Коммерческий Банк - основное звено рыночного хозяйства, его характеристика как многоцелевой системы

Диаграмма 2.3

За анализируемый период заметно улучшилось отношение населения к деятельности банка, возросло доверие.

Как видно, из приведенной диаграммы привлеченные средства клиентов выросли в 1,2 раза (21 %) и составили по итогам 2006 года 58.9 млрд. руб.

Привлеченные средства клиентов за 2007 год выросли на 54,7% и насчитывали к концу декабря 91,2 млрд руб. В 2008 году продолжился рост, увеличение произошло на 17,3 % и наконец года достигло значения в 106,9 млрд. руб.

Основными источниками информации при анализе финансовых результатов прибыли служат  данные аналитического бухгалтерского учета финансовой отчетности по форме 807 ОПиУ. Финансовым итогом деятельности Банка за 2006 год стало увеличение балансовой прибыли на 113 %. (Диаграмма 2.4)

А за  2007 год в сумме 2,6 млрд. руб., что на 61,2 % превысило результат 2006 года.

Однако в 2008 году произошло некоторое снижение и на начало 2009 года составило 2,4 млрд.руб.

Диаграмма 2.4

Чистая прибыль по итогам 2007 года составила 1,9 млрд. руб., что на 52,6 % превысило результат 2006 года.(Диаграмма 2.5).

Диаграмма 2.5

В 2008 году чистая прибыль уже составила 2,1 млрд. руб., а значит увеличилась на 12,6 %, по сравнению с предыдущим годом, и 1,7 раз по сравнению с результатами 2006 года.

 

Уставный капитал ОАО «АК БАРС» БАНК в периоды 2006-2008 годах составлял 19 215 396 326 рублей, разделен на 19 215 396 326 обыкновенных (голосующих) именных акций номинальной стоимостью 1 (один) рубль. Все акции размещены. Уставный капитал оплачен полностью.

Хочу отметить, что в 2009 году «АК БАРС» Банк увеличил уставный капитал на 47% - до 28 215 396 326 рублей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 3 Методы повышения финансовых показателей и перспективы развития ОАО «АК БАРС» БАНКА

 

3.1. Методы оптимизации и повышения эффективности показателей

В целях повышения устойчивой конкурентоспособности банка необходимо сохранить обороты по расчетным, текущим, валютным счетам основных клиентов банка, то есть сохранение рентабельной для работы клиентуры. Политика «Ак Барс» БАНКА при формировании ресурсной базы должна быть направлена на сохранение устойчивости пассивов и поддержание ликвидности.

В качестве одной из стратегических задач Банк определяет необходимость достижения такого значения отношения прибыли к капиталу, которое позволило бы обеспечить акционерам Банка уровень доходности, соответствующий рыночным условиям, при сохранении умеренного риска вложений.

Собственные средства банка, являющиеся фактически обеспечением общебанковских рисков, должны быть достаточны не только для поддержания текущей деятельности банка, но и для развития операций банка. Увеличение объемов операций увеличивает суммарные риски банковского учреждения, рост которых требует дополнительных собственных средств.

Увеличение собственных средств может быть достигнуто посредством:

·      дополнительных взносов в капитал. Это может быть дополнительная эмиссия акций, конвертируемые облигации, субординированный кредит и другие. Выбор источника будет зависеть от экономической ситуации и конъюнктуры финансовых рынков;

·        наращивания чистой прибыли банка.

Процесс увеличения чистой прибыли является достаточно длительным и невозможен без увеличения объема операций. В то же время увеличение объема операций невозможно без увеличения собственных средств. В противном случае, рост операций приведет к нарушению нормативов Банка России и международных банковских норм, что ограничит возможности банка по развитию операций.

Для того чтобы увеличить получение прибыли и показатели рентабельности, необходимо:

· увеличить собственный капитал банка путем дополнительной эмиссии акций;

Во-первых - это самый дешевый источник получения денежных средств коммерческим банком.

Во-вторых, изменения размера собственного капитала банка ключевым образом влияют на изменение других анализируемых факторов.

В-третьих, без увеличения собственного капитала невозможно добиться кардинального изменения других показателей характеризующих финансовые результаты деятельности коммерческого банка.

