Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Мая 2014 в 23:42, дипломная работа
Законодательство и банковское право регулируют денежный оборот, определяя права и обязанности субъектов расчетных отношений. Основные принципы организации заключаются в том, что все предприятия, независимо от их организационно-правовой формы, обязаны хранить денежные средства (как собственные, так и заемные) на счетах в банке. В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимита и на определенный срок, устанавливаемый банком по согласованию с предприятием.
Введение
Глава 1.Теоретические и правовые основы безналичных расчетов
1.1 Сущность и принципы безналичных расчетов
1.2 Виды безналичных расчетов в современных условиях
1.3 Нормативно – правовое обеспечение безналичных расчетов
Глава 2. Анализ проведения безналичных расчетов в ОАО «Сбербанк России»
2.1 Анализ экономических и финансовых показателей деятельности ОАО «Сбербанк России»
2.2 Расчетно-кассовое обслуживание в ОАО «Сбербанк России»
2.3 Анализ современных банковских технологий в расчетно-кассовом обслуживании в ОАО «Сбербанк России»
2.4 Анализ безналичных расчетов с использованием Сбербанк – Клиент
Глава 3 Основные направления совершенствования безналичных расчетов в ОАО «Сбербанк России»
3.1 Пути развития электронной системы обработки информации
3.2 Совершенствование системы безналичных расчетов на основе банковских карт
3.2.1Пластиковые карты, как одна из основ системы электронных расчетов
3.2.1 Управление банковскими счетами через Интернет (Интернет-банкинг)
3.2.3 Электронные платежные системы в банковском бизнесе
3.2.4 Проблемы совершенствования безналичных платежей
3.3 Совершенствование системы клиринговых расчетов
Заключение
Список нормативно-правовых актов и использованной литературы
Вторая статья доходов по своему удельному весу – это комиссионные доходы. Происходит некоторое снижение доли комиссионных доходов с 14,64 до 13,74%. Также можно отметить снижение удельного веса по доходам за вычетом расходов от реализации инвестиционных бумаг с 1,17 до 0,54%.
Значения остальных показателей не оказали значительного влияния на общую величину доходов.
Далее проанализируем структуру расходов ОАО «Сбербанк России»(см. Табл 2). Значительный удельный вес в структуре расходов занимает резерв под обеспечение кредитного портфеля. Так в 2011 году на долю данных расходов приходилось 48,56%, а в 2012 году они снизились до 36,92%.
Таблица 2
Анализ структуры расходов ОАО «Сбербанк России» за период 2011-2012 гг.,млрд.рублей
Наименование показателей |
2011 |
2012 |
Изменение |
Структура, % | |
2011 |
2012 | ||||
Процентные расходы |
269,5 |
428,6 |
159,1 |
19,54 |
26,36 |
Резерв под обесценение кредитного портфеля |
669,8 |
600,4 |
-69,4 |
48,56 |
36,92 |
Расходы за вычетом доходов от переоценки иностранной валюты |
1,4 |
0,6 |
-0,8 |
0,10 |
0,04 |
Расходы за вычетом доходов по операциям с ценными бумагами |
2,8 |
0,7 |
-2,1 |
0,20 |
0,04 |
Комиссионные расходы |
11,2 |
18,9 |
7,7 |
0,81 |
1,16 |
Расход от создания резерва под обесценение прочих активов |
1,9 |
4,1 |
2,2 |
0,14 |
0,25 |
Административные и прочие операционные расходы |
341,8 |
451,4 |
109,6 |
24,78 |
27,76 |
Расходы по резервам под обесценение кредитного портфеля |
1,2 |
21,5 |
20,3 |
0,09 |
1,32 |
Расходы по налогу на прибыль |
79,8 |
100 |
20,2 |
5,79 |
6,15 |
Итого |
1379,4 |
1626,2 |
246,8 |
100 |
100 |
Общая сумма активов банка за 2012 год увеличилась на 76,7%(см. Табл.3). Основное место в структуре активов занимают высокодоходные активы.
Большую часть активов составляют кредиты юридическим и физическим лицам, объем которых по состоянию на 1 января 2012 года составил 9,8 млрд. Рублей или 65,7% от общего объема активов. Доля процентов, полученных от этого вида деятельности, в общем объеме доходов составила 82%.
Таблица 3
Размер и структура активов ОАО «Сбербанк России», тыс. Рублей
Наименование статьи |
2011 |
2012 |
Изменение |
Структура активов, % к итогу | |
Тыс. Руб. |
% | ||||
Денежные средства |
492 880 738 |
725 051 773 |
232 171 035 |
68,0 |
7,2 |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
151 196 647 |
381 207 927 |
230 011 280 |
39,7 |
7,1 |
Средства в кредитных организациях |
38 443 527 |
814 64 392 |
43 020 865 |
47,2 |
1,3 |
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
23 528 226 |
101 883 985 |
78 355 759 |
23,1 |
2,4 |
Чистая ссудная задолженность |
7 658 870 942 |
9 772 750 284 |
2 113 879 342 |
78,4 |
65,7 |
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
1 140 033 047 |
1 541 630 850 |
401 597 803 |
73,9 |
12,5 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
370 948 267 |
438 028 479 |
67 080 212 |
84,7 |
2,1 |
Прочие активы |
126 452 216 |
177 874 551 |
51 422 335 |
71,1 |
1,6 |
Всего активов |
10 419 419 163 |
13 581 754 219 |
3 217 538 631 |
76,7 |
100 |
Высоколиквидные активы (денежные средства, счета и депозиты в банке России, средства в кредитных организациях) по состоянию на 1 января 2012 года выросли по сравнению с прошлым годом и составляют 1,1 млрд. Рублей. Наличие в общей структуре возрастающей доли ликвидных активов позволяет оперативно управлять рисками, своевременно реагируя на изменения конъюнктуры рынка. Основными источниками формирования ресурсов банка являются собственные средства банка и привлеченные денежные средства. Пассивы банка по сравнению с прошлым годом увеличились на 2,3 млрд. Рублей, и составили 11,9 млрд. Рублей (см. Табл. 6).
