого завода «Проммашремонт».

 

 

Приложение 1

 

Management risk in projects²

 

The Term "risk" derives from latin "risicare", meaning "dare". In this importance risk follows to identify with free choice, rather then with indivertible destination. In theories and practical person notion risk has many-sided and ambiguous nature. His follows to distinguish from notion uncertainty. This difference first has noticed A.N. Willet. He confirmed that risk - an objective phenomena, with subjective uncertainty of the coming the undesirable event. However more vital importance had a publication F. Naytom theories measured and to uncertainties, according to which risk is identified uncertainty then uncertainty sensu stricto (lat in sense) follows to consider the unmeasured uncertainty.

At present become obvious all greater need and possibility to identifications of the risk, as well as using the methods empirical verification. One of the the most most important achievements last 30 years of the development of the science about management finance is considered exactly possibility to quantifications of the risk. In modern theory and practical person uniquely the concept to equal importance two main criterions investment investment and connected risk with them. Necessary to note that amount interconnected variable, which reflect the particular conditions - a factors of the risk.

The Analysis of the risk covers the determination and measurement of the risk, as well as imitation of influence upon. Within the framework of management risk are formed different investment strategies and are used corresponding to defensive procedures. In turn, checking the risk is identified with unceasing monitoring risk level. Value of the process of management investment particularly выросла as a result of the risk. This phenomena is conditioned functional relationship and

Продолжение приложения 1

increasing association in united integer different national market: financial, investment - production, labour and marketing. As a result appeared the qualitative new problem, connected with identification of the global investment risk and quantification, directed on support of the optimum investment decisions. At present creates the condition for competition and cooperation on investment market on the whole world, and accordingly increases fight for minimization of the investment risk.

The History of the risk long and unusual - she begins with prophecies, craps and forecasters, possessed monopoly on knowledges about future, and gets to refined methods of estimation, in the manner of derived instrument financial market at least. The Era dug to intuitions, experience and surd risk assessment was terminated. All greater importance gain the complex mathematician-statistical and methods, resting in computer programs risk assessment, as well as modern psychology investment market.

So for safe control investment already it is not enough one only empirical verification of the factors to efficiency, all more important importance gains the measurement of the risk. Exists the principle, according to which for successful control risk necessary in the beginning to measure. So possible confirm that revolutionary, became between contemporaneity and passed history epoch, can be considered idea to organizations unceasing (rather then exceeding) of the analysis, control and checking the risk on all stages of the process. This pertains mainly to long-term and very capital-investive investment.

Any theories in some degree aproximate to economic, and results of the using the concrete methods can turn out to be on surprise not bad in plan of their fitness for investment practical persons. Possible voice sanguine statement that at present practical persons can use already existing factors of the risk, but theorists still have much undecided tasks in sphere of measurement. The Motor of the economic development in modern world is considered longing to realization risky action and decision making, founded on skill risk. Increases natural

Продолжение приложения 1

need to risk and increase the requirements to level of the professionalism in investment risk control. On the strength of this country with developed market economies for restriction of the risk and weakenings consequence wrong investment decisions use the politician of risk control, directed on warning such consequence. The Purpose this politicians - an identification, measurement and reduction of the investment risk to account exact analysis, forecastings, as well as redistributions and insurances.

 

Управление рисками в проектах³

 

Термин "риск" происходит от латинского "risicare", означающего "решиться". В этом значении риск следует отождествлять со свободным выбором, а не с неотвратимым предназначением. В теории и практике понятие риска имеет многосторонний и многозначный характер. Его следует отличать от понятия неопределенность. Это различие первым заметил А.Х. Уиллет. Он утверждал, что риск - объективное явление, коррелирующее с субъективной неопределенностью наступления нежелательного события. Однако более существенное значение имела публикация Ф. Найтом теории измеряемой и неизмеряемой неопределенности, согласно которой риском называется измеримая неопределенность, тогда как неопределенностью (лат. в прямом смысле) следует считать неизмеримую неопределенность.

