Анализ текущего состояния финансовой безопасности коммерческих банков

АУДИТ И ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ 2’2011

0

3.3. АНАЛИЗ ТЕКУЩЕГО

СОСТОЯНИЯ ФИНАНСОВОЙ

БЕЗОПАСНОСТИ

КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Наточеева Н.Н., к.э.н., доцент, профессор

кафедры «Финансы и кредит»

Всероссийская государственная  налоговая

академия при Министерстве финансов РФ

С целью выявления последствий  воздействия угроз на безопасную

деятельность кредитных  организаций выполнен анализ текущего состоя-

ния финансовой безопасности коммерческих банков. Анализ показал

резкое снижение уровня финансовой безопасности в 2008 году и замед-

ление ее падения в 2009 году, когда снизилась угроза потери ликвидно-

сти и валютных потерь банков. В 2010 году финансовая безопасность

банков постепенно повышалась, вследствие принятия эффективных мер

по предотвращению последствий  мирового финансового кризиса.

Анализ текущего состояния  финансовой безопасно-

сти коммерческих банков целесообразно  проводить с

учетом сложившихся условий  негативного влияния

мирового финансового  кризиса, как основной угрозы

банкам и банковскому  сектору, и тенденций, опреде-

ляющих основные направления  выхода из этой ситуа-

ции. Оценку финансовой безопасности проводим за

трехлетний период, характеризующий  наиболее ост-

рую фазу снижения финансовой безопасности, за пе-

риод 2008-2010 гг.

В 2008 году финансовая безопасность российских

коммерческих банков была подвержена массивной

внешней угрозе – влиянию  мирового финансового кри-

зиса, который резко снизил стоимость финансовых ак-

тивов, фактически полностью  прекратилось внешнее

фондирование, возникло резкое недоверие на рынке

межбанковского кредитования, появился дефицит лик-

видности и значительный отток вкладов населения.

Кризис охватил все  коммерческие банки, в которых

резко ухудшилось качество кредитного портфеля, упа-

ли темпы розничного и  корпоративного кредитования,

переоценка ценных бумаг  стала отрицательной, и зна-

чительно снизились собственные  средства (капитал)

коммерческих банков. На 1.09 1009 года капитал в

размере более 5 млн. евро имело 63,5% российских

кредитных организаций против 63,9% на 1.01.2008 го-

да. Количество коммерческих банков, в отношении ко-

торых проводилась работа по стабилизации финансо-

вого положения [1] приходилось 2,7% активов всего

банковского сектора. Политика сохранения финансо-

вой безопасности была неоднозначной. Крупные мно-

гофилиальные банки снизили  свои расходы за счет

своих региональных структур (табл. 1).

Таблица 1

ДИНАМИКА ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

БАНКОВСКОГО СЕКТОРА В % К ВВП

Параметры 1.01.2006 1.01.2007 1.01.2008 1.01.2009 1.01.20010

Совокупные акти-

вы / пассивы ком-

мерческих банков

42,1 49,1 58,2 64,5 71,2

Собственные сред-

ства (капитал) ком-

мерческих банков

49,2 50,2 58,2 64,0 73,1

Анализ финансовой безопасности проводим по ее

составляющим, которые мы определили в более ран-

них исследованиях [2,3]

Финансовая безопасность ресурсной составляющей

коммерческих банков значительно  снижается, поскольку

ухудшилась структура  пассивов в кредитных организа-

циях; снизились темпы  прироста традиционных источ-

ников формирования ресурсной  базы, уменьшилась до-

ля пассивов на 8,3%, выраженная остатками средств на

счетах клиентов за 2008 год с 60,9% до 52,6%.

Снизились темпы прироста остатков средств органи-

заций на расчетных и прочих счетах в коммерческих

банках с 34,7% до 8,9%.

Доля вкладов физических лиц в пассивах коммерче-

ских банков сократилась  с 25,6% до 21%. [4]

Уменьшилась доля выпущенных облигаций и вексе-

лей в пассивах банков с 1,4% до1,3% и с 4,1% до 2,7%

соответственно. Особенно острая ситуация сложилась

в сентябре 2008 года, когда  уровень ресурсной со-

ставляющей финансовой безопасности банков был

наиболее низким. Ресурсная  база кредитных органи-

заций поддерживалась, в основном, за счет средств

Центрального Банка и  бюджетных депозитов. Общий

объем средств, полученных кредитными организация-

ми от Банка России, к 1.01.2009 году составил 3,4

трлн. руб. и формировал 12,0% пассивов всего бан-

ковского сектора против 34,0 млн. руб. и 0,2%пассивов

в 2007 году. В Банке России были размещены свобод-

ные средства государственных  корпораций (табл. 2).

