Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Мая 2014 в 23:42, дипломная работа
Законодательство и банковское право регулируют денежный оборот, определяя права и обязанности субъектов расчетных отношений. Основные принципы организации заключаются в том, что все предприятия, независимо от их организационно-правовой формы, обязаны хранить денежные средства (как собственные, так и заемные) на счетах в банке. В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимита и на определенный срок, устанавливаемый банком по согласованию с предприятием.
Введение
Глава 1.Теоретические и правовые основы безналичных расчетов
1.1 Сущность и принципы безналичных расчетов
1.2 Виды безналичных расчетов в современных условиях
1.3 Нормативно – правовое обеспечение безналичных расчетов
Глава 2. Анализ проведения безналичных расчетов в ОАО «Сбербанк России»
2.1 Анализ экономических и финансовых показателей деятельности ОАО «Сбербанк России»
2.2 Расчетно-кассовое обслуживание в ОАО «Сбербанк России»
2.3 Анализ современных банковских технологий в расчетно-кассовом обслуживании в ОАО «Сбербанк России»
2.4 Анализ безналичных расчетов с использованием Сбербанк – Клиент
Глава 3 Основные направления совершенствования безналичных расчетов в ОАО «Сбербанк России»
3.1 Пути развития электронной системы обработки информации
3.2 Совершенствование системы безналичных расчетов на основе банковских карт
3.2.1Пластиковые карты, как одна из основ системы электронных расчетов
3.2.1 Управление банковскими счетами через Интернет (Интернет-банкинг)
3.2.3 Электронные платежные системы в банковском бизнесе
3.2.4 Проблемы совершенствования безналичных платежей
3.3 Совершенствование системы клиринговых расчетов
Заключение
Список нормативно-правовых актов и использованной литературы
Показатель достаточность собственных средств (капитала) по состоянию на 1 января 2011 года составил 15%, 2012 года 12,6%, что является отрицательной динамикой состоятельности и устойчивости банка.
В достаточности капитала банка заинтересованы, во-первых, сами банки (для убеждения крупных вкладчиков в наличии адекватных гарантий), во-вторых - регулирующие органы (для обеспечения доверия к банковской системе в целом).
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования. Предельное значение ≥ 15%. Значение показателя мгновенной ликвидности ОАО «Сбербанк России» по состоянию на 1 января 2012 составляет 61,4%, а 2011 года – 50,8%, что говорит о хорошем уровне ликвидности. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Предельное значение ≥ 50%. Этот показатель составил на 1 января 2012 года в ОАО «Сбербанк России» 74,3%, на 1 января 2011 года – 72,9%. Происходит положительная динамика показателей ликвидности банка. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Предельное значение ≤ 120%. Норматив долгосрочной ликвидности банка на отчетную дату составляет 99,8%, что является положительным показателем в оценке ликвидности банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25%. Значение Н6 на отчетную дату составило 16,7%. Показатели максимального размера крупных кредитных рисков (141,1%), максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (0,0%), показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (1,0%), показатель использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (0,8%) укладываются в свои нормативные значения, а некоторые и полностью отсутствуют.
Проанализировав таблицу 6, можно сделать вывод о нормальном уровне ликвидности ОАО «Сбербанк России», о способности банка погасить свои обязательства в установленные сроки, а также об устойчивости капитальной базы банка и достаточности капитала для покрытия потерь от принятых банками рисков. Следует присмотреться к достаточности собственных средств, т.к идет их снижение, что может привести к незначительным изменениям обстоятельств, которые могут подорвать платежеспособность банка.
Расчетные операции были первыми услугами, которые банки начали предоставлять клиентам. В настоящее время они относятся к базовым и самым массовым операциям, опосредующим практически все другие виды операций банка. Эффективное проведение каждой из них способствует соответствующей результативности других, и наоборот. Их количество с развитием экономики постоянно увеличивается. Международный платежный оборот за год исчисляется сотнями триллионов долларов.
Платежная система Банка России – часть национальной платежной системы. Обеспечение ее эффективного и бесперебойного функционирования является одной из целей деятельности Банка России, установленных Федеральным законом от 10.01.02 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». В соответствии с этим законом Банк России устанавливает правила расчетов в Российской Федерации, проводит межбанковские наличные расчеты через свою платежную систему, осуществляет расчетное обслуживание счетов бюджетной системы Российской Федерации и других клиентов, не являющихся кредитными организациями.
