Организация оплаты труда на предприятии ООО «Форсаж»

 

По данным таблицы 1 можно увидеть, что все основные технико-экономические показатели за период с 2008 по 2009 год постоянно увеличивались. В 2009 г. розничный товарооборот увеличился по сравнению с 2008 г. на 1670 тыс. руб. или на 22,3%. Увеличение товарооборота объясняется относительной стабильностью покупательского спроса и улучшением ассортимента. В 2009 г. издержки обращения увеличились по сравнению с 2008 г. на 1185,4 тыс. руб. или на 39,9%, на это повлияло увеличение объема розничного товарооборота. В 2009 г. среднесписочная численность работников по сравнению с 2008 г.  увеличилась на 9,5%. Увеличение среднесписочной численности работников способствовало росту товарооборота. В 2009 г. чистая прибыль увеличилась по сравнению с 2008 г. на 1644,6 тыс. руб. или на 144,7%, на это повлияло увеличение объема реализации. В 2009 г. рентабельность увеличилась по сравнению с 2008 г. на 15, 4%.

 

2. Анализ состава  и структуры фонда оплаты труда на предприятии

 

Фонд оплаты труда на предприятии ООО «Форсаж» формируется в зависимости производительности труда и объема розничного товарооборота.

Анализ влияния производительности труда на торговую деятельность обычно начинают с изучения обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности использования рабочего времени.

В ООО «Форсаж» обеспеченность трудовыми ресурсами характеризуется  данными, приведенными в таблице 2.

Обеспеченность предприятия  трудовыми ресурсами

                                                                                                     Таблица 2

Показатели	2008 факт	2009			Абсолютное отклонение, +/-		Темп роста, в %
		план	факт	% вып. плана	от плана	от прош. года
РТО (т. р.)	7480	7630	9150	120	+ 1520	+ 1670	122,3
2.Среднесписочная численность торговых работников (чел)	17	18	19	105,5	+ 1	+ 2	111,8
3. В т.ч. торгово-оперативных работников (чел)	14	15	16	106,6	+ 1	+ 2	114,3
4.Удельный вес торгово-оперативных работников в общей численности торговых работников (%)	82,3	83,3	84,2	101,1	+ 0,9	+ 1,9	102,3

                                                                                           Продолжение таблицы 2

Показатели	2008 факт	2009			Абсолютное отклонение, +/-		Темп роста, в %
		план	факт	% вып. плана	от плана	от прош. года
5. Годовой ФОТ работников, в т.ч. торгово-оперативных работников	81,0	108,2	132,4	113,1	+24,2	+51,4	151,1

 

Как видно из таблицы 2, ООО «Форсаж» в отчетном году выполнило план товарооборота на 120% или 1520 тыс. руб., при этом численность торговых работников и торгово-оперативных работников увеличилась соответственно на 1 человека. По сравнению с прошлым годом численность торговых работников и торгово-оперативных работников увеличилась соответственно на 2 человека, при этом объем товарооборота перевыполнен на 122,3% или на 1670 тыс. руб.

Оценку динамики рабочей  силы за ряд лет можно проследить на основе таблицы 3.

Информация о динамике работающих на предприятии за 2005-2009гг. Таблица 3

Показатели	Фактически за 2005г.	Годы (фактически)
		2006	2007	2008	2009
Среднесписочная численность торговых работников	15	16	17	17	19
В % к базису	-	106,7	113,3	113,3	126,7
Из них торгово-оперативных работников	12	13	14	14	16
В % к базису	-	108,3	116,7	116,7	133,3

 

По данным таблицы 3 видно, что за пять лет, произошло повышение численности работников в ООО «Форсаж». По сравнению с 2005г. численность торговых работников повысилась на 4 человека и составила в % к базису 126,7. Численность торгово-оперативных работников повысилась также на 4 человека и составила в % к базису 133,3.

Анализ использования  трудовых ресурсов, уровня производительности труда, использования рабочего времени  необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда.

С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки  для повышения уровня его оплаты. При этом средства на оплату труда  нужно использовать таким образом, чтобы темпы роста производительности труда опережали темпы роста  его оплаты. Только при таких условиях создаются возможности для наращивания темпов товарооборота.

Если будет установлено, что темпы роста товарооборота  опережают увеличение расходов на оплату труда, это значит, что предприятие  соблюдает один из основных принципов  рационального хозяйствования.