В настоящее время становятся очевидными все большие потребности и возможности идентификации риска, а также применения методов его эмпирической верификации. Одним из важнейших достижений последних 30 лет развития науки об управлении финансами считается именно возможность квантификации риска. В современной теории и практике инвестирования однозначно доминирует концепция равной важности двух основных критериев оценивания инвестиций, то есть доходности инвестиций и связанного с ними риска. Необходимо отметить, что количество взаимосвязанных переменных, которые отражают особые условия инвестирования - факторы риска.

Анализ риска охватывает определение и измерение риска, а также имитацию его влияния на инвестирование. В рамках управления риском формируются различные инвестиционные стратегии и применяются соответствующие защитные процедуры. В свою очередь, контроль риска отождествляется с непрерывным мониторингом уровня риска.

Продолжение приложения 1

Значимость процесса управления инвестициями особенно выросла в результате глобализации риска. Это явление обусловлено функциональными связями и усиливающимся объединением в единое интерактивное целое различных национальных рынков: финансовых, инвестиционно - производственных, труда и сбыта. В результате возникла качественно новая проблема, связанная с идентификацией глобального инвестиционного риска и его квантификацией, направленной на поддержку оптимальных инвестиционных решений. В настоящее время глобализация создает условия для конкуренции и сотрудничества на инвестиционных рынках по всему миру, и соответственно усиливается драматичная борьба за минимизацию инвестиционного риска.

История риска длительна и необычна - она начинается с прорицаний, игры в кости и предсказателей, обладавших монополией на знания о будущем, и доходит до рафинированных методов его оценки, хотя бы в виде производных инструментов финансового рынка. Эра роли интуиции, опыта и иррациональных оценок риска завершилась. Все большее значение приобретают сложные математико-статистические и эконометрические методы, опирающиеся на компьютерные программы оценки риска, а также современная психология инвестиционных рынков.

Поэтому для безопасного управления инвестициями уже недостаточно одной лишь эмпирической верификации показателей эффективности, все более важное значение приобретает измерение риска. Существует принцип, согласно которому для успешного управления риском его необходимо вначале измерить. Поэтому можно утверждать, что революционной идеей, ставшей квазимодством между современностью и прошедшими историческими эпохами, может считаться идея организации непрерывного (а не чрезвычайного) анализа, управления и контроля риска на всех стадиях процесса инвестирования. Это относится главным образом к долгосрочным и очень капиталоемким инвестициям.

Любые теории в какой-то степени приближены к хозяйственным реалиям, и результаты применения конкретных методов могут оказаться на удивление неплохими в плане их пригодности для инвестиционной практики. Можно высказать оптимистичное утверждение, что в настоящее время практики могут использовать уже существующие показатели риска, а теоретики все еще имеют много нерешенных задач в сфере его измерения и оценивания.

Мотором экономического развития в современном мире считается стремление к осуществлению рискованных мероприятий и принятию решений, основанных на умении дозировать риск. Усиливается естественная потребность рисковать и возрастают требования к уровню профессионализма в управлении инвестиционным риском. В силу этого страны с развитой рыночной экономикой для ограничения риска и ослабления последствий ошибочных инвестиционных решений применяют политику управления риском, направленную на предупреждение таких последствий. Цель этой политики - идентификация, измерение и сокращение инвестиционного риска за счет его точного анализа, прогнозирования, а также перераспределения и страхования.