В 2012 году количество платежей, проведенных через платежную систему Банка России, увеличилось по сравнению с 2011 годом на 12,3% и составило 1059,0 млн. Платежей, а объем платежей вырос на 7,1% - до 653,4 трлн. Рублей.
По данным Банка России доля Сбербанка России превышает 30% платежей, проводимых через расчетную сеть Банка России. Сбербанк России осуществляет 3,1 млн. Расчетных операций ежедневно на общую сумму более 960 млрд. Рублей.
Более 500 российских кредитных организаций (около 50% от общего числа) и более 150 банков-нерезидентов более чем из 25 стран мира имеют свыше 1500 счетов в Сбербанке России в 20 видах валют и драгоценных металлах.
Расчетно-платежные услуги банки оказывают, если клиент имеет счет в банке, хранит там денежные средства (за исключением установленного лимита наличных денег), предъявляет в банк для проведения расчетных операций стандартизированные расчетно-платежные документы, соответствующие законодательству и договору банковского счета. Выполняя расчетные операции, банки выступают посредниками, участвующими в процессе подсчета и передачи сумм, подлежащих уплате за товары и услуги между должником и получателем.
При проведении расчетных операций основными видами деятельности банка являются:
Основание для осуществления
расчетов является наличие договора
банковского или корреспондентско
Договор может предусматривать согласие клиента на списание со счета денежных средств (акцептное списание), а также осуществление платежей со счета, несмотря на отсутствие денежных средств (кредитование счетов через овердрафт). За невыполнение взятых на себя обязательств по договору стороны подвергаются штрафу. Договор расторгается по заявлению клиента в любое время. По требованию банка расторжение возможно только через суд, если сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже, предусмотренного банковскими правилами минимального размера или при отсутствии операций по этому счету в течение года. По договору банковского счета клиенты вправе открывать разные счета в неограниченном количестве банков и в любой валюте (таблица 7).
Таблица 7 - Виды и характеристика счетов, открываемых в банке.
Вид счета |
Владелец счета |
Использование счета |
Расчетный |
Юридические лица-резиденты: коммерческие организации; предприниматели, работающие без образования юридического лица; министерства, ведомства и другие органы управления |
Зачисление выручки от деятельности; проведение расчетов с поставщиками, бюджетами, рабочими и служащими, с банками; осуществление платежей по взысканию средств в бесспорном порядке и др. |
Субрасчетный |
Филиал (отделение) и представительства по ходатайству юридически самостоятельных коммерческих организаций |
Аккумуляция денежной выручки подразделения для последующего перечисления накопленных сумм на расчетный счет головной организации и расчетов с поставщиками и покупателями. |
Временный расчетный |
Строящееся предприятие, частично введенное в эксплуатацию; предприятия с переездным профилем |
Учитывается (в зависимости от организационно-правовой формы юридического лица) на тех же балансовых счетах, что и расчетные |
Накопительный |
Для учредителей коммерческих кредитных организаций, унитарных казенных предприятий |
Для зачисления первоначальных или всего объема его взносов в уставный капитал. Расчетные операции по нему не производятся |
Текущий |
Юридические лица – резиденты Российской Федерации, являющиеся некоммерческими организациями. |
Зачисление выручки от реализации продукции, сумм полученных кредитов и иных поступлений, а также расчеты с поставщиками и кредиторами, бюджетами, рабочими, служащими. |
Счет недоимщика |
Один из рублевых расчетных (текущих) счетов юридических лиц, действующий с 1996 г. |
Для погашения задолженности перед бюджетами. В период его действия движение средств по всем иным счетам банка приостанавливается, а вновь поступающие средства в кассу, выручки остатки средств на прочих счетах перечисляются до полного погашения |
Транзитный валютный |
Открывают предприятиям и организациям-экспортерам |
Для зачисления поступлений в иностранной валюте полной экспортной выручки с условием обязательной продажи 50% этой валюты на внутреннем валютном банке России. |
Корреспондентский |
Открывается между банками и другими кредитными организациями |
Расчеты, произведенные одним банком по поручению и за счет другого кредитного учреждения. При осуществлении расчетных операций по корреспондентским счетам ЛОРО, НОСТРО исполнителем платежа может быть как банк-респондент, так и банк-корреспондент |
Вкладной(депозитный) |
Открывается вкладчику |
Для хранения средств в банке под определенные проценты, которые начисляются на счет клиента |
Ссудный |
Открывается ссудозаемщику |
Для ведения расчетов за полученный у банка кредит |