Финансово-экономический контроль Центрального банка Российской Федерации

    МИНИСТЕРСТВО   ОБРАЗОВАНИЯ   И  НАУКИ  РОССИЙСКОЙ   ФЕДЕРАЦИИ

    ФЕДЕРАЛЬНОЕ  АГЕНТСТВО  ПО ОБРАЗОВАНИЮ

     ГОСУДАРСТВЕННОЕ  ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ   ВЫСШЕГО   ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО   ОБРАЗОВАНИЯ 

 
 
 
 

    Контрольная работа

    по дисциплине «Контроль и Ревизия» 

  тема: « Финансово-экономический контроль Центрального банка Российской Федерации» 
 
 

                                                      
 
 
 
 
 
 
 

Челябинск

2011 
 

Содержание 

1. Функции,  полномочия и обязанности ЦБ РФ в области финансово-  экономического контроля……………………………………………………….3 

2.  Контрольные  органы ЦБ РФ………………………………………………...13 

3. Организация  финансово- экономического контроля  Центральным банком Российской  Федерации………………………………………..…………….…..16

Список использованной литературы…………………………………………...18 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. ФУНКЦИИ, ПОЛНОМОЧИЯ И ОБЯЗАННОСТИ ЦБ РФ В  ОБЛАСТИ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО КОНТРОЛЯ.

 

     Указом  Президента Российской Федерации «О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в Российской Федерации» от 25.07.96г. №1095(в редакции от 18.07.01г.) государственный финансовый контроль возложен, в частности, на Центральный Банк Российской Федерации [7,с.37].

     Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции, такие как: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. (Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» (в ред. Федеральных законов от 03.02.96 №17- ФЗ, от 31.07.98 №151 – ФЗ, от 05.07.99 №126 – ФЗ, от 08.07.99 №136 – ФЗ)).

      Статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка Российской Федерации (Банка России) определяются Конституцией Российской Федерации, настоящим Федеральным законом (№86-ФЗ от 10.07.2002г. «О Центральном банке Российской Федерации». в ред. Федеральных законов от 10.01.2003 № 5-ФЗ, от 23.12.2003 № 180-ФЗ,от 29.06.2004 № 58-ФЗ, от 29.07.2004 № 97-ФЗ, от 18.06.2005 № 61-ФЗ,от 18.07.2005 № 90-ФЗ, от 03.05.2006 № 60-ФЗ, от 12.06.2006 № 85-ФЗ,от 29.12.2006 № 246-ФЗ, применяется с учетом положений Федеральных законов от 22.09.2009 № 218-ФЗ, от 30.09.2010 № 245-ФЗ).

    Банк  России является юридическим лицом и может совершать определённые гражданско-правовые сделки. Вместе с тем он наделён широкими властными полномочиями по управлению кредитной системой Российской Федерации и осуществлению надзора за кредитными организациями, являясь одновременно юридическим лицом и субъектом публичного права.

    Банк  России подотчётен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации.[2]

    В соответствии со статьёй 4 Закона «О Центральном банке Российской Федерации», Банк России выполняет следующие функции:

    - во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно – кредитную политику;

    - монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

    - является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;

    - устанавливает правила осуществления расчётов в Российской Федерации;

- устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учёта и отчётности для банковской системы;

- принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдаёт кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

- осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;

- регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

- осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций, необходимых для выполнения функций Банка России;

- организует  и осуществляет валютное регулирование в соответствии с законодательством Российской Федерации, включая операции по покупке и продажи иностранной валюты; определяет порядок осуществления расчётов с иностранными государствами;

- организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- принимает участие в разработке прогноза платёжного баланса Российской Федерации и организует составление платёжного баланса Российской Федерации;

- в целях осуществления указанных функций проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений; публикует соответствующие материалы и статистические данные;

- осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

     В целях совершенствования денежно-кредитной системы Российской Федерации при Банке России создаётся Национальный банковский совет, состоящий из представителей палат Федерального Собрания Российской Федерации, Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации, Банка России, кредитных организаций, а также экспертов (ст. 20, глава 5 ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации»)

    Национальный  банковский совет выполняет следующие  функции:

1. рассматривает концепцию совершенствования банковской системы Российской Федерации;
2. рассматривает проекты основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики, политики валютного регулирования и валютного контроля, даёт по ним заключения и анализирует итоги их выполнения;
3. осуществляет экспертизу проектов законодательных и иных нормативных актов в области банковского дела;
4. рассматривает наиболее важные вопросы регулирования деятельности кредитных организаций;
5. участвует а разработке основных принципов организации системы расчётов в Российской Федерации. [ 4 ]

     Банк  России устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами. При этом устанавливаемые Банком России правила применяются в отношении бухгалтерской и статистической отчетности, которая составляется за период, начинающийся не ранее даты опубликования указанных правил. [ 5 ]

     Регулирующие  и надзорные функции Банка  России, установленные настоящим  Федеральным законом, осуществляются через действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающего выполнение его надзорных функций.

     Для осуществления своих функций  Банк России в соответствии с перечнем, установленным Советом директоров, имеет право запрашивать и  получать у кредитных организаций  необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации.

     Для осуществления своих функций  Банк России в соответствии с перечнем, установленным Советом директоров, имеет право запрашивать и  получать у кредитных организаций  необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации.

     Банк  России вправе устанавливать для  участников банковской группы порядок  предоставления информации об их деятельности, которая необходима для составления консолидированной отчетности.

     Банк  России принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций и в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их.

     Банк  России вправе в соответствии с федеральными законами устанавливать квалификационные требования к кандидатам на должности членов совета директоров (наблюдательного совета), единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального

     исполнительного органа, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также к кандидатам на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации.

     Банк  России в рамках осуществления своих  надзорных функций вправе запрашивать и получать информацию о финансовом положении и деловой репутации участников (акционеров) кредитной организации в случае приобретения ими более 20 процентов акций (долей) кредитной организации, а также устанавливать требования к финансовому положению приобретателей более 20 процентов акций (долей) кредитной организации.

     Для осуществления своих функций  банковского регулирования и  банковского надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов), направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет предусмотренные настоящим Федеральным законом санкции по отношению к нарушителям.

     В случаях нарушения кредитной  организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1 процента минимального размера уставного капитала либо ограничивать проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев. [ 7 ]

     В случае неисполнения в установленный  Банком России срок предписаний Банка России об устранении нарушений, выявленных в деятельности кредитной организации, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией банковские операции или сделки создали реальную угрозу интересам ее кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе:

1) взыскать  с кредитной организации штраф  в размере до 1 процента

размера оплаченного уставного капитала, но не более 1 процента минимального размера уставного капитала;

2) потребовать  от кредитной организации:

- осуществления  мероприятий по финансовому оздоровлению  кредитной организации, в том числе изменения структуры ее активов;

- замены  руководителей кредитной организации;

- осуществления  реорганизации кредитной организации;

3) изменить  на срок до шести месяцев  установленные для кредитной  организации обязательные нормативы;

4) ввести  запрет на осуществление кредитной  организацией отдельных банковских  операций, предусмотренных выданной  ей лицензией на осуществление банковских операций, на срок до одного года, а также на открытие ею филиалов на срок до одного года;