Основные направления совершенствования безналичных расчетов в ОАО «Сбербанк России»

6Чек должен содержать:

1) наименование "чек", включенное  в текст документа;

2) поручение плательщику  выплатить определенную денежную сумму;

3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

4) указание валюты платежа;

5) указание даты и места  составления чека;

6) подпись лица, выписавшего  чек, - чекодателя.

Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека. Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя. Указание о процентах считается ненаписанным. При расчетах чеками производится списание банком средств по распоряжению чекодателя. Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями. Они могут быть использованы клиентами кредитной организации, выпускающей чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений. Приобретая товар или получая услуги, предприятие выписывает расчетный чек и передает его поставщику - получателю средств.     

Порядок и условия использования чеков  в платежном обороте регулируются Гражданским кодексом Российской Федерации (№14-ФЗ, гл.46, ч.2, ст.877-885), а так же другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

 В настоящее время сфера обращения чеков несколько ограничена. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться для безналичных расчетов, но они не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Центрального банка Российской Федерации. Чек удобен для расчетов в случаях, когда плательщик не желает отдавать деньги до получения товара, а поставщик не хочет передавать товар до получения гарантий платежа. При расчетах чеками поставщик полностью может обезопасить себя от сомнений по поводу сроков расчета с покупателем и ускорения оплаты. Чек также удобен при расчетах, когда изначально неизвестен продавец.

Расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование) осуществляются в порядке, установленном федеральным законом, в соответствии с требованиями глав 1, 2 и 4 Положения о правилах осуществления перевода денежных средств № 383 – П. Получателем средств может являться банк, в том числе банк плательщика. 7Если получателем средств является банк, списание денежных средств с банковского счета клиента-плательщика при наличии заранее данного акцепта плательщика может осуществляться банком в соответствии с договором банковского счета на основании составляемого банком банковского ордера.

При прямом дебетовании применяется платежное требование, иное распоряжение получателя средств. Инкассовые поручения при данном способе расчетов не применяются, несмотря на их внешнее сходство с платежными требованиями. Платежное требование составляется, предъявляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде, на бумажном носителе. Платежное требование может быть предъявлено в банк плательщика через банк получателя средств либо непосредственно в банк плательщика. Платежное требование, предъявляемое через банк получателя средств, действительно для представления в банк получателя средств в течение 10 календарных дней со дня его составления.

Расчеты путем перевода электронных денежных средств это форма безналичных расчетов, по которой кредитным организациям придется разрабатывать нормативную базу практически с нуля. 8Федеральным законом «О национальной платежной системе» вводятся определения важных терминов относящихся к электронным деньгам, а также основные правила работы с ними. 

Перевод электронных денежных средств осуществляется в соответствии с законодательством и договорами с учетом требований Положения № 383-П.

Банки могут осуществлять переводы, которые включают различные преобразования электронных денежных средств в традиционные (наличные, безналичные) денежные средства и обратно, в том числе переводы денежных средств по банковским счетам и без их открытия. При осуществлении безналичных расчетов в форме перевода электронных денежных средств клиент заключает договор и предоставляет денежные средства оператору электронных денежных средств.

Перевод электронных денежных средств осуществляется путем одновременного принятия оператором электронных денежных средств распоряжения клиента, уменьшения им остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения им остатка электронных денежных средств получателя средств на сумму перевода электронных денежных средств. При осуществлении переводов без открытия банковских счетов возможны следующие варианты:

1) прием наличных денежных средств, распоряжения плательщика (физического лица) и увеличение остатка электронных денежных средств получателя средств;

2) уменьшение остатка электронных денежных средств плательщика и зачисление денежных средств на банковский счет получателя средств;

3) уменьшение остатка электронных денежных средств плательщика и выдача наличных денежных средств получателю (физическому лицу);

4) уменьшение остатка электронных денежных средств плательщика и увеличение остатка электронных денежных средств получателя платежа.

Перевод электронных денежных средств может осуществляться между плательщиками и получателями средств, которые являются клиентами одного оператора электронных денежных средств или нескольких операторов электронных денежных средств.

Оператор электронных денежных средств учитывает денежные средства, предоставленные клиентом, путем формирования записи, отражающей размер обязательств оператора электронных денежных средств перед клиентом в сумме предоставленных им денежных средств. Оператор электронных денежных средств до заключения договора с клиентом (физическим лицом) обязан предоставить ему следующую информацию:

1) о наименовании и  месте нахождения оператора электронных денежных средств;

2) о номере лицензии на осуществление банковских операций;

2) об условиях использования  электронного средства платежа, в том числе в автономном режиме;

3) о способах и местах  осуществления перевода электронных денежных средств;

4) о способах и местах  предоставления денежных средств клиентом (физическим лицом) оператору электронных денежных средств;

5) о размере и порядке  взимания оператором электронных  денежных средств вознаграждения  с физического лица в случае взимания вознаграждения;

6) о способах подачи  претензий и порядке их рассмотрения, включая информацию для связи  с оператором электронных денежных средств.