Таблица 4
Размер и структура пассивов ОАО «Сбербанк России», тыс. Рублей
Наименование статьи |
2011 |
2012 |
Изменение |
Структура активов, % к итогу | |
Тыс. Руб. |
% | ||||
Средства кредитных организаций |
477 466 955 |
605 450 003 |
127 983 048 |
78,9 |
5,5 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
7 877 197 651 |
9 462 176 277 |
1 584 978 626 |
83,2 |
67,9 |
Выпущенные долговые обязательства |
87 222 883 |
331 891 304 |
244 668 421 |
26,3 |
10,5 |
Прочие обязательства |
85 195 233 |
115 477 162 |
30 281 929 |
73,8 |
1,3 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон |
26 305 667 |
21 323 838 |
-4 981 829 |
123,4 |
-0,2 |
Средства акционеров (участников) |
67 760 844 |
67 760 844 |
0 |
100,0 |
0,0 |
Резервный фонд |
3 527 429 |
3 527 429 |
0 |
100,0 |
0,0 |
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
-26 013 504 |
26 396 638 |
52 410 142 |
-98,5 |
2,2 |
Переоценка основных средств |
84 710 998 |
84 217 444 |
-493 554 |
100,6 |
-0,02 |
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
632 107 538 |
895 365 048 |
263 257 510 |
70,6 |
11,3 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
310 494 911 |
346 174 519 |
35 679 608 |
89,7 |
1,5 |
Всего пассивов |
9 118 776 724 |
11 930 258 071 |
2 333 783 901 |
76,4 |
100 |
Сумма привлеченных межбанковских кредитов по состоянию на 1 января 2012 года составила 605,5 млн. Рублей, увеличившись при этом с прошлого года на 128 млн. Рублей.
Объем обязательств в виде векселей с разными сроками погашения составил на 1 января 2012 года 87,2 млн. Рублей или 10,5% от общего объема привлеченных средств.
Абсолютная величина источников собственных средств по состоянию на 1 января 2012 года увеличилась по сравнению с прошлым годом на 350,8 тыс. Рублей (см. Табл. 5), что свидетельствует об увеличении объема средств для выполнения своих обязательств и повышении надежности банка.
Таблица 5
Показатели финансово-эконо
Наименование показателей |
2011 |
2012 |
Изменение | |
Тыс. Руб. |
% | |||
Всего активов |
10 419 419 163 |
13 581 754 219 |
3 162 335 056 |
76,7 |
Собственные средства |
1 300 642 439 |
1 651 496 148 |
350 853 709 |
78,8 |
Обязательства |
9 118 776 724 |
11 930 258 071 |
2 811 481 347 |
76,4 |
Чистая прибыль (непокрытый убыток) |
632 107 538 |
895 365 048 |
263 257 510 |
70,6 |
Соотношение собственных и заемных средств |
7,01 |
7,22 |
Х |
Х |
Рентабельность активов (%) |
6,07 |
6,59 |
Х |
Х |
Рентабельность собственных средств (капитала) (%) |
48,60 |
54,22 |
Х |
Х |
Из таблицы 5 видно, что прибыль увеличилась по сравнению с 2011 годом на 70,6%, что является положительным показателем в деятельности банка. Повышение показателей рентабельности капитала, и не может свидетельствовать о правильном применении банком политики установления процентных ставок на кредиты и вклады. Кредитная деятельность является приоритетным видом деятельности банка. Общий размер активов банка увеличился на 76,7%. Обязательства возросли на 76,4% и по состоянию на 2012 год составили 11,9 млрд. Руб. Собственные средства увеличились на 78,8%.
10Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) (далее - норматив H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Анализ достаточности собственных средств (капитала) проводится в целях выявления степени устойчивости капитальной базы банка и достаточности капитала для покрытия потерь от принятых банками рисков.
Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в размере 10%.
Таблица 6
Сведения об обязательных нормативах ОАО «Сбербанк России», %
Но Мер п/п |
Наименование показателя |
Норма Тивное значение |
Фактическое значение на отчётную дату (1 января 2012г.) |
Фактическое значение на предыдущую дату (1 января 2011г.) | ||
1 |
Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1) |
10,0 |
12,6 |
15,0 | ||
2 |
Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2) |
15,0 |
61,4 |
50,8 | ||
3 |
Показатель текущей ликвидности банка (Н3) |
50,0 |
74,3 |
72,9 | ||
4 |
Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4) |
120,0 |
99,8 |
87,3 | ||
5 |
Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) |
25,0 |
Макс |
16,7 |
Макс |
17,3 |
Мин |
0,2 |
Мин |
0,1 | |||
6 |
Показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) |
800,0 |
141,1 |
125,3 | ||
7 |
Показатель максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1) |
50,0 |
0,0 |
0,0 | ||
8 |
Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) |
3,0 |
1,0 |
0,9 | ||
9 |
Показатель использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) |
25,0 |
0,8 |
0,7 | ||