Финансовые ресурсы коммерческого банка

В обеспечение кредитов передаются в залог ценные бумаги, включенные в ломбардный список ценных бумаг, принимаемых Национальным банком в качестве обеспечения ломбардных и других кредитов (ломбардный список).

Залог должен быть предоставлен банком в сумме, компенсирующей все требования Национального банка по предоставляемому кредиту. В состав требований включаются сумма основного долга по кредиту, проценты по кредиту, а также расходы Национального банка (при их наличии) по обслуживанию этого кредита и реализации залога.

Ломбардный список утверждается постановлением Совета директоров Национального банка по представлению департамента монетарных операций. В ломбардный список могут быть включены только государственные ценные бумаги и ценные бумаги Национального банка (за исключением векселей).

При наличии достаточного обеспечения и соблюдении условий, установленных инструкцией, банк может получить несколько кредитов в один день, в том числе получить несколько ломбардных кредитов на различные либо одинаковые сроки и (или) несколько кредитов овернайт.

Принимаемые в залог ценные бумаги должны отвечать следующим требованиям:

• должны быть включены в ломбардный список;
• должны принадлежать банку на праве собственности и не быть обремененными другими обязательствами банка;
• срок до погашения дисконтных ценных бумаг и до выплаты купонного дохода по процентным ценным бумагам, принятым Национальным банком в обеспечение возврата кредита, должен быть не менее 20 календарных дней после наступления срока погашения предоставляемого кредита.

Кредиты овернайт предоставляются Национальным банком для обеспечения бесперебойности расчетов.

Процентная ставка по кредитам овернайт устанавливается комитетом по монетарной политике.

Кредиты овернайт предоставляются Национальным банком на срок, предусматривающий в качестве даты погашения кредита и уплаты процентов за пользование им рабочий день, следующий за днем выдачи кредита (зачисления денежных средств на корреспондентский счет банка).

Ломбардные кредиты предоставляются банкам на срок до 30 дней включительно, они предоставляются двумя способами:

- по заявлениям банков. В этом случае кредит предоставляется в любой рабочий день по фиксированной ставке ломбардного кредита при наличии согласия со стороны Национального банка; срок кредита определяется в заявлении банка и соответствующем извещении. Фиксированные ставки ломбардного кредита устанавливаются комитетом по монетарной политике и могут быть дифференцированы в зависимости от срока кредита;

- по результатам проведенного  ломбардного кредитного аукциона. В этом случае ломбардные кредиты  предоставляются после проведения  аукциона по процентной ставке  и в сумме, определяемой условиями и итогами аукциона.

Ломбардные кредитные аукционы могут проводиться:

• в форме конкурса процентных ставок;
• по объявленной процентной ставке.

В случае, если к аукциону допущена заявка только одного участника, аукцион признается не состоявшимся.

При проведении аукциона в форме конкурса процентных ставок заявки банков, принятые к аукциону, ранжируются по уровню предложенной банками процентной ставки, начиная с максимальной.

Ломбардные кредитные аукционы в форме конкурса процентных ставок проводятся одним из следующих способов:

- по "американскому" способу, при котором заявки удовлетворяются  по процентным ставкам, предлагаемым  банками в заявках, которые равны  или превышают ставку отсечения, устанавливаемую Национальным банком  по результатам аукциона;

- по "голландскому" способу, при котором заявки удовлетворяются  по последней процентной ставке, которая войдет в список удовлетворенных  заявок банков, то есть по ставке  отсечения, устанавливаемой Национальным  банком по результатам аукциона.

При проведении ломбардного кредитного аукциона по объявленной процентной ставке, которая должна быть не ниже ставки, устанавливаемой комитетом по монетарной политике, превышение суммарного объема принятых к аукциону заявок над объемом средств, размещаемых на аукционе, является основанием для пропорционального сокращения суммы каждой заявки банка. При этом заявки банков удовлетворяются частично [14].

С целью привлечения средств клиентов банки могут выпускать банковские векселя. Банковский вексель — это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте и в указанный срок. Банки могут выпускать только простые векселя, причем как процентные, так и дисконтные, и размещать их среди юридических лиц. Процентные векселя дают возможность первому векселедержателю (или последнему при наличии на векселе передаточной надписи-индоссамента) получить при предъявлении их в банк к погашению за фактический срок нахождения своих денежных средств в обороте банка процентный доход, а дисконтные веселя — дисконтный доход, который определяется как разница между номинальной стоимостью векселя, по которой он погашается, и ценой, по которой он продается первому векселедержателю. Последняя — ниже номинала векселя.

Для привлечения ресурсов недепозитного характера банк также может выпускать собственные долговые обязательства – облигации. Облигации коммерческого банка – это  ценные бумаги, удостоверяющие отношения займа между владельцем облигации (кредитором) и банком, выпустившем их.

Таким образом, привлеченные ресурсы банков включают вклады (депозиты) и ресурсы недепозитного характера. Банковский вклад – это денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события). Вкладные операции проводятся банками на основании соблюдения условий ликвидности баланса банка и хозрасчетных интересов. В основе их классификации могут быть такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т. д.

К привлеченным ресурсам недепозитного характера относятся межбанковские кредиты,  кредиты Национального банка и Правительства, а также долговые  обязательства, выпускаемые банками (банковские векселя, облигации).