Тексты оригинала и перевода сверены

________________________________

(подпись ответственного лица,инициалы,фамилия)

 

Приложение 2

 

Финансовая отчетность банка “Северная казна” ОАО за 2007 год

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС за 2007 год (публикуемая форма)
Кредитной организации Банк «СЕВЕРНАЯ КАЗНА» Открытое акционерное общество
(Банк «СЕВЕРНАЯ КАЗНА» ОАО) Почтовый адрес 620075, г. Екатеринбург, ул. Горького, 17
											Код формы 0409806
															тыс.руб.
Номер п/п		Наименование статьи	1 квартал					2 квартал			3 квартал			4 квартал
1		2	3					4			5			6
I		АКТИВЫ
1		Денежные средства	714 868					873 090			942 238			1 500 040
2		Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	530 922					853 390			881 582			2 761 863
2.1		Обязательные резервы	411 422					451 279			591 369			435 225
3		Средства в кредитных организациях	17 323					62 848			17 440			193 771
4		Чистые вложения в торговые ценные бумаги	3 063 860					3 349 096			3 222 944			3 433 271
5		Чистая ссудная задолженность	20 286 399					20 558 528			23 476 991			24 038 599
6		Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0					0			0			0
7		Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	1 305 673					1 458 475			899 113			1 649 626
8		Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	2 466 476					2 465 314			2 551 226			2 605 444
9		Требования по получению процентов	20 202					16 919			65 915			75 493
10		Прочие активы	697 733					693 962			871 372			149 520
11		Всего активов	29 103 456					30 331 622			32 928 821			36 407 627
II		ПАССИВЫ
12		Кредиты Центрального банка Российской Федерации	0					0			0			0
13		Средства кредитных организаций	2 002 322					1 636 954			2 334 960			1 454 969
14		Средства клиентов (некредитных организаций)	20 787 321					22 899 194			24 659 819			30 005 501
14.1		Вклады физических лиц	13 155 369					13 851 379			14 744 940			17 088 924
15		Выпущенные долговые обязательства	2 865 152					2 432 317			2 442 010			1 665 583
16		Обязательства по уплате процентов	134 585					125 966			145 519			117 686
17		Прочие обязательства	641 763					532 948			543 967			157 365
18		Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон	6 418					11 198			8 986			6 619
19		Всего обязательств	26 437 561					27 638 577			30 135 261			33 407 723
III		ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
20		Средства акционеров (участников)	555 000					555 000			555 000			555 000
20.1		Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	555 000					555 000			555 000			555 000
20.2		Зарегистрированные привилегированные акции	0					0			0			0
20.3		Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0					0			0			0
21		Собственные акции, выкупленные у акционеров	0					0			0			0
22		Эмиссионный доход	0					0			0			0
23		Переоценка основных средств	1 116 804					1 116 804			1 116 804			1 116 804
24		Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	283 818					237 555			229 630			202 077
25		Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	1 236 400					1 175 350			1 175 350			1 175 350
26		Прибыль (убыток) за отчетный период	41 509					83 446			176 036			354 827
27		Всего источников собственных средств	2 665 895					2 693 045			2 793 560			2 999 904
28		Всего пассивов	29 103 456					30 331 622			32 928 821			36 407 627
IV		ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
