Планирование затрат по техническому обслуживанию и ремонту автомобилей

Д_празд.  =  62.20*10.33*11*6     (руб.)

Д_празд.=42406                 (руб.)

 

1.6. Премия.

П_р =   (руб.)

 где: П_прем – процент премий, принимаем 40%).

         П_р =((996705+249173+54487+42406)*40) / 100  (руб.)

 П_р =  537108    (руб.)

 

1.7. Фонд заработной  платы водителей за отработанное  время.

 

ФЗП_отр = ЗП_повр + О_п-з + Н_кл + Д_н + Д_празд + П_р  (руб.)

 

ФЗП_отр = 996705+249173+54487+42406+59898+537108  (руб.) 

 ФЗП_отр = 1939777 (руб.)

 

 

1.8. Фонд заработной  платы за неотработанное время.

Этот фонд включает оплату неотработанного, но оплачиваемого по трудовому законодательству времени (оплата ежегодных и дополнительных отпусков, учебных отпусков, простоев не по вине работников и т.д.); он рассчитывается в процентах от фонда заработной платы за отработанное время.

Процент фонда заработной платы за неотработанное время:

П_{неотр.вр.} =   *100 + 2  (%)

где: Д_о – продолжительность ежегодного оплачиваемого отпуска, дн., (принимаем 28 дней).

 

П_{неотр.вр.} = *100 + 2 = 9,9  (%)

 

ФЗП_{неотр.вр.} = (руб.)

         ФЗП_{неотр.вр.} = (9.9*1939777) / 100   (руб.)

ФЗП_{неотр.вр.} = 192037  (руб.)

 

1.9. Фонд  заработной платы водителей.

 

ФЗП_вод = ФЗП_отр.вр. + ФЗП_{неотр.вр.} (руб.)

ФЗП_вод = 1939777+192037  (руб.)

ФЗП_вод = 2131814      (руб.)

 

1.10. Среднемесячная  заработная плата водителя.

ЗП_ср.мес. = (руб.)

         ЗП_ср.мес. = 2131814 / (10*12) (руб.)

          ЗП_ср.мес. = 17765   (руб.)

Результаты расчетов заносим в  таблицу 1.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 1.

Фонд  заработной платы водителей.

 

Наименование показателей	Величина
1.Повременная заработная плата,  руб.	996705
2.Оплата подготовительно-заключительного  времени, руб.	59898
3.Надбавка за классность, руб.	249173
4.Доплата за работу в ночное  время, руб.	54487
5.Доплата за работу в праздничные  дни, руб.	42406
6.Премии, руб.	537108
7.Фонд заработной платы за отработанное  время, руб.	1939777
8.Фонд заработной платы за неотработанное  время, руб.	192037
9.Фонд заработной платы водителей,  руб.	2131814
10.Среднемесячная заработная плата  водителя, руб.	17765

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Расчет затрат на топливо.

Так как автобусы эксплуатируются  на пригородных маршрутах, то расход топлива состоит из топлива на эксплуатацию автобусов и надбавки к расходу топлива при работе в зимнее время.

       2.1. Топливо на эксплуатацию автобусов.

Т_э = Н _{100 км.} * L _общ /100   (л.)

где: Н _{100 км.} – линейная норма расхода топлива на 100 км. пробега, («Нормы расхода топлив и смазочных материалов на автомобильном транспорте» - 32 л.);

       L_общ = l_сс * А_сс * Д_к * α_в (км)

           где:  А_сс – среднесписочное количество автобусов (принимаем из раздела «Организация перевозок на транспорте»);

                  Д_к - дни календарные (принимаем 365 дней);

                  α_в – коэффициент выпуска автобусов на линию (принимаем 0,85);

                  l_сс – среднесуточный пробег, км

     l_cc = Т_н V_э  (км)

             где: V_э – эксплуатационная скорость, км/ч. (принимаем из раздела «Организация перевозок на транспорте»);

                     Т_н – время в наряде, ч.( принимаем из раздела «Организация перевозок на транспорте»);

 

     l_cc = 10.33*22           (км)

     l_cc = 227           (км)

 

      L_общ = 227*5*365*0.8          (км)  

      L_общ =331420           (км)

 

Т_э = (32*331420) /100           (л.)