Оператор электронных денежных средств не осуществляет начисление процентов на остаток электронных денежных средств и не выплачивает никакое вознаграждение клиенту.

После исполнения распоряжения клиента об осуществлении перевода электронных денежных средств оператор направляет клиенту подтверждение об исполнении указанного распоряжения. В случае автономного режима использования электронного средства платежа оператор электронных денежных средств направляет плательщику и в случае, предусмотренном договором, получателю средств подтверждения об осуществлении перевода электронных денежных средств незамедлительно после учета оператором электронных денежных средств информации, полученной в соответствии с  договором. Денежное обязательство плательщика перед получателем средств прекращается при наступлении окончательного перевода электронных денежных средств. Оператор электронных денежных средств осуществляет на постоянной основе учет информации об остатках электронных денежных средств и осуществленных переводах электронных денежных средств.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3 Нормативно  – правовое обеспечение безналичных  расчетов

На правовое регулирование безналичных расчетов направлен ряд нормативных актов различного уровня гражданского и банковского законодательства. Необходимо выделить Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2, глава 46 «Расчеты»), устанавливающий формы расчетов и правовые основы расчетов, регулирующий договорные основы осуществления безналичных расчетов.

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. №395-1 (ред. от 30.09.2013) регулирует правовое положение банков и иных кредитных организаций.

В случаях использования иностранной валюты в качестве средства платежа при осуществлении безналичных расчетов следует полагаться на  Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ (ред. от 23.07.2013).

Правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов устанавливает Центральный Банк Российской Федерации. Глава 12 «Организация безналичных расчетов» в Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» устанавливала эти правила, но утратила силу в связи с 9Федеральным законом от 27 июня 2011 года № 162-ФЗ. Сейчас эти правила, формы, сроки и стандарты устанавливает Положение Центрального банка Российской Федерации « О правилах осуществления перевода денежных средств»  от 19.06.2012 № 383-П. Этот документ вступил в силу 9 июля 2012 г и с этой же даты утратили свою силу основные нормативные акты Центрального банка Российской Федерации, которые ранее регулировали безналичные расчеты – положение Центрального банка Российской Федерации «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03.10.2002 № 2-П, и положение Центрального банка Российской Федерации «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» от 01.04.2003 № 222-П.

Указанные документы играли весьма важную, основополагающую роль в деятельности любой российской кредитной организации, можно смело утверждать, что изменения в законодательстве о безналичных расчетах потребуют от банков более четкой переработки многих внутренних положений. При этом придется учитывать требования не только нового Положения № 383-П, но и всех законодательных и нормативных актов, регулирующих национальную платежную систему.

Кредитным организациям следует сосредоточиться на внутренней документации: мониторинге договоров с клиентами на предмет их соответствия новым требованиям Банка России и разработке внутренних документов по безналичным расчетам.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Анализ проведения  безналичных расчетов в ОАО «Сбербанк России»

2.1 Анализ экономических и финансовых показателей оао «сбербанк россии»

Анализ финансового состояния банка является одним из наиболее важнейших направлений экономического анализа. Оценка финансового положения банка – совокупность методов, позволяющих определить состояние дел вследствие изучения результатов его деятельности.

Анализ финансового состояния  банка можно представить как внешний: со стороны Центрального банка Российской Федерации, независимых рейтинговых агентств, потенциальных клиентов (вкладчиков, акционеров), и внутренний - внутренними аналитическими службами банка. Для проведения финансового анализа используется бухгалтерская отчетность, отражающая конечные результаты конкретной деятельности банка, а также система расчетных показателей, базирующаяся на этой отчетности.

Рассмотрим основные показатели экономической деятельности ОАО «Сбербанк России». На основании данных бухгалтерской отчетности банка проведем анализ структуры доходов банка (см. Табл. 1).

Наибольший удельный вес в структуре доходов банка приходится на фонды и прибыль, оставленные в распоряжении кредитной организации, и составляет на 2012 год 18,27%.По сравнению с предыдущим годом они увеличились на 23,07%.

 

 

 

 

 

Таблица 1

Анализ структуры доходов ОАО «Сбербанк России» за период 2011-2012 гг., млрд. Рублей

Наименование	2011 г		2012 г		Темп роста, %
	Тыс. Руб.	%	Тыс. Руб.	%	2011 к 2012	2012 к 2011
Уставный капитал	67960000	72,14	196600000	61,02	-	-
Фонды и прибыль, оставленные в распоряжении кредитной организации	2278910	18,27	3402270	23,07	56,6	49,3
Переоценка основных средств	39910	0,32	39900	0,27	-1,7	-0,03
Прибыль за отчетный период	1770820	14,19	3543320	24,03	0,2	100,1
Распределенная прибыль	352730	2,83	951140	6,45	-53,7	169,7
Нераспределенная прибыль	1418090	11,37	2562180	17,37	40,9	80,7
Риски	260710	2,09	285890	1,94	43,5	9,7
Всего собственных средств	12476200	100,0	14748460	100,0	10,2	18,2