· увеличить размер активов банка, посредством расширения круга и объема выполняемых прибыльных операций и увеличения собственного капитала;

· расширить базу клиентов банка за счет первоклассных заемщиков;

· необходимо уменьшить риски связанные с кредитной политикой банка, за счет увеличения собственного капитала и качества активов банка;

· уменьшить долю бездоходных активов, посредством увеличения доли активов приносящих доход, но соблюдая установленные законодательством нормы;

· сократить неприбыльные операции (операции по привлеченным средствам кредитных организаций).

Работа банка по привлечению средств должна строиться по следующим основным направлениям:

·  привлечение средств, клиентуры со значительными оборотами по счетам.

·  Обеспечить постепенный переход от краткосрочных к долгосрочным ресурсам.

На более длительный длительный срок планируется привлечение валютных ресурсов, рублевые ресурсы должны привлекаться с плавающей процентной ставкой.

Решение данной задачи может быть достигнуто путем привлечения средств населения через пенсионные фонды, страховые общества.

В области кредитования необходимо улучшить качество кредитного портфеля с целью обеспечения плановой доходности, не допускать роста кредитных рисков, максимально снизить объем неработающих кредитов. Кредитование должно проводиться при наличии схем получения реальных денежных средств, обеспечивающих гашение кредита. Удовлетворение потребности в кредитах предприятий предполагается также за счет ускорения оборачиваемости кредитов и высвобождения из неработающих.

Основным итогом деятельности Банка в рамках намеченной стратегии будет являться достижение стабильного финансового результата и открывает перспективы  для дальнейшего продвижения на  внутренних и внешних финансовых рынках.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2. Перспективы развития ОАО «АК БАРС» БАНКА

На фоне сложившейся макроэкономической ситуации по итогам 2008 года банковский сектор развивался замедленными темпами. В результате прирост капитала, активов и кредитных портфелей банков в 2008 году оказался ниже показателей 2007 года. Так, капитал кредитных организаций по итогам 2008 года вырос на 42,7% против роста в 57,8% в 2007 году. Активы банков в 2008 году возросли на 39,2 %, в 2007 году их рост составил 44,1 %.

«АК БАРС» Банк как член банковского сообщества занимает в нем достойное место, являясь крупнейшим банком в Татарстане и входя в первую двадцатку банков России. На его долю приходится 41% активов и 50% капитала всех банков, действующих на территории республики (Диаграмма 3.1).

Диаграмма 3.1

Финансовые показатели банка по стандартам российского бухгалтерского учета выглядят достаточно привлекательно. Это позволяет рассчитывать на высокие места в публикуемых рейтингах российских банков по критерию «Капитал/надежность».

Банк сохранил основной кадровый состав, способный обеспечить развитие по всем предполагаемым направлениям деятельности.

Банк является участником всех основных организаций, определяющих инфраструктуру российского и международного фондового рынка:

· Член Национальной Ассоциации Участников фондового Рынка (НАУФОР)

· Московской Межбанковской Валютной Биржи (ММВБ),

· Ассоциации участников вексельного рынка (АУВеР),

· Российской Торговой Системы (РТС) и Ассоциации российских банков.

А так же «АК БАРС» Банк является участником:

· Всемирного сообщества банковских телекоммуникаций «СВИФТ» (S.W.I.F.T),

· Информационно-дилинговой системы «Рейтерс Дилинг» (Reuters Dealing).

К преимуществам так же можно отнести: широкую продуктовую линейку -вклады, кредиты, пластиковые карты, широкий спектр услуг по ценным бумагам, драгоценные металлы, прием коммунальных платежей и др.

Развитая сеть дополнительных офисов, в которых предоставляется тот же перечень услуг, что и в головном офисе (Рис.3.2)

На 01.01.2010 филиальная сеть «АК БАРС» Банка, насчитывает  20 филиалов в Республике Татарстан, 22 филиалов в крупных городах России, 133 дополнительных офисов, 140 операционных касс, 8 операционных офисов.

Рис.3.2. Филиальная сеть «АК БАРС» Банка

К недостаткам можно отнести:

· Слабо используется использования имеющихся передовых технологий

· Слабое развитие маркетинга, что  не позволяет эффективно использовать имеющиеся возможности, и требуют скорейшего пересмотра.

