Основные направления совершенствования безналичных расчетов в ОАО «Сбербанк России»

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Глава 1.Теоретические и правовые основы безналичных расчетов

1.1 Сущность и принципы  безналичных расчетов

1.2 Виды безналичных расчетов  в современных условиях

1.3 Нормативно – правовое  обеспечение безналичных расчетов

Глава 2. Анализ проведения  безналичных расчетов в ОАО «Сбербанк России»

2.1 Анализ экономических  и финансовых показателей деятельности ОАО «Сбербанк России»

2.2 Расчетно-кассовое обслуживание  в  ОАО «Сбербанк России»

2.3 Анализ современных  банковских технологий в расчетно-кассовом обслуживании в  ОАО «Сбербанк России»

2.4 Анализ безналичных расчетов с использованием Сбербанк – Клиент

Глава 3 Основные направления совершенствования безналичных расчетов в ОАО «Сбербанк России»

3.1 Пути развития электронной  системы обработки информации

3.2 Совершенствование  системы  безналичных расчетов на основе  банковских карт 

 3.2.1Пластиковые карты, как одна из основ системы электронных расчетов

3.2.1 Управление банковскими счетами через Интернет (Интернет-банкинг)

3.2.3 Электронные платежные системы в банковском бизнесе

3.2.4 Проблемы совершенствования безналичных платежей

3.3  Совершенствование  системы клиринговых расчетов

Заключение

Список нормативно-правовых актов и использованной литературы

Приложения

ВВЕДЕНИЕ

В процессе хозяйственной деятельности между различными субъектами экономических отношений осуществляются денежные расчеты (по взаимным поставкам материальных ценностей, предоставлению услуг и выполнению работ). Денежные расчеты возникают также при выполнении предприятиями и организациями финансовых обязательств по платежам в бюджет, ссудам банка и другим обязательным платежам. Денежные расчеты осуществляются в форме движения наличных денег и денег в безналичной форме. Налично-денежный оборот включает платежи, осуществляемые наличными деньгами, и в основном связан с доходами и расходами населения. Преобладающим же является безналичный денежный оборот, сущность которого состоит в том, что платежи производятся путем перечисления (перевода) денег со счета плательщика на счет получателя средств. Безналичные расчеты осуществляются без участия наличных денег посредством движения денежных средств через счета в банках и путем зачета взаимных требований. Использование этого вида расчетов приводит к сокращению наличных денег в обращении и уменьшению затрат, связанных с печатанием, перевозкой и хранением наличных денег.

Законодательство и банковское право регулируют денежный оборот, определяя права и обязанности субъектов расчетных отношений. Основные принципы организации заключаются в том, что все предприятия, независимо от их организационно-правовой формы, обязаны хранить денежные средства (как собственные, так и заемные) на счетах в банке. В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимита и на определенный срок, устанавливаемый банком по согласованию с предприятием. Расчеты по счетам клиентов осуществляются банком в соответствии с полученными от предприятий денежно-расчетными документами, которые не обращаются во внебанковском обороте. Указанные принципы предопределяют роль, которая отводится банкам в организации денежного оборота в стране.

Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации расчетов, требований, предъявляемых к их организации и определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм способов расчетов и связанного с ними документооборота. Таким образом, на основе всего вышеизложенного заметим, что вопрос исследования действующих форм безналичных расчетов на сегодняшний день более, чем актуален.

Соответственно, объектом изучения можно назвать освещение сущности и специфики системы действующих форм безналичных расчетов, их принципов, видов, форм, преимуществ и особенностей, целесообразности и объективной необходимости использования безналичного расчета как показателя эффективности работы организации на примере следующей существующей классификации безналичных расчетов: платежными поручениями, аккредитивами, чеками и по инкассо.Целью выпускной квалификационной работы является исследование особенностей организации различных форм безналичных расчетов в Российской Федерации, а так же исследование структуры, особенностей и перспектив развития безналичного денежного оборота в Российской Федерации.

С поставленной целью следует решить следующие задачи:

1. изучить сущность и принципы безналичных расчетов;
2. рассмотреть основные формы безналичных расчетов в Российской Федерации;
3. исследовать особенности нормативно-правового регулирования безналичных расчетов;
4. исследовать особенности организации безналичных расчетов дополнительном офисе №9040/01215 ОАО «Сбербанк России».

 

     Помимо указанных задач, особое внимание уделено проблемам перехода системы  безналичных расчетов на качественно новый этап – унификации и автоматизации, так как это позволит сократить отставание российской экономики от развитых стран.      

На  сегодняшний день развитие экономики  страны положительно повлияло на развитие банковской системы, что в свою очередь отразилось на системе безналичных расчетов. В настоящее время внедряются новые телекоммуникационные технологии, разрабатываются программы, которые позволяют в более короткие сроки осуществить операции, связанные с безналичными расчетами, а именно зачисление заработной платы на пластиковые карты клиентов, оплата платежных поручений через систему банк-клиент и оплата векселей.

Объектом выпускной квалификационной работы является система безналичных  расчетов в Российской Федерации.

Предметом исследования является организация  проведения и структура безналичных расчетов на основе данных дополнительного офиса №9040/01215 ОАО «Сбербанк России».     

