Планирование производства деятельности цеха

2.3. Планирование годового фонда заработной платы (ФЗП)

ППП цеха

 

Общий годовой фонд заработной платы ППП цеха рассчитывается по категориям работающих и включает:

• прямой (тарифный) ФЗП рабочих-сдельщиков (основных);
• прямой ФЗП рабочих повременщиков (вспомогательных);
• премию рабочим;
• доплату рабочим за ночное и вечернее время и неосвобожденным бригадирам;
• доплату неосвобожденным бригадирам за руководство бригадой;
• доплату квалифицированным рабочим за обучение учеников;
• дополнительную заработную плату рабочих цеха;
• фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих, МОП, учеников и охраны.

 

 

2.3.1. Планирование сметы расходования фонда заработной платы рабочих

В данном разделе курсового проекта рассчитываем прямой, основной часовой, дневной и годовой фонды заработной платы рабочих.

Прямой (тарифный) фонд заработной платы рабочих-сдельщиков рассчитываем вторым способом:

На основе данных по объему трудоемкости  обработки детали  и часовой тарифной ставки рабочих

 

где Nj – производственная программа j – детали, шт.; Sт – часовая тарифная ставка соответствующего разряда, р.; tштji – трудоемкость обработки детали j на операции i, мин.

Расчет  сдельной расценки на деталь приведен в табл. 11.

 

Таблица 11

Расчет прямого ФЗП сдельщиков

Деталь	№операции	Наимено-вание операции	tшт, мин	Sт, р.	Разряд	Расчет сдельной расценки на деталь –операции,  р.	N зап., шт.	ФЗПсд.пр, р.
А	1	Токарная	3,68	8,30	2	8,3	48000	31824
А	2	Сверлиль- ная	7,05	8,99	3	8,99	48000	65520
А	3	Фрезерная	1,4	12,53	6	12,53	48000	18720
А	4	Шлифовальная	1,31	8,3	2	8,3	48000	12480
					Итого: по изделию А			128544

 

Так как предприятие расположено в регионе с районным коэффициентом 1,3 учитываем их. Фонд доплат за работу в ночное время отсутствует, т.к. режим работы двухсменный.

 

Расчет прямого ФЗП повременщиков – вспомогательных рабочих

Рабочие	Ко-во рабочих	Полезный фонд раб. времени	Разряд	Часовая тарифная ставка	ФЗП повр.раб., руб.
1.Контролеры	1	1770	5	8,82	15611,4
2.Слесари дежурные	1		5	8,82	15611,4
3.Электрослесари дежурные	1		5	8,82	15611,4
4. Уборщики цеха	1		5	8,82	15611,4
5. Транспортировщики	1		5	8,82	15611,4
6. Наладчик оборудования	1		5	8,82	15611,4
Итого:	6				121768,9

 

 

 

Расчет надбавок рабочим цеха

Премии основным и вспомогательным рабочим принимаем равными 30% от фондов соответствующих заработных плат:

 

128544

 

121768,9

 

Фонд годовой заработной платы рабочих ФЗПгод состоит из фонда дневной заработной платы и фонда оплаты очередных, дополнительных отпусков, времени выполнения государственных и общественных обязанностей, единовременных вознаграждений за выслугу лет.

Фонд оплаты очередных и дополнительных отпусков Дотп вычисляются по средней их продолжительности Фотп, по количеству рабочих дней в планируемом году одного рабочего Фдн и фонду дневной заработной платы по формуле

 

Фонд оплаты времени выполнения государственных и общественных обязанностей Дгос рассчитывается аналогично фонду оплаты отпусков. Единовременное вознаграждение за выслугу лет Двыс определяется на основе соответствующего их размера в процентах (3%) по отношению к прямому фонду заработной платы рабочих ФЗПпр.

250312,9

Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих цеха рассчитывается аналогично фонду заработной платы основных производственных рабочих: для сдельщиков – по объему запланированных работ (например, трудоемкости наладки, ремонта оборудования т.д.), для повременщиков – по количеству часов, подлежащих отработке этими рабочими в планируемом году.

Все расчеты проводятся по профессиям рабочих и оформляются таблицей. Кроме того, результаты расчета фонда заработной платы рабочих отражаются в табл.12.