Т_э =106054            (л.)

 

2.2. Надбавка  к расходу топлива при работе  в зимнее время.

Т_з.в. = Т_э * П _з.в.* М _з / 100 * 12 (л.)

где: П_з.в. –процент надбавки для Смоленской обл.-10%

М _з –количество зимних месяцев, в течение которых действует зимняя надбавка (5 мес.)

Т_з.в. = (106054*10*5) / (100*12)     (л.)

Т_з.в. = 4418     (л.)

 

2.3.  Общий расход топлива

Т_общ.= Т _э+ Т _з.в.  (л.)

Т_общ.=106054+4418                   (л.)

Т_общ.=110472                  (л.)

2.4. Затраты на топливо для автобусов.

З _топл. = Т_общ * Ц _1л, руб.

где: Ц _1л – цена 1 литра топлива (согласно задания принимаем 29 рублей).  

З_топл = 110472*29

З_{топл =}3203688

 

 

3. Расчет сметы затрат и калькуляции  себестоимости перевозок.

3.1.Заработная плата водителей автобусов.

ФЗП_вод =  2131814             (руб.)

Принимаем из п.1.9.

 

2. Отчисление на страховые взносы.

СВ = (руб.)

где: П_СВ –размер обязательных отчислений на страховые взносы, 30,8 %.

 

         СВ = (30.8*2131814) /100              (руб.)        

         СВ = 656598               (руб.)

 

3.3.Автомобильное топливо.

З_топл. = 3203688           (руб.)

Принимаем из п. 2.4.

 

3.4. Смазочные и прочие эксплуатационные материалы.

З_см =   (руб.)

где: П_см – процент затрат на смазочные и прочие эксплуатационные материалы (согласно задания принимаем 20% от затрат на топливо).

 

          З_см = (3203688*20) /100                 (руб.)

          З_см = 640737                  (руб.)

 

5. Сумма затрат на приобретение шин.

             N_ш =   , (ед.)

где: L_общ – общий пробег автобусов, км ;

       n_к – количество колес на автобусе, без  запасного («Краткий автомобильный справочник». НИИАТ., М, Трансконсалтинг) – 6 ед.;

      L_н.ш. – нормативный пробег автомобильных шин, км («Нормативно-справочные материалы по предмету «Экономика отрасли») – 180760 км.

             N_ш =( 331420*6) /180760              (ед.)

              N_ш = 11              (ед.)

         

            З_ш = N_ш  * С_ш (руб.)

где: С_ш – стоимость одной шины (принимаем 10000 руб.)

 

          З_ш = 11*10000              (руб.)

               З_ш = 110000             (руб.)

 

 

3.6.Техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт автобусов.

Затраты по этой статье включают:

• Заработную плату ремонтным рабочим;
• Отчисления на страховые взносы от заработной платы;
• Затраты на запасные части;
• Затраты на материалы;
• Амортизационные отчисления по основным производственным фондам, обслуживающим технологический процесс технического обслуживания и эксплуатационного ремонта.

   Затраты на заработную  плату ремонтным рабочим, затраты  на материалы и запасные части  определяются по нормам, установленным  на 1000 км пробега. 

 

3.6.1.Общая норма затрат  на техническое обслуживание  и эксплуатационный ремонт на 1000 км пробега.

Н_ТО,ЭР = Н_{ЗП *} К_{пов.ЗП *} К_отч + Н_{м *} К_пов.м. + Н_{з.ч. *} К_{пов.з.ч.}  (руб.)

 

где: Н_ЗП, Н_м, Н_з.ч – норма затрат на 1000 км, соответственно на заработную плату ремонтным рабочим, материалы и запасные части;

       К_пов.ЗП, К_пов.м., К_{пов.з.ч.} – повышающие коэффициенты, соответственно к заработной плате, материалам и запасным частям (принимаем К_пов.ЗП – 50; К_пов.м., К_{пов.з.ч.} – 120);

       К_отч – коэффициент, учитывающий отчисления на социальное страхование и обеспечение (1,308).