· несовершенство системы в постановке документооборота, что сказывается на качестве обслуживания клиентов.

Однако, можно смело утверждать, что «АК БАРС»  Банк,  обладая необходимыми интеллектуальными,  финансовыми и технологическими ресурсами,  не только сохранит позитивную динамику  ведения своего  бизнеса, но и   будет продвигаться вперед, развиваясь еще более активно и эффективно.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Банки - одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Систематическое выполнение банком своих функций и создает тот фундамент, на котором зиждется стабильность экономики страны в целом. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой. Так, банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчетов. Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов.

Для российских банков в современной экономической ситуации весьма актуальным становится вопрос применения эффективных методов повышения финансовых показателе банков. Наиболее общую оценку можно дать по данным баланса. На основе оперативного количественного анализа динамики и структуры статей банковского баланса, можно получить точную и объективную оценку деятельности банка. На основании полученных результатов можно принимать оперативные решения по управлению банковскими операциями, строить прогнозы на дальнейшую деятельность в перспективе.

В курсовой работе мною проанализирована финансовая отчетность «АК БАРС» БАНКА за период 2005-2008 г. Построены и проанализированы диаграммы по нескольким основным показателям.

А так же рассмотрены методы повышения  эффективности показателей и перспективы развития.

Динамика показателей рентабельности финансовых ресурсов свидетельствует о том, что финансовые ресурсы используются достаточно эффективно. В целом, финансовое положение «АК БАРС» БАНКА  можно оценить, как достаточно стабильное.

Список Использованной литературы

 

1. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 2005.

2. Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. - СПб.: Питер, 2005. - 345с.

3. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 591 с.

4. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2001.-644с.

5. Батракова Л.Г, «Экономический анализ деятельности коммерческого банка», «Логос», Москва, 2005.

6. "БДМ. Банки и деловой мир", N 7, июль 2008 г.

7. Бухгалтерский учет в коммерческом банке в проводках: Учеб. пособие / Под ред. Л.П. Кроливецкой. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 200 с.

8. Г. Гибков. Российские коммерческие банки// Международная жизнь, 2000, номер 8-9, стр.144.

9. Гиляровская Л.Т., Паневина С.Н. «Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов». «Питер», 2003 .

10. Денежное обращение и банки: Учеб. пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Г.В.

11. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ Е. Ф. Жуков, Л. М. Максимова, А. В. Печникова и др.;  Под ред. проф. Е. Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2000, стр. 245.

12. Толоконцевой. – М.: Финансы и статистика, 2001

13. Куратов А.П. и др. Современные банковские системы. - М.: Гелиос АРВ, 2004.-689с

14. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учеб. пособие. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

15. Матюхин К вопросу о стратегии банковской реформы в России 2003-2010 гг// Банковское дело, 2002, номер-10, стр. 19

16. Мирохина А.А. «Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка» Серия «Экономика», №2 (13), 2004.

17. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 320 с.

18. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. Серия «Учебники, учебные пособия». – Ростов-на-Дону: «Феникс», 2001 -126 с.

19. Смирнов Л.Р. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: Учеб. пособие / Под ред. М.И. Баканова. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 688 с.

20. Смирнов А.В. «Управление ресурсами и финансово-аналитическая работа в коммерческом банке», «БДЦ-Пресс», Москва, 2002.

21. Тавасиев А.М., Бычков В.П., Москвин В.А. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие / Под ред. А.М. Тавасеева.- М.: Финансы и статистика, 2005.- 304 с.

22. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Курс лекций.- Мн. ООО «Мисана», 1997

23. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа, М.: Инфра-М, 2005

24. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. «Финансовый анализ в коммерческом банке», — М: «Финансы и статистика», 2000.

25. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков. М.:Финансы и статистика, 2001

26. Щербакова Г.Н. «Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам)», Вершина, Москва, 2006.

27. Федеральный закон от 26 июля 2006 г. N 135-ФЗ "О защите конкуренции" Ст.27

28. Центральный банк Российской Федерации, положение от 26 марта 2007 г. N 302-П"О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации"