Разработка бизнес-плана на предприятии ООО «Вегус»

 

Таблица 12. Внебюджетные фонды и страхование от несчастного случая.

Должность	ФЗП, руб.	Страхование от несчастного случая	Внебюджетные фонды
			Пенсионный фонд	Медстрах	Соцстрах	Всего
			20%	3,1%	2,9%	26%
1	2	3 = 2*1,2%	4 = 2*20%	5 = 2*3,1%	6 = 2*2,9%	7 = 4+5+6
Производственные рабочие	651 093,04	7 813,10	130 218,60	20 183,90	18 881,70	169 284,20
АУП и вспомогательные рабочие	1 200 000	14 400	240 000	37 200	34 800	312 000
Итого	-	22 213,10	370 218,60	57 383,90	53 681,70	481 284,20

 

 

 

 

 

 

 

4. Финансовый план

 

4.1 Расчёт оптовой отпускной цены при различном уровне прибыли в структуре цены

 

Таблица 13. Расчёт оптовой отпускной цены на продукцию фирмы

 

Структура цены	Уровень цены, руб.
	Максимальная	Минимальная
1	2	3
1. Полная себестоимость	439,70	439,70
2. Прибыль, руб. -максимальная(81%) -минимальная(25%)	356,15 -	- 109,93
3. Оптовая цена изготовителя, руб (3 =1+2)	795,85	549,63
4. НДС, руб. (4 = 3*%ндс)	143,25	98,93
5. Оптовая отпускная  цена производителя (5 =3+4)	939,1	648,6

 

4.2 Планирование прибыли (доходов) и расходов предприятия и выбор оптимального уровня цен

 

Таблица 14. Расчёт прибыли

 

Показатели	Уровень
1	2
Выручка от реализации продукции, руб.	5 253 660
Цена, руб. за изделие	648,60
Переменные затраты  на весь объём, руб.	2 478316,30
Средние переменные затраты на 1 изделие	306,0
Постоянные переменные затраты на весь объём, руб.	1 479 347
Прибыль	1 295 996,70
Объём реализации, изделий	8 100

 

 

 

 

 

Таблица 15. Переменные затраты, руб.

 

Затраты	На единицу продукции	Всего
Сырьё и материалы	152,20	1 370 115
З/п производственных рабочих	72,30	651 093,04
Внебюджетные фонды	18,8	169 284,19
Затраты на содержание оборудования	31,1	280011
Соцстрахование от несчастного  случая	0,8	7 813,11
Итого	275,4	2 478316,30

 

Таблица 16. Постоянные затраты, руб.

 

Затраты	На единицу продукции	Всего
1	2	3
Общехозяйственные расходы	154,40	1 390 079
Коммерческие расходы	1,30	12 000
Прочие расходы	8,60	77 268
Итого	164,40	1 479 347

 

 

4.3 Определение точки безубыточности и критического объёма реализации

 

Точка безубыточности или критический объём производства это такой объём реализации, при котором полученные доходы обеспечивают возмещение всех затрат и расходов, но не обеспечивают прибыль, т.е. это нижний предел объёма выпуска продукции при котором прибыль равна нулю.

Для этого рассчитываем показатели:

 

1. а) Критический объём реализации, единиц = Постоянные расходы на реализацию продукции / (Цена_min – средние переменные затраты на единицу продукции.)

Критический объем реализации =

шт. – при минимальной цене.

б) Критический объём реализации, единиц = Постоянные расходы на реализацию продукции / (Цена_max – средние переменные затраты на единицу продукции.)

Критический объем реализации =

шт. – при максимальной цене.

2. Маржа безопасности, единиц = Объём реализации, единиц – Критический объём реализации, единиц.

 

а) Маржа минимальная = 8 100 – 4 318 = 3 782 шт.

б) Маржа максимальная = 8 100 – 2 337 = 5 763 шт.

 

 

 

 

 

 

 

 

4.4 Составление баланса доходов и расходов фирмы

 

Таблица 17. Объём продаж и прибыль фирмы, руб.

 

Показатели	Всего	Плановый год, в том числе  и по кварталам
		I	II	III	IV
1	2 = 3+4+5+6	3 (20%)	4 (30%)	5 (30%)	6 (20%)
1. Товарная продукция	5 837 400	1 167 480	1 751 220	1 751 220	1 167 480
2. Реализация продукции единиц, шт.	8 100	1 620	2 430	2 430	1 620
3. Выручка от реализации	5 253 660	1 050 732	1 576 098	1 576 098	1 050 732
4. Полная себестоимость, руб.	3 957 663	791 532,60	1 187 298,90	1 187 298,90	791 532,60
5. Прибыль от реализации, руб. (5=3-4)	1 295 997	259 199,40	388 799,10	388 799,10	259 199,40
6. Налог на прибыль (20%), руб. (6=5*20/100)	259 199,40	51 839,90	77 759,80	77 759,80	51 839,90
7. Прибыль после уплаты налога, руб. (7=5-6)	1 036 797,60	207 359,50	311 039,30	311 039,30	207 359,50

 

Стоимость инвестиций = СНОС + стоимость оборудования + стоимость  здания, руб.