ООО «Форсаж» имеет следующие  данные по труду и его оплате.

Информация о показателях  по труду и его оплате по предприятию

Таблица 4

Показатели	2008 факт		2009					Абсолютное отклонение, +/-			Темп роста, в %
			план		факт		% вып. плана	от плана	от прош. года
РТО (т. р.)	7480	7630		9150		120		+ 1520	+1670		122,3
2.Среднесписочная численность  торговых работников (чел)	17		18		19		105,5	+1	+2	111,8
3. Среднегодовая выработка на  одного торгового работника (т.р.)	440		424		482		113,7	+58	+42	109,5

 

 

                                                                               Продолжение таблицы 4

Показатели	2008 факт	2009			Абсолютное отклонение, +/-			Темп роста, в %
		план	факт	% вып. плана	от плана	от прош. года
4.Расходы на оплату труда  торговых работников а) сумма (т.р.) б) уровень в % к обороту	81,0   1,08	108,2   1,42	132,4   1,45	113,1   102,1	+24,2   +0,03	+51,4   +0,37	151,1   134,2
5.Среднемесячная зарплата на  одного торгового работника (руб.)	4765	6011	6968	115,9	+957	+2203	146,2
6.Среднесписочная численность  специалистов (чел)	2	2	2	100	0	0	100
7. Расходы на оплату труда  специалистов а) сумма (т.р.) б) уровень в % к обороту	17,9 0,24	22,0 0,29	24,2 0,26	110 89,6	+2,2 -0,03	+6,3 +0,02	135,2 108,3
8. Среднемесячная зарплата на  одного специалиста (руб.)	8972	10962	12082	110,2	+1120	+3110	134,7
9.Среднесписочная численность  руководителей (чел)	2	2	2	100	0	0	100
10. Расходы на оплату труда  руководителей а) сумма (т.р.) б) уровень в % к обороту	22,7   0,3	25,9   0,34	30,6   0,33	118,1   97,1	+4,7   -0,01	+7,9   +0,03	134,8   110
11. Среднемесячная зарплата на  одного руководителя(руб.)	11340	12970	15284	117,8	+2314	+3944	134,8
12. Расходы на оплату труда всех работников а) сумма (т.р.) б) уровень в % к обороту	121,6   1,63	156,1   2,05	187,2   2,06	119,9   100,5	+31,1   +0,01	+65,6   +0,43	153,9   126,4

 

Данные таблицы 4 показывают, что темпы роста товарооборота по сравнению с планом и в динамике значительно отстают от темпов увеличения суммы расходов на оплату труда.

В результате уровень  расходов на оплату труда по сравнению  с планом и с прошлым годом  соответственно повысился на 0,01 и 0,43% к обороту. Сумма относительного перерасхода составила по сравнению с планом 0,915 тыс. руб. (9150 х 0,01 / 100) и динамике – 39,3 (9150 х 0,43 / 100). Сумма расходов на оплату труда находится в прямой зависимости от изменения численности работников и средней заработной платы на одного работника.

Фонд оплаты труда  на предприятии «Форсаж» за 2008г.

                                                                                                               Таблица 5

Показатели	Фонд оплаты труда тарифный (т.р.)	Премии (т.р.)	Фонд заработной платы общий (т.р,)	Численность работников	Заработная плата среднемесячная
1	2	3	4	5	6
1.Торгово-оперативные работники	823,3	91,6	914,9	16	4765
2.Торговые работники	154,7	17,2	171,9	3	4765
3. Специалисты	193,8	21,5	215,3	2	8972
4. Руководители	244,9	27,2	272,1	2	11340
Итого:	1416,7	157,5	1574,2	23	29842

 

 

 

Фонд оплаты труда  на предприятии «Форсаж» за 2009г.

                                                                                                               Таблица 6

Показатели	Фонд оплаты труда тарифный (т.р.)	Премии (т.р.)	Фонд заработной платы общий (т.р,)	Численность работников	Заработная плата среднемесячная
1	2	3	4	5	6
1.Торгово-оперативные работники	1152	133,8	1285,8	16	6968
2.Торговые работники	216	25,1	241,1	3	6968
3. Специалисты	260,9	29	289,9	2	12082
4. Руководители	330,1	36,7	366,8	2	15284
Итого:	1959,1	224,9	2184	23	41302