Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Февраля 2013 в 03:42, дипломная работа
Актуальность темы исследования. Современная банковская система немыслима без риска. Риск присутствует в любой операции, не являются исключением и операции кредитования. Роль кредита в современных условиях трудно переоценить. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
Введение
1 Кредитные риски в деятельности коммерческого банка
1.1 Кредитные риски как разновидность банковских рисков
1.2 Система управления кредитным риском
1.3 Методы анализа и оценки кредитного риска банка
2 Управление кредитным риском (на примере Банка “Северная казна” ОАО)
2.1 Общая характеристика Банка “Северная казна” ОАО
2.2 Анализ кредитоспособности заемщика в Банке “Северная казна” ОАО (на примере ОАО «Полоцкого завода «Проммашремонт»)
3 Разработка рекомендаций и мероприятий по управлению кредитным риском Банка “Северная казна” ОАО
Заключение
Список использованных источников
Таблица 5
Коэффициенты деловой активности (оборачиваемости)
Коэффициенты |
Экономический смысл |
Расчет |
К8 - коэффициент общей оборачиваемости средств |
Отражает скорость оборота всего имущества организации (в количестве оборотов за период) |
Выручка от реализации/Активы |
К9 - коэффициент оборачиваемости мобильных активов |
Показывает скорость оборота всех оборотных средств организации |
Выручка от реализации/Оборотные активы |
К10 - коэффициент оборачиваемости немобильных активов |
Отражает скорость оборота всех внеоборотных активов организации |
Выручка от реализации/Внеоборотные активы |
К11 - коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности |
Показывает скорость оборота дебиторской задолженности |
Выручка от реализации/Сумма дебиторской задолженности |
Таблица 6
Коэффициенты прибыльности (рентабельности)
Коэффициенты |
Экономический смысл |
Расчет |
К12 - коэффициент рентабельности продаж |
Показывает, какую прибыль получает предприятие с каждого рубля реализованной продукции |
Прибыль от продаж/Выручка от реализации |
К13 - коэффициент рентабельности активов |
Характеризует размеры прибыли, получаемой предприятием с каждого рубля, вложенного в его активы |
Чистая прибыль/Активы |
К14 - коэффициент рентабельности собственного капитала |
Характеризует размеры получаемой предприятием прибыли на каждый рубль собственных средств |
Чистая прибыль/Собственный капитал |
Для коэффициентов деловой активности и рентабельности не существует общеустановленных нормативов, поскольку нормативы для этих коэффициентов значительно рознятся в различных отраслях производства.
В процессе количественной оценки кредитного риска также используется ряд классификационных моделей, отделяющих фирмы-банкроты от устойчивых заемщиков и прогнозирующих возможное банкротство фирмы-заемщика [12, с. 144]. Такие модели являются средством систематизации информации и способствуют принятию окончательного решения о предоставлении кредита и контроля за его использованием. Наиболее распространенными являются "Z-анализ" Альтмана и модель надзора за ссудами Чессера.
"Z-анализ" был введен Альтманом, Хальдеманом и Нарайаной и представлял собой модель выявления риска банкротства корпораций. Цель "Z-анализа" - отнести изучаемый объект к одной из двух групп: либо к фирмам-банкротам, либо к успешно действующим фирмам.
Линейная модель Альтмана, или уравнение Z-оценки, выглядит следующим образом:
(1)
Переменные для уравнения Z-оценки рассчитываются следующим образом:
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
Правило разделения фирм на группы успешных и банкротов следующее:
Вероятность банкротства предприятий оценивают по следующей шкале (таблица 7).
Таблица 7
Шкала банкротства
Значение Z |
Вероятность банкротства |
1,8 и меньше |
Очень высокая |
От 1,81 до 2,7 |
Высокая |
От 2,71 до 2,9 |
Возможная |
От 3 и выше |
Очень низкая |
Данную количественную модель в процессе анализа можно использовать как дополнение к качественной характеристике, данной служащими кредитных отделов. Однако она не может заменить качественную оценку. Модель и получаемые посредством нее Z-оценки могут послужить ценным инструментом определения общей кредитоспособности клиента.
Модель надзора за ссудами Чессера прогнозирует случаи невыполнения клиентом условий договора о кредите. При этом под "невыполнением условий" подразумевается не только непогашение ссуды, но и любые другие отклонения, делающие ссуду менее выгодной для кредитора, чем было предусмотрено первоначально. Переменные, входящие в модель, могут рассчитываться на основании данных составленного ранее агрегированного баланса, что показано ниже.