 

Стоимость инвестиций = 66 000 +7 200 +18 797,5 +1 370 115 + 1 500 000 =2 962 112,5 рублей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 18. Оценка эффективности проекта организации

 

Показатели	Период окупаемости
1	2	3	4	5
1. Инвестиции, руб.	2 962 112,50	-	-	-
2. Чистая прибыль, руб.	1 036 797,60	1 036 797,60	1 036 797,60	-
3. Амортизация, руб.	67 800	67 800	67 800	-
4. Коэффициент дисконтирования, (Е=15%)	1,15	1,3225	1,5	-
5. Приведённые затраты, руб. (1*4)	3 406 429,40	-	-	-
6. Чистый доход, руб. (2+3)	1 104 597 ,60	1 104 597 ,60	1 104 597 ,60	-
7. Приведённый доход, руб. (6*4)	1 270 287,20	1 460 830,30	1 656 896,40	-
8. Чистый дисконтированный доход,  руб. (7-5)	- 2 136 142,20	- 675 311,9	981584,5	-
9.Индекс доходности, % (7/5)	-0,6	-0,2	0,3	-

 

Вывод: Предприятие окупится через три года.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

В ходе работы по составлению бизнес-плана было установлено, что производственных мощностей агрегатов хватит на увеличение объёма выпечки продукции. Следовательно, предприятие должно стремиться к повышению спроса своей продукции на рынке, «завоёвывать» потребителя, а также проводить эффективную внутреннюю политику.

Планируемый объём выпуска  готовой продукции составляет – 9 000 изделий в год; прибыль от реализации составляет 1 295 997 руб., прибыль после уплаты налога – 1 036 797,60 рублей, себестоимость составляет 3 957 663 рублей.

Срок окупаемости предприятия составляет 3 года.

После всей выполненной  работы становится понятной цель и  необходимость выполнения бизнес-плана.

Бизнес-план − это эффективный инструмент привлечения инвестиций, так как он позволяет не только оценить рентабельность будущего инвестиционного проекта, но также позволяет инвестору понять размер инвестиций, источники возврата средств и сроки окупаемости будущего бизнес-проекта.

Главная цель бизнес-плана – это доказать инвестору, что изложенная в нем бизнес идея нова, перспективна и прибыльна. А для банков главное понять, что бизнес-план доходчиво и грамотно объясняет им, откуда предприятие будет вовремя и в полном объеме погашать кредит. Для самого же предприятия бизнес-план – это с профессиональной точки зрения понять о перспективности будущего бизнеса и оценить объем инвестиций.

Нельзя рассматривать бизнес-план, как только документ, состоящий из финансового плана и маркетинговых исследований. Структуру бизнес-плана обобщенно можно представить в виде нескольких модулей, которые взаимосвязаны. Прежде всего, это маркетинговые исследования рынка. Только грамотное проведение маркетинговых исследований о текущем состоянии может дать ответ о возможности реализовать будущий продукт на рынке. Но также маркетинговые исследования дают очень ценную информацию для разработки бизнес-плана и составлении технико-экономического обоснования (ТЭО) финансовой модели будущего проекта. Например, сезонность, которая может очень существенно влиять на рентабельность и окупаемость инвестиционного проекта.

Далее, самым ключевым блоком в бизнес-плане является финансовый план. Финансовый план состоит из вводных данных, прямых и косвенных затратах, объеме производства, баланса, прибыли-убытки, оценки рисков проекта и вывода о сроке окупаемости инвестиционного проекта, уровне рентабельности и объемах инвестиций. Только на основании этих данных производится оценка всего инвестиционного проекта о его целесообразности. В свою же очередь финансовый план строится исходя из результатов маркетингового исследования.

Производственный план является также существенным в бизнес-плане  блоком, особенно если это касается организации нового производства.

Для того чтобы инвестиционный проект был реализован, необходимо еще на стадии подготовки бизнес-плана продумать все организационные и технические вопросы, схемы финансирования проекта, спланировать весь будущий бизнес, оценить инвестиционные затраты.

Бизнес-план может помочь не только объяснить инвестору суть будущего проекта, но и самому предприятию указать на некоторые ключевые моменты, которые не были ранее заметны. Для банков же бизнес-план часто является основанием для расчетов кредитных рисков, размере кредитной линии и процентной ставки.