29	Безотзывные обязательства кредитной организации		12 912 100				22 238 612			8 949 293			4 231 080
30	Гарантии, выданные кредитной организацией		931 546				794 118			782 191			982 654
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ за 2007 год ( публикуемая форма)
Номер п/п	Наименование статьи		1 квартал				2 квартал			3 квартал			4 квартал
1	2		3				4			5			6
	Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1	Размещения средств в кредитных организациях		16 097				28 116			33 998			50 545
2	Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)		628 170				1 360 746			2 142 155			2 991 129
3	Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)		0				0			0			0
4	Ценных бумаг с фиксированным доходом		46 231				136 523			224 894			290 987
5	Других источников		2 746				5 044			6 514			9 704
6	Всего процентов полученных и аналогичных доходов		693 244				1 530 429			2 407 561			3 342 365
	Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7	Привлеченным средствам кредитных организаций		16 431				41 545			83 140			122 215
8	Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)		524 916				928 472			1 320 792			1 796 950
9	Выпущенным долговым обязательствам		41 771				154 668			187 686			975 005
10	Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов		583 118				1 124 685			1 591 618			2 194 170
11	Чистые процентные и аналогичные доходы		110 126				405 744			815 943			1 148 195
12	Чистые доходы от операций с ценными бумагами		213 578				241 875			205 449			294 383
13	Чистые доходы от операций с иностранной валютой		15 721				59 704			77 446			102 706
14	Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами		5 333				-6 103			-20 977			-50 579
15	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты		-7 044				-20 912			-43 827			-56 515
16	Комиссионные доходы		133 620				338 799			538 829			772 732
17	Комиссионные расходы		6 877				20 670			37 655			48 373
18	Чистые доходы от разовых операций		2 503				8 424			14 459			21 214
19	Прочие чистые операционные доходы		-18618				-38 269			-64 011			-85 873
20	Административно-управленческие расходы		244 765				589 290			912 054			1 296 925
21	Резервы на возможные потери		-99 024				-147 087			-150 410			-167 152
22	Прибыль до налогообложения		104 553				232 215			423 192			633 813
23	Начисленные налоги (включая налог на прибыль)		63 044				148 769			247 156			278 986
24	Прибыль (убыток) за отчетный период		41 509				83 446			176 036			354 827
ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА, ВЕЛИЧИНЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ за 2007 год
Номер п/п	Наименование показателя		1 квартал				2 квартал			3 квартал			4 квартал
1	2		3				4			5			6
1	Собственные средства ( капитал ), тыс.руб.		3 089 507				3 092 831			3 401 641			3 599 871
2	Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), процент		11,7				11,5			11,4			11,5
3	Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), процент		10,0				10,0			10,0			10,0
4	Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс.руб.		341 019				378 923			366 091			382 534
5	Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс.руб.		341 019				378 923			366 091			382 534
6	Расчетный резерв на возможные потери, тыс.руб.		15 070				25 231			19 141			19 364
7	Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс.руб.		15 070				25 231			19 141			19 364