В модель Чессера входят следующие шесть переменных:
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
Оценочные показатели модели следующие:
(13)
Переменная у, которая представляет собой линейную комбинацию независимых переменных, используется в следующей формуле для оценки вероятности невыполнения условий договора, :
, (14)
где . Получаемая оценка у может рассматриваться как показатель вероятности невыполнения условий кредитного договора. Чем больше значение у, тем выше вероятность невыполнения договора для данного заемщика.
В модели Чессера для оценки вероятности невыполнения договора используются следующие критерии:
если >0,50, следует относить заемщика к группе, которая не выполнит условий договора;
если < 0,50, следует относить заемщика к группе надежных.
Модель оценки рейтинга заемщика Чессера подходит для оценки надежности кредитов.
Экономико-статистические прогнозные методы оценки кредитного риска приносят определенный результат. Тем не менее, не следует забывать, что оценка риска - не просто чисто механический акт расчета по той или иной формуле, а сложный процесс, в котором важно использовать как технический инструментарий анализа, так и качественные характеристики кредитоспособности предприятия. Поэтому на практике чаще всего применяются комплексные методы оценки кредитоспособности заемщика, сочетающие в себе элементы качественной и количественной оценок. Одним из таких методов является метод определения кредитного рейтинга предприятия, своего рода итогового показателя кредитоспособности заемщика, и индивидуального кредитного риска коммерческого банка [7, с. 232].
Вычисление кредитного рейтинга предприятия предполагает достижение следующих целей:
Методика рейтинговой оценки кредитного риска предприятия позволяет перевести качественную оценку в количественные параметры с дальнейшим расчетом комплексного показателя уровня кредитного риска. Используя накопленный опыт кредитования отечественных и зарубежных банков, приведем обобщенную методику определения кредитоспособности заемщика на основе составления кредитного рейтинга.
Оценка риска кредитования предприятия обычно проводится по следующим основным направлениям [15, c. 170]:
По данным направлениям эксперты кредитных подразделений банка определяют весовые коэффициенты (таблица 8).
Таблица 8
Направления оценки и их весовые коэффициенты
Направление оценки кредитного риска |
Вес |
Кредитная история (репутация) |
0,10 |
Финансы |
0,30 |
Обеспечение |
0,25 |
Менеджмент |
0,15 |
Рынок/отрасль |
0,20 |
Количество баллов, присваиваемых каждой группе показателей, находится в диапазоне от 0 до 100. Чем ниже балл, тем предпочтительнее положение заемщика, то есть тем ниже кредитный риск. Вместе с тем 0 - это крайне отрицательная оценка, которая говорит о неудовлетворительной кредитоспособности заемщика.
Кредитная история, как правило, анализируется за три последних года или с момента основания предприятия (таблица 9). При отсутствии просроченной задолженности по кредитам определяется общая сумма полученных заемщиком банковских кредитов в прошлый период. При наличии у банка информации о невыполненных обязательствах кредитная история оценивается в 0 баллов.
Таблица 9
Оценка кредитной истории (репутации) заемщика
Полученные и погашенные кредиты/Запрашиваемый кредит |
Балл |
Более 3 |
10 |
От 2 до 3 |
30 |
От 1,5 до 2 |
50 |
От 0,5 до 1,5 |
70 |
Менее 0,5 |
90 |
Кредитная история отсутствует (первый кредит) |
100 |
Оценка финансового состояния предприятия проводится с позиций соответствия либо несоответствия финансовых коэффициентов нормативным и среднеотраслевым значениям (таблица 10).
Таблица 10 - Оценка финансового состояния предприятия
Название группы финансовых показателей |
Соответствие нормативным или среднеотраслевым значениям |
Балл |
Весовой коэффициент | ||||
1 |
2 |
3 |
4 | ||||
Показатели ликвидности |
Соответствуют |
10 |
0,3 | ||||
30 |
|||||||
50 |
|||||||
70 |
|||||||
Не соответствуют |
90 |
||||||
100 |
|||||||
Показатели финансовой устойчивости и платежеспособности |
Соответствуют |
10 |
0,25 | ||||
30 |
|||||||
50 |
|||||||
70 |
|||||||
Не соответствуют |
90 |
||||||
100 |
|||||||
Показатели деловой активности (оборачиваемости) |
Соответствуют |
10 |
0,20 | ||||
30 |
|||||||
50 |
|||||||
70 |
|||||||
Не соответствуют |
90 |
||||||
100 |
|||||||
Показатели рентабельности |
Соответствуют |
10 |
0,25 | ||||
30 |
|||||||
50 |
|||||||
70 |
|||||||
Не соответствуют |
90 |
||||||
100 |