Финансовая безопасность кредитной составляющей

коммерческих банков тоже снижается, но не так резко,

поскольку поддержка Банка  России позволила не до-

пустить полного сворачивания кредитования, но не

компенсировала снижение темпов роста размещения

средств. Удельный вес кредитов нефинансовым орга-

низациям и физическим лицам в активах коммерче-

ских банков снижается  с 61,1% до 59,0%. Основной

объем кредитов предоставлен был в рублях.

 Таблица 2

ВАЛОВОЙ КРЕДИТ БАНКА РОССИИ КРЕДИТНЫМ

ОРГАНИЗАЦИЯМ ПО ВИДАМ  ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ

Млрд. руб.

Параметры 1.01.08 1.01.09 1.05.09 1.10.09 1.01.10

Кредиты, предоставленные  по

нерыночным активам и  или пору-

чительствам. На срок 1-7 дней

- 400 800 700 400

Операции прямого РЕПО,

сделки «Валютный СВОП»,

ломбардные кредиты и  креди-

ты овернайт на срок 8-180 дней

50 1 200 1 100 700 800

Кредиты без обеспечения, депо-

зиты в рублях, размещенным в

кредитных организациях, участ-

вующих по реализации мер  по

оздоровлению других кредитных

организаций на срок более 180 дней

- 3 500 2 500 1 600 1 100

Несмотря на увеличение суммарной  доли кредитов,

предоставляемых физическим лицам, их доля в объе-

ме выданных коммерческими  банками кредитов сни-

жается с 20,8% до 20,2%. Угрозы финансовой безо-

пасности коммерческих банков усугубляются деструк-

тивными факторами. Кредитное  сжатие является

наиболее опасным последствием финансового кризи-

са, поскольку резко ухудшается экономическое поло-

жение заемщиков, возрастают дополнительные кре-Наточеева Н.Н. ФИНАНСОВАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1

дитные опасности, а также  растет угроза увеличения

активов в иностранной  валюте на 62,7% в долларовом

эквиваленте, что негативно влияет на кредитование

нефинансового сектора экономики (табл. 3) [4].

Таблица 3

ДИНАМИКА КРЕДИТОВ И ПРОСРОЧЕННОЙ

ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО КРЕДИТАМ

Параметры 1.01.06 1.01.07 1.01.08 1.01.09 1.01.10

Кредиты, предос-

тавленные кредит-

ными организация-

ми в млрд. руб.

6 100 10 000 14 300 20 000 20 000

Просроченная за-

долженность по

кредитам, %

1,1 1,2 1,3 2,1 5,0

Финансовая безопасность инвестиционной состав-

ляющей коммерческих банков тоже снизилась. Доля

вложений в ценные бумаги в активах коммерческих

банков уменьшилась с 11,2% до 8,4%, вследствие со-

кращения портфеля ценных бумаг на 8,8% из-за их

продажи для поддержания  ликвидности в условиях

кризиса на международных  финансовых рынках и рос-

та отрицательной переоценки ценных бумаг. Финансо-

вая безопасность коммерческих банков снижается на

рынке межбанковского кредитования. Доля привле-

ченных МБК в пассивах банков сократилась с 13,9% до

13,0%. Вырос объем обязательств  по кредитам от бан-

ков-нерезидентов на 24,9%. Объем  требований по

предоставленным кредитам межбанковского кредито-

вания увеличился на 76,4%, а  их доля в активах бан-

ков возросла с 7,0% до 8,9%.

Финансовая безопасность доходной составляющей

деятельности коммерческих банков снизилась. При-

быль действующих коммерческих банков за 2008 год

сократилась на 19,4% против 2007 года и составила

409,2 млрд.руб. Удельный вес прибыльных кредитных

организаций в их общем  количестве сократился с

98,9% до 94,8%, а количество  убыточных банков вы-

росло с 11 до 56 единиц, или  с 1,0% до 5,1% от общего

числа действующих кредитных  организаций. Убытки за

2008 год составили 37,8 млрд. руб. против 0,9 млрд. в

2007 году. Рентабельность активов  в 2008 г. составила

1,8% против 3,0% в 2007г., а рентабельность  капитала

в 2008г.13,3% против 22,7% в 2007г. Деструктивными

факторами, усилившими угрозы потери доходов, вы-

ступили: отрицательная переоценка ценных бумаг, а

также рост резервов на возможные  потери, которые

выросли в 2,9 раза, и составил 456,1 млрд. руб.

Финансовая безопасность институциональной состав-

ляющей коммерческих банков также снизилась, не-

смотря на общее сохранение финансовой безопасности

всей банковской системы. Увеличилось количество

проблемных кредитных  организаций. С учетом класси-

фикационных групп, на которые  подразделяются банки

по экономическому положению, количество банков пер-

вой и второй групп с  хорошим финансовым состоянием

снизилось с 1 021 в 2007 году до 916 в 2008 году. Про-

блемные банки 3,4,5 квалификационных групп увеличи-

лись с 56 единиц в 2007 году до 138 в 2008 году.