 

 

Таблица 12

Состав годового фонда заработной платы рабочих цеха

Показатели	Сумма, р.
	Основной фонд	дополни- тельный фонд
1. Оплата труда сдельщикам по  сдельным расценкам 2. Оплата труда повременщикам  по тарифным ставкам	128544 121768,9
I. Итого фонд прямой (тарифной) заработной платы	250312,9
3. Премии рабочим – сдельщикам 4. Премии рабочим – повременщикам	38563,2 36530,7
II. Итого фонд часовой (основной) заработной платы	75093,9
III. Итого фонд дневной заработной платы	325406,8
10. Оплата очередных и дополнительных  отпусков 11. Оплата времени выполнения  государственных и общественных  обязанностей 12. Единовременное вознаграждение  за выслугу лет		35306,3 294,2   7509,4
IV. Итого фонд годовой заработной платы	368516,7

 

3.3.2. Планирование фонда  заработной платы руководителей, специалистов и служащих

Результаты расчета фонда заработной платы специалистов и служащих отражаются в табл. 13.

Таблица 13

Фонд заработной платы персонала по обслуживанию и управлению производством 

Профессия (должность)	Количество человек	Должностной оклад с районным коэффициентом, р.	Годовой фонд заработной платы одного человека, тыс. р. /гр.3х12/	Общий ФЗП, тыс. р. /гр.2хгр.4/
1	2	3	4	5
1. Начальник цеха	1	8000	96000	96000
2.Мастер	2	4000	48000	96000
3.Инженер-технолог 1 категории	1	5000	60000	60000
4.Инженер-экономист	1	5000	60000	60000
5.Инженер-нормировщик	1	5000	60000	60000
6.Механик	1	5000	60000	60000
7.Энергетик	1	5000	60000	60000
Итого:	8	37000	444000	492000

 

Результаты расчета фонда заработной платы промышленно-производственного персонала цеха отражаются в табл. 14.

Таблица 14

Фонд заработной платы ППП цеха

Категория ППП	Численность, чел.	Годовой фонд заработной платы, тыс. р.	Среднегодовая заработная плата, тыс. р.	Среднемесячная заработная плата, тыс. р.
1. Рабочие – всего     в том числе: а) основные б)  вспомогательные	13   7 6	368516,7	28347,4	2362,2
2. Руководители   3. Специалисты	3 8 5	492000	61500	5125
4. МОП	2	72000	36000	3000
Итого:	23	932516,7	125847,4	10487,2

 

3.4. Планирование себестоимости  продукции цеха

 

3.4.1. Расчет сметы расходов по содержанию  и эксплуатации оборудования (РСЭО)

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования ведется по следующим статьям:

Статья 1. Амортизация оборудования  и транспортных средств цеха

 

Расчет суммы амортизационных отчислений Рам ведется по каждому виду оборудования, установленного в цехе, на основе соответствующих норм амортизации:

 

Сбалj – балансовая стоимость j – оборудования (транспортного средства); Nа – процент амортизационных отчислений: а) для металлорежущего оборудования Nа – 7 %; б) для транспортных средств Nа – 14,3 %.

 

Статья 2. Эксплуатация оборудования

 

В эту статью РСЭО включают расходы:

1. Основная и дополнительная  заработная плата вспомогательных  рабочих, обслуживающих оборудование. Расчеты представлены в таблице:

Таблица 15

Вспомогательные рабочие	Тарифный фонд заработной платы, тыс. р.	Премия, тыс. р.	Районный коэффициент, тыс. р.	Доплаты  до часо-вого (основного) фонда зарплаты, тыс. р.	Дополнительная заработная плата , тыс. р.	Годовой  фонд заработной платы, тыс. р.
Слесари дежурные	15,61	4,68	4,68	9,36	1,56	26,53
Электрослесари	15,61	4,68	4,68	9,36	1,56	26,53
Наладчики	15,61	4,68	4,68	9,36	1,56	26,53
Итого:	46,83	14,04	14,04	28,08	4,68	79,59

 

2. Отчисления на социальное страхование по заработной плате вспомогательных рабочих.