Основные направления совершенствования безналичных расчетов в ОАО «Сбербанк России»

Пятый принцип - срочность платежа. Своевременное и полное  выполнение платежных обязательств является обязательной частью рыночной экономики. Несвоевременные платежи или отсутствие оных ведет к нарушению кругооборота средств, итогом которого становится кризис платежей, а затем экономический кризис. Данный принцип вытекает из особенностей рыночной экономики, необходимым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств. Установление сроков платежей имеет большую значимость для управления денежными потоками рыночных субъектов и финансовыми ресурсами государства, в связи с чем значение данного принципа трудно переоценить.

Шестой принцип – контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения.

Седьмой принцип - имущественная ответственность за соблюдение договорных условий. Применения гражданско–правовой ответственности позволяет практически полностью покрыть нанесенный ущерб в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафы, пени). Возможности для этого значительно расширились благодаря совершенствованию законодательства, значительно дополнившего прежние меры воздействия за невыполнение денежных обязательств.

Восьмой принцип - свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения. Данный принцип нацелен на утверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка в организации договорных и расчетных отношений. Выступая в качестве посредников, банки осуществляют контроль за соблюдением установленных правил расчетов.

Соблюдение этих принципов позволяет использовать безналичные расчеты в качестве важного инструмента развития рыночной экономики, а так же обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.

Безналичные расчеты способствуют сокращению потребности в наличных денежных средствах, а также расходов, связанных с их изготовлением, перевозкой и хранением, что способствует экономии материальных, трудовых и финансовых ресурсов.

Развитие безналичных расчетов для населения привлекательно с точки зрения удобства осуществления расчетов за приобретаемые товары длительного пользования, повышения безопасности при расходовании денежных средств. Для банковской системы расширение безналичных расчетов создает возможность привлечения дополнительных кредитных ресурсов и увеличения доходов за счет развития новых видов платных услуг.

 

 

1.2 Виды безналичных расчетов в современных условиях         

Формы безналичных расчетов и порядок их применения урегулированы в главе 46 Гражданского кодекса Российской Федерации. В соответствии с этими нормами Центральный банк Российской федерации издает нормативные акты, но многие вопросы банковского регулирования в сфере расчетов находятся в стадии разработки. Вступившее в силу 9 июля 2012 года Положение №383 – П  Центрального банка Российской Федерации  «О правилах осуществления перевода денежных средств» повлияло не только на карточные расчеты и прием платежей физических лиц, оно касается всех форм и видов безналичных расчетов, включая даже далекие от Национальной платежной системы чеки и аккредитивы. При ближайшем рассмотрении выясняется, что и различные формы безналичных расчетов находят отражение в Положении № 383-П.

1В соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств  зачисление (списание) денежных средств по счетам клиентов производится в следующих формах:

1) расчеты платежными поручениями;

2) расчеты по аккредитиву;

3) расчеты по инкассо; 

4) расчеты чеками;

5) расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);

6) расчеты в форме перевода электронных денежных средств.

Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных организаций, учреждений и подразделений расчетной сети Банка России, а также самими банками. Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

Расчеты платежными поручениями. 2При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Платежное поручение может использоваться как при расчетах с банковских счетов физических и юридических лиц, так и для совершения переводов без открытия счета.

Платежными  поручениями производиться:

1) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные  услуги;

2) перечисления денежных средств в  целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

3) перечисления денежных средств в  бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

4) перечисления по распоряжениям физических лиц или в пользу физических лиц (в том числе без открытия счета);

5) перечисления денежных средств в  других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Платежные поручения, в соответствии с условиями основного  договора,  могут  использоваться для предварительной  оплаты товаров, работ, услуг или  для осуществления периодических  платежей. К указанным расчетам относятся расчеты по распоряжениям физических лиц, осуществляемые кредитными организациями. Такие расчетные операции регулируются договором, заключаемым между кредитной организацией и клиентом - физическим лицом при представлении последним расчетного документа для перечисления денежных средств на условиях, предлагаемых кредитной организацией, включая обязательства и ответственность сторон, а также платность расчетных услуг.

3Содержание платежного поручения и представляемых вместе с ним расчетных документов и их форма должны соответствовать требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.  В нем должны быть предусмотрены все необходимые для перечисления средств реквизиты, на основании которых кредитной организацией заполняется платежное поручение.

Платежное поручение должно содержать следующие реквизиты:

1) наименование расчетного документа;

2) номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки;

3) наименование плательщика, его ИНН, номер его счета в банке, наименование и реквизиты банка плательщика;

4) наименование получателя средств, его ИНН, номер его счета в банке, наименование и реквизиты банка получателя средств;

5) назначение платежа;

6) сумма платежа (цифрами и прописью).

На расчеты платежными поручениями приходиться основная доля расчетов в хозяйственных процессах. На их проведение не требуется больших затрат, выполняются они с высокой скоростью совершения платежей и так же есть возможность для плательщика предварительной проверки качества оплачиваемых товаров.

Расчеты по аккредитиву. 4При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель. К банку-эмитенту, производящему платежи получателю средств либо оплачивающему, акцептующему или учитывающему переводной вексель, применяются правила об исполняющем банке.

Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств и может предусматривать акцепт (согласие) уполномоченного плательщиком лица. Получатель средств может отказаться от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива. Платеж по аккредитиву производится в безналичной форме путем перечисления общей суммы или частичных платежей на счет получателя средств.    

Банками могут открываться следующие  виды аккредитивов:     

- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);     

- отзывные и безотзывные (могут  быть подтвержденными).     

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.     

Отзывным  является аккредитив, который может  быть изменен или отменен банком-эмитентом  на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств  и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

В заявлении на аккредитив должны быть отражены следующие реквизиты:

1) номер договора, по которому  открывается аккредитив;

2) срок действия аккредитива (число  и месяц закрытия аккредитива);

3) наименование поставщика;

4) наименование банка, исполняющего  аккредитив;

5) место исполнения аккредитива;

6) полное и точное наименование  документов, против которых производятся  выплаты по аккредитиву, срок  их представления и порядок  оформления;

7) вид аккредитива с указанием по нему необходимых данных;

для отгрузки, каких товаров (оказания услуг) открывается аккредитив;

8) срок отгрузки (оказания услуг);

9) сумма аккредитива;

10) способ реализации аккредитива (путем платежа по предъявлении  документов, оплаты, акцепта или учета переводного векселя).

В аккредитивном заявлении могут быть отражены и другие дополнительные условия, например запрещение частичных выплат; способ транспортировки груза, отгрузка товаров в определенных пунктах назначения и др.

Преимуществом аккредитива является то, что с его помощью обеспечиваются гарантия платежа и возможность получения его в оптимальный срок после отгрузки товаров. Недостаток расчетов аккредитивом - отвлечение из оборота покупателя средств, так как он резервирует их для оплаты счетов поставщика до отгрузки товаров.

Расчеты по инкассо. 5Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее — банк-эмитент) по поручению  и за счет клиента на основании  расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк). Порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций исполняющим банком, ответственность перед клиентом может быть возложена на этот банк.     

Инкассовое  поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.     

Инкассовые  поручения применяются:     

1) в случаях, когда бесспорный  порядок взыскания денежных средств  установлен законодательством, в  том числе для взыскания денежных  средств органами, выполняющими  контрольные функции;     

2) для взыскания по исполнительным  документам;     

3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Расчеты чеками. Чек это ценная бумага, содержащая ничем  не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является лицо (юридическое или физическое), имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем — лицо (юридическое или физическое), в пользу которого выдан чек, плательщиком — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.