Финансовая безопасность собственных средств (ка-

питала) коммерческих банков в 2008 году снизилась,

особенно в сентябре, поэтому  Центральный Банк при-

нял особые меры по поддержанию  финансовой безо-

пасности российских кредитных  организаций, напри-

мер, в виде выдачи субординированных  кредитов та-

ким банкам:

· Сбербанку России ОАО  в объеме 500 млрд. руб.;

· ОАО Банку ВТБ в  объеме 200 млрд.;

· ОАО «Россельхозбанку»  – 25 млрд. руб.

Такая мера позволила к  концу 2008 года увеличить

показатели достаточности  капитала банка до 16,8%

(табл. 4) [4].

Таблица 4

ДИНАМИКА ДОСТАТОЧНОСТИ  КАПИТАЛА

РОССИЙСКИХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Показатель 1.01.2008 1.10.2008 1.01.2009 1.01.2010

Собственные средства

(капитал) кредитных орга-

низаций, млрд. рублей

2 600 3 100 3 750 4 600

Показатель достаточности  соб-

ственных средств (капитала), % 15,5 14,5 16,9 21,0

В 2009 году российские коммерческие банки продол-

жали функционировать  в условиях глобального кризи-

са, который оказал негативное воздействие на все

кредитные организации, но, в  то же время большинст-

во из них сумели отчасти отразить угрозы, снизить их

негативное воздействие  и адаптироваться к неблаго-

приятным внешним условиям деятельности. Основ-

ными деструктивными факторами  в 2009 году явились:

· ухудшение финансового  состояния организаций в боль-

шинстве видов экономической  деятельности;

· рост безработицы;

· жесткие условия внешних  заимствований.

Они усилили угрозы, реализация которых привела к

стагнации кредитной активности и ухудшению качест-

венных показателей деятельности банков, включая

показатели качества активов  и величину прибыли.

В целях защиты от воздействия  угроз, коммерческие

банки стали проводить  консервативную политику. Од-

нако такие действия не способствовали повышению

финансовой безопасности: темпы роста активов бан-

ковского сектора существенно  замедлились: в целом

за год активы увеличились  лишь на 5,0% – до 29 430,0

млрд. рублей. На протяжении 2009 года ликвидность

банковского сектора поддерживалась на достаточно

высоком уровне, что явилось следствием целенаправ-

ленной антикризисной  политики государства. Собст-

венные средства (капитал) кредитных организаций

выросли на 21,2% – до 4 620,6 млрд. рублей на

1.01.2010. В результате отношение  совокупного капи-

тала банков к ВВП увеличилось  с 9,2 до 11,8%. Важ-

ным фактором поддержки капитала банковского секто-

ра стали государственные  меры по капитализации

крупных системообразующих  банков. На 1.01.2010 ка-

питал более 180 млн. рублей имели 71,8% действую-

щих кредитных организаций (на 1.01.2009 – 67,4%). За

2009 год количество действующих  кредитных органи-

заций сократилось с 1108 до1058. В 2009 году был

процесс замещения традиционными  источниками ан-

тикризисных источников фондирования, введенных

Банком России.

Конструктивными факторами, способствующими по-

вышению финансовой безопасности коммерческих бан-

ков, выступили: оживление  во второй половине 2009

года производства; существенный приток вкладов насе-

ления. Эти меры снизили  потребность кредитных орга-

низаций в использовании  антикризисных инструментов

пополнения ликвидности, в первую очередь кредитов

без обеспечения Банка  России. За 2009 год объем кре-АУДИТ  И ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ 2’2011

2

дитов, депозитов и прочих привлеченных средств, по-

лученных кредитными организациями от Банка России,

сократился в 2,4 раза –  до 1 423,1 млрд. рублей; на

1.01.2010 на этот источник  приходилось 4,8% пассивов

банковского сектора (на 1.01.2009 – 3 370,4 млрд. руб-

лей, или 12,0%пассивов).

Росту финансовой безопасности банков способство-

вали: увеличение остатков средств  на счетах клиентов

за 2009 год на 16,2% – до17 131,4 млрд. рублей, рост их

доли в пассивах банковского  сектора с 52,6 до 58,2%.

Фактором, способствующим увеличению финансовой

безопасности, становятся возвращающиеся вклады на-

селения. За 2009 год совокупный объем вкладов физи-

ческих лиц увеличился на 26,7%– до 7485,0 млрд. руб-

лей, при этом их доля в  пассивах банковского сектора

выросла с 21,1% на 1.01.2009 до 25,4% на 1.01.2010. В

2009 году восстановился  характерный для докризисного

периода опережающий рост рублевых вкладов: они уве-

личились на 27,2%,а вклады в иностранной валюте – на

21,8% (в долларовом эквиваленте). Однако доля ва-

лютных вкладов в их общем объеме осталась выше

докризисного уровня – 26,4% на1.01.2010. На некото-

рые коммерческие банки неоднозначно отразился пере-

ток части вкладов населения  в банки с государствен-

ным участием. Суммарный объем  средств, привлечен-