Н_ЗП – 16,19 руб.

Н_м –    5,22 руб.

Н_з.ч –   3,98 руб.

Н_ТО,ЭР = 16.19*50*1.308+5.22*120+3.98*120            (руб.)

Н_ТО,ЭР =2163            (руб.)

 

 

3.6.2. Амортизация  основных производственных фондов, обслуживающих технологический  процесс ТО и эксплуатационного  ремонта.

А_ТО,ЭР = (руб.)

где: - норма амортизации основных фондов, обслуживающих процесс ТО и ремонта, %;

       - стоимость основных фондов, обслуживающих технологический процесс ТО и ремонт, руб.; 25% от стоимости подвижного состава.

= * С_бал * А_сс  (руб.)

где: С_бал – балансовая стоимость автобуса.

С_бал = Ц_ед К_д  (руб.)

где: Ц_ед – цена единицы подвижного состава, руб.;

      К_д – коэффициент, учитывающий расходы по доставке подвижного состава на предприятие (принимаем 1,05).

 

С_бал = 700000*1.05                (руб.)

С_бал = 735000                (руб.)

 

= 25/100*735000*5              (руб.)

= 918750             (руб.)

          А_ТО,ЭР = 918750*10/100      (руб.)

          А_ТО,ЭР =91875        (руб.)

 

3.6.3.Затраты  на техническое обслуживание  и ремонт.

З_ТО,ЭР = + А_ТО,ЭР (руб.)

        З_ТО,ЭР =( 2163*331420) /1000+91875                                    (руб.)

        З_ТО,ЭР = 808736                                     (руб.)

_____________________________________________________________

3.7.Амортизация подвижного  состава.

А_п.с. = , (руб.)

где: Н_а – норма амортизации подвижного состава, %.

Н_а. = 1 : Т_сл * 100 %

где: Т_сл – срок службы автобуса (согласно нормативно-справочным материалам- 5 лет).

Н_а. = 1/5 *100            %

Н_а. =   20          %

       А_п.с. =(20*735000*5) /100             (руб.)

       А_п.с. = 735000              (руб.)

 

3.8.Общехозяйственные расходы.

В общехозяйственные расходы  включаются расходы по управлению и  содержанию АТП  (принимаем в размере 130% от затрат на фонд заработной платы  водителей).

З_{общ.хоз.} = (руб.)

         З_{общ.хоз.} = 2131814*130 / 100                      (руб.)

         З_{общ.хоз.} = 2771358                       (руб.)

 

3.9. Общая сумма затрат.

  = ФЗП_вод. + СВ + З_топл + З_см + З_ш. + З_ТО,ЭР + А_п.с. + З_{общ.хоз.}  (руб.)

=2131814+656598+3203688+640737+110000+808736+735000+2771358                        (руб.)

  =11057931 (руб.)

 

10. Себестоимость  1 пассажиро-километра.

S_{1пасс-км} = (руб.)

где: Р_{пасс-км} – пассажирооборот (принимаем из раздела «Организация перевозок»

         S_{1пасс-км} = 11057931/ (25093*365*0.85)  (руб.)

         S_{1пасс-км} = 1.42        (руб.)

 

Результаты расчетов заносим  в таблицу 2.

 

 

 

 

Таблица 2.

Затраты на перевозки.

 

Наименование показателей	Величина
1.Заработная плата водителей автобусов,  руб.	2131814
2.Отчисления на страховые взносы, руб.	656598
3.Автомобильное топливо, руб.	3203688
4.Смазочные и прочие эксплуатационные  материалы, руб.	640737
5.Автомобильные  шины, руб.	110000
6.Техническое обслуживание и эксплуатационный  ремонт автобусов, руб.	808736
7.Амортизация подвижного состава,  руб.	735000
8.Общехозяйственные расходы, руб.	2771358
9.Общая сумма затрат на перевозки,  руб.	11057931
10.Себестоимость одного пассажиро-километра, руб.	1.42