Методологической основой для написания выпускной квалификационной работы послужили Федеральное законодательство, нормативно - правовые акты, научно-учебные пособия, данные с официального сайта ОАО «Сбербанк России». Все это предоставлено в списке литературы.      

Выпускной квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка нормативно-правовых актов и используемой литературы и приложений.

В первой главе рассмотрены теоретические основы системы безналичных расчетов, раскрывается ее сущность и особенности. Также затронуты вопросы о формах безналичных расчетов  и принципов организации безналичных расчетов, нормативно- правовое регулирование безналичных расчетов.     

Во  второй аналитической главе проведен анализ экономических и финансовых показателей ОАО «Сбербанк России». Так же проведен анализ современных банковских технологий в расчетно-кассовом обслуживании и анализ с использованием автоматизированной системы «Сбербанк – Клиент».

В третьей главе представлены основные пути развития электронной системы обработки информации  в ОАО «Сбербанк России», совершенствование  системы безналичных расчетов на основе банковских карт и  совершенствование  системы клиринговых расчетов. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1.Теоретические и правовые основы безналичных расчетов

1.1 Сущность и  принципы безналичных расчетов

В современных условиях особое внимание уделяется проблемам повышения эффективности банковской деятельности, сокращения издержек обращения, минимизации затрат на проведение банковских операций. В решении этих задач важную роль играют безналичные расчеты. Безналичных расчеты осуществляются при помощи банковских операций (посредством перечисления по счетам), используются для замещения наличных денег.

Безналичные расчеты представляют собой расчеты без использования наличных денег, с условием перечисления их по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращают необходимость использования наличных денег, а также снижают издержки обращения.

Безналичные расчеты — это расчеты, совершаемые путем перевода банками средств по счетам клиентов, на основе платежных документов, составленных по единым стандартам и правилам. Они осуществляются через кредитные организации и (или) Центральный банк Российской федерации по счетам, открытым на основании договоров банковского счета, если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.

Безналичные расчеты обслуживают в основном сферу хозяйственных связей предприятий и их взаимоотношения с финансово-кредитной системой. Таким образом, сущность их в том, что хозяйственные органы производят платежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а также по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся сумм со счета плательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности.

Цель безналичных расчетов заключается в  погашении денежных обязательств без передачи наличных денег. Они охватывают свыше 80 % экономического оборота, играют значительную роль в хозяйственной жизни предприятия любой формы собственности и позволяют не только сэкономить на издержках обращения, но и контролировать законность совершаемых хозяйственных и расчетных операций. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в  их  развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Замещение расчетов наличными деньгами безналичными платежами их рациональная организация  в условиях рыночной экономики имеют важное значение для регулирования денежного обращения, образования банковских ресурсов, организации кредитных отношений, контроля за работой предприятий и сокращения издержек обращения, связанных  с денежными расчетами.

Операции по безналичным расчетам отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам после предоставления клиентами соответствующих документов.

Безналичный денежный оборот связан с кредитными отношениями, возникающими в процессе замещения действительных денег кредитными операциями. При отсутствии средств на счете плательщика безналичный оборот может осуществляться за счет банковского кредита.

Система безналичных расчетов состоит из ряда элементов. Основными элементами системы безналичных расчетов являются:

• виды расчетных (платежных) документов;
• порядок документооборота;
• принципы организации безналичных расчетов;
• способы платежа;
• формы безналичных расчетов.

Безналичные расчеты осуществляются, как правило, на основе расчетных документов, которые представляют собой распоряжение клиента банку о переводе средств с одного счета на другой или о зачете взаимных требований. Исключением является списание со средств со счета плательщика в принудительном порядке (например, по распоряжению судебных органов).

Безналичный расчет организуется на основе определенных принципов. Принципы организации расчетов – основополагающие начала их проведения. Проведение безналичных расчетов предполагает  определенную организацию, которая включает принципы,  условия,  порядок и формы  расчетов. Основополагающим элементом   в системе   безналичных расчетов являются  принципы их организации. Обращаясь к принципам организации расчетов необходимо выделить принципы, которые должны лежать в основе платёжных систем во всех странах. Они особенно важны для экономик с развивающимися рынками, стремящихся создать новые системы для лучшего регулирования растущего объема платежей.

Первый принцип – правовой режим осуществления расчетов и платежей. Неопределенность правовых условий порождает правовой риск, соответственно ущемление интересов экономически более слабой стороны.

Второй принцип - осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам. Наличие счетов, как у получателя, так и у плательщика - необходимая предпосылка безналичных расчетов. Проведение расчетов через банк должно характеризоваться используемой при этом формой, экономической целесообразностью и сочетаться с экономической самостоятельностью субъектов рынка.

Третий принцип - поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Все поступления и списания денежных средств со счета плательщик обязан планировать заранее и вовремя изыскивать недостающие ресурсы, приобретая кредиты или продавая активы. Соблюдение третьего принципа обеспечит четкое выполнение долговых обязательств.

Четвертый принцип – наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Этот принцип соблюдается при наличии соответствующего платежного документа (простого векселя, платежного поручения, чека), который свидетельствует о распоряжении владельца на списание средств с его счета, или на основании документов, выписанных получателем средств (платежного требования – поручения).