По итогам проведенного в первой главе исследования можно отметить, что ресурсы банка — это совокупность его собственного капитала и привлеченных денежных средств клиентов банка — юридических и физических лиц, в том числе средств, полученных в результате продажи долговых обязательств, а также приобретаемых банком на финансовом рынке, и в общем используемые банком для осуществления активных операций. Ресурсная база формируется в результате проведения банками пассивных операций. Исходя из этого, в мировой практике выделяют четыре формы пассивных операций:

- первичная эмиссия ценных бумаг;

- отчисление от прибыли банка  на формирование или увеличение  фондов;

-  депозитные операции;

- недепозитные операции.

Существует понятие «структура банковских ресурсов». Оно означает соотношение долей отдельных видов ресурсов банка в их общем объёме. Структура банковских ресурсов может зависеть от многих факторов:

- типа банка (универсальный, специализированный);

- наличия у банка соответствующих  лицензий, позволяющих проводить  операции с иностранной валютой  и средствами физических лиц;

- продолжительности деятельности  банка;

- состава клиентуры, организационной  формы банка, состояния рынка  ссудных капиталов и др.

При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные. К собственным ресурсам относится капитал банка — это совокупность собственных средств, сформированных путем их внесения участниками банка и увеличивающихся в процессе работы банка. В отличие от других финансовых субъектов, у банков доля собственного капитала относительно невелика и составляет в среднем около 10% совокупных пассивов.

Многофункциональное назначение собственного капитала банка делает его неоднородным по составу. Одна часть, предназначенная для обеспечения оперативной деятельности коммерческого банка, является наиболее постоянной и выступает в форме фондов: уставного, частично резервного, амортизации, экономического стимулирования. Вторая часть предназначена для страхования активных и других операций банка от убытков. Эта часть более подвижна и выступает в форме фондов: страхового, частично резервного, резервов для покрытия убытков, связанных с непогашением кредитов. Третья предназначена для регулирования размера собственного капитала банка, хотя может использоваться для обеспечения оперативной деятельности и страховых потребностей. Поэтому размер этой части собственного капитала наиболее подвижный и может зависеть как от изменения стратегических и тактических целей самого банка, так и от требований регулирующих органов.

Собственные средства коммерческого банка состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет. Фонды банка составляют основу собственных средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение. Различаются также порядок и источники их формирования.

Привлеченные ресурсы банков включают вклады (депозиты) и ресурсы недепозитного характера. Банковский вклад – это денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события). Вкладные операции проводятся банками на основании соблюдения условий ликвидности баланса банка и хозрасчетных интересов. В основе их классификации могут быть такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т. д.

К привлеченным ресурсам недепозитного характера относятся межбанковские кредиты,  кредиты Национального банка и Правительства, а также долговые  обязательства, выпускаемые банками (банковские векселя, облигации).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ формирования  и использования финансовых ресурсов  в ОАО «Белагропромбанк»

 

 

2.1. Общая характеристика ОАО  «Белагропромбанк» и показатели  уровня его развития

 

 

 

ОАО «Белагропромбанк» - один из крупнейших системообразующих банков Республики Беларусь. Белорусский акционерный коммерческий агропромышленный банк «Белагропромбанк» был  зарегистрирован 3 сентября 1991 г. в Национальном банке Республики Беларусь.

В 2010 году ОАО «Белагропромбанк» продолжило расширение своего присутствия на основных сегментах финансового рынка Республики Беларусь.

Банком сохранены позиции крупнейшей кредитно-финансовой организации страны по величине уставного фонда и нормативного капитала, доля которых в общих показателях банковской системы на 1 января 2010 года составляет соответственно 44,1% и 38,1%. ОАО «Белагропромбанк» формирует практически четверть ресурсного потенциала банковского сектора страны.

С 2010 года ОАО «Белагропромбанк» вышло на первое место среди белорусских банков по объемам кредитов, предоставленных юридическим лицам. На 1 января 2011 года каждый третий кредит предприятиям в стране был выдан подразделениями Белагропромбанка, а в белорусских рублях - почти каждый второй.

В 2010 году были достигнуты высокие результаты и в развитии розничного бизнеса - ОАО «Белагропромбанк» сумело войти и закрепиться в тройке лидеров по размеру розничного кредитного портфеля, а также сохранить второе место по объему депозитов населения.

В 2010 году ОАО «Белагропромбанк» сохранил статус одного из лидеров отечественного рынка финансовых услуг, деятельность которого во многом определяет показатели развития банковского сектора экономики Республики Беларусь [32].

В 2010 году банк продолжил свое поступательно развитие. Так, прибыль ОАО «Белагропромбанк» по итогам работы текущего года составила 184,3 млрд.рублей, что более чем в 1,5 раза превышает размер полученной прибыли за аналогичный период прошлого года. 

На 1 января 2011 года по величине прибыли ОАО «Белагропромбанк» является вторым среди белорусских банков, доля банка в прибыли банковской системы страны составила 15,3%. 

Нормативный капитал банка по состоянию на 01.01.2011 достиг 4,7 трлн.рублей, что составляет более 30% нормативного капитала банковской системы страны. По величине нормативного капитала ОАО «Белагропромбанк» является лидером в отечественном банковском секторе.

Ресурсная база банка за 2010 год возросла на 6 трлн.рублей, что составило около 1/4 прироста ресурсной базы банковской системы страны.

Наиболее значимыми источниками укрепления ресурсного потенциала  выступили ресурсы, привлекаемые на международном финансовом рынке и средства клиентов – юридических и физических лиц.

За 2010 год ОАО «Белагропромбанк» привлечено в экономику страны свыше полумиллиарда долларов США внешних ресурсов. Объем аккумулированных банком средств юридических лиц увеличился на 1,9 трлн.рублей или в 2,6 раза. Объем средств, привлеченных от частных клиентов, возрос на 30,5% и достиг 2,8 трлн.рублей.