 

 

Приложение 3

Финансовая отчетность банка “Северная казна” ОАО за 2008 год

 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС за 2008 год (публикуемая форма)
Кредитной организации Банк «СЕВЕРНАЯ КАЗНА» Открытое акционерное общество
(Банк «СЕВЕРНАЯ КАЗНА» ОАО) Почтовый адрес 620075, г. Екатеринбург, ул. Горького, 17
											Код формы 0409806
																тыс.руб.
Номер п/п	Наименование статьи	01.01.2008					01.04.2008				01.07.2008				01.10.2008
1	2	3					4				5				6
I	АКТИВЫ
1	Денежные средства	1 500 040					1 279 529				1 355 378				1 508 168
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	2 761 863					3 413 793				1 018 349				1 419 087
2.1	Обязательные резервы	435 225					648 646				694 777				228 566
3	Средства в кредитных организациях	193 771					303 773				49 049				243 958
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0					2 527 981				3 905 806				2 458 886
5	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	3 467 539					0				0				0
6	Чистая ссудная задолженность	24 040 087					27 177 461				31 364 293				32 786 600
7	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0					0				0				0
8	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	1 658 825					865 992				877 304				867 105
8.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0					250				250				250
9	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	2 604 776					2 637 728				2 800 916				2 869 527
10	Требования по получению процентов	85 188					0				0				0
11	Прочие активы	126 534					708 122				1 088 923				1 092 538
12	Всего активов	36 438 623					38 914 379				42 460 018				43 245 869
II	ПАССИВЫ
13	Кредиты Центрального банка Российской Федерации	0					1 000 000				1 000 000				0
14	Средства кредитных организаций	1 454 969					1 200 243				1 370 747				1 394 603
15	Средства клиентов (некредитных организаций)	30 005 501					32 255 676				34 487 956				34 063 224
15.1	Вклады физических лиц	17 088 924					18 249 087				19 444 891				19 684 676
16	Выпущенные долговые обязательства	1 665 583					956 988				1 003 154				3 238 623
17	Обязательства по уплате процентов	117 686					0				0				0
18	Прочие обязательства	230 379					238 238				238 566				251 299
19	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон	6 619					7 427				11 738				9 890
20	Всего обязательств	33 480 737					35 658 572				38 112 161				38 957 639
III	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
21	Средства акционеров (участников)	555 000					555 000				616 700				616 700
21.1	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	555 000					555 000				616 700				616 700
21.2	Зарегистрированные привилегированные акции	0					0				0				0
21.3	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0					0				0				0
22	Собственные акции, выкупленные у акционеров	0					0				0				0
23	Эмиссионный доход	0					0				938 303				938 303
24	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0					101				-235				645
25	Переоценка основных средств	1 116 804					1 113 506				1 113 506				1 112 944
26	Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	130 919					0				0				0
27	Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	1 175 350				1 420 299				1 364 799				1 365 361
28	Прибыль (убыток) за отчетный период	241 651				166 901				314 784				254 277
29	Всего источников собственных средств	2 957 886				3 255 807				4 347 857				4 288 230
30	Всего пассивов	36 438 623				38 914 379				42 460 018				43 245 869
IV	ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
31	Безотзывные обязательства кредитной организации	4 231 080				6 037 908				10 942 404				5 707 019
32	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	982 654				886 305				814 585				545 102
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ за 3 квартала 2008 года ( публикуемая форма)
Номер п/п	Наименование статьи	1 квартал							2 квартал				3 квартал
1	2	3							4				5
	Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1	Размещения средств в кредитных организациях	48 596							122 956				186 036
2	Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	920 160							1 905 952				3 206 477
3	Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)	0							0				0
4	Ценных бумаг с фиксированным доходом	65 114							118 327				197 271
5	Других источников	0							0				0
6	Всего процентов полученных и аналогичных доходов	1 033 870							2 147 235				2 401 047
	Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7	Привлеченным средствам кредитных организаций	36 600							74 089				106 696
8	Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	544 132							1 143 226				1 794 411
9	Выпущенным долговым обязательствам	30 213							32 883				89 750
10	Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	610 945							1 250 198				1 591 618
11	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	422 925							897 037				809 429
12	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещённым на корреспондентских счетах, всего, в том числе:	-25 720							-100 419				-155 296
12.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-469							-4 942				-7 359
13	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	397 205							796 618				657 496
14	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-94 150							-104 135				-339 284
15	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	5 238							47 125				46 966
16	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	67 885							74 224				77 446
17	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-30 130							-30 391				44 752
18	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	0							1 744				1 877
19	Комиссионные доходы	184 992							449 129				577 533
20	Комиссионные расходы	14 580							46 631				113 669
21	Изменение резерва по прочим потерям	1 897							-7 919				-17 409
22	Прочие чистые операционные доходы	36 375							68 340				112 898
23	Чистые доходы (расходы)	554 732							1 248 104				1 634 005
24	Операционные расходы	336 887							782 382				1 128 499
25	Прибыль до налогообложения	217 845							465 722				505 506
26	Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	50 944							150 938				251 229
27	Прибыль (убыток) за отчетный период	166 901							314 784				254 277
ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА, ВЕЛИЧИНЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ за 2008 год
Номер п/п	Наименование показателя	01.01.2008					01.04.2008				01.07.2008				01.10.2008
1	2	3					4				5				6
1	Собственные средства ( капитал ), тыс.руб.	3557853					3702954				4761947				4531085
2	Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), процент	11,4					11,4				12,1				11,0
3	Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), процент	10,0					10,0				10,0				10,0
4	Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс.руб.	382534					407724				477908				531576
5	Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс.руб.	382534					407724				477908				531576
6	Расчетный резерв на возможные потери, тыс.руб.	48243					46692				61026				71288
7	Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс.руб.	48243					46692				61026				71288