Расчет плановых технико-экономических показателей предприятия ООО «Вспышка»

     Экономическая эффективность автоматических поточных линий состоит в резком повышении  производительности труда и качества продукции, значительном снижении себестоимости и улучшении других показателей, а также в облегчении труда рабочих, функции которых сводятся к управлению машинами.

1.3 Характеристика предприятия  ООО « Вспышка»

 

     Для того чтобы произвести расчет плановых техническо-экономических показателей предприятия организуем условное предприятия ООО «Вспышка» и занесем его краткую характеристику в таблицу 1.

Таблица 1 - Краткая характеристика ООО «Вспышка» 

№ п/п	Показатель	Характеристика
1.	Наименование  предприятия	ООО «Вспышка»
2.	Основной вид  деятельности	Производство  и реализация фотовспышек
3.	Уставный капитал, руб.	10 000 000 руб.
4.	Участники ООО	ТиньковА.Ю., Мельников  П.И.., Смирнов А.В.
5.	Доли участников в уставном  капитале, в % и в  руб.	ТиньковА.Ю.-70%, Мельников П.И..-20%, Смирнов А.В.-10%
6.	Органы управления  обществом	Общее собрание участников

2. Расчет плановых  технико-экономических  показателей предприятия  ООО «Вспышка»

2.1 Производственная  программа предприятия

 

      Производственная  программа – обоснованное плановое задание по объему, номенклатуре и качеству выпускаемой продукции. Выпуск планируемого объема предполагает наличие соответствующих производственных мощностей.

     Основой для разработки производственной программы  являются: результаты исследования рынка сбыта продукции; портфель заказов; наличие производственных мощностей и экономических ресурсов на предприятии (основных фондов, оборотных средств, трудовых ресурсов).

     В данном разделе запланируем годовой  объем производства в натуральных  и стоимостных показателях (реализуемую продукцию) и занесем в таблицу 2.

Таблица 2 – План производства продукции в  натуральном выражении 

% п/п	Показатели	Единица измерения	Период
			базисный	плановый
1.	Годовая производственная мощность предприятия	т	600	600
2.	Годовой объем  производства и реализации в натуральном  выражении	т	360	546
3.	Коэффициент использования  производственной мощности	%	60	91
4.	Вид продукции	Фотовспышки

 

     Рассчитаем  годовой объем производства и  реализации в натуральном выражении.

     Q_н = К_ипм*П_мср, где

     К_ипм- коэффициент использования производственной мощности (приложение1)

     П_мср- годовая производственная мощность предприятия

     Q_н= (тонн)

     Годовая производственная мощность предприятия  в базисном периоде составляет 600т (из таблицы 2).

     Коэффициент использования производственной мощности в плановом периоде составляет 91% (Приложение 1, Вариант 8).

     План  производства в стоимостном выражении  рассчитывается после определения  затрат на запланированный объем  производства (см. таблицу 4) и после установления плановой отпускной цены.

     При планировании отпускной цены условного  предприятия будем ориентироваться  на среднюю рыночную цену. Проведенные  маркетинговые исследования по ценам, сложившимся в Алтайском крае, позволяют предприятию заложить прибыль в цену в размере 22% от себестоимости. При этом учитывается, что качество товара несколько лучше, чем у конкурентов.

     Запланированные показатели производственной программы  занесем в таблицу 3.

Таблица 3 - Годовой план производства продукции в стоимостном выражении

Наименование  показателя	Единица измерения	Значение показателя
1.Годовой  объем производства и реализации  в натуральном выражении	т	546
2. Цена  отпускная	руб.	25250,7
3.Годовой  объем производства и реализации  в стоимостном выражении	руб.	13786873,5

 

     2.Цена  отпускная находится по формуле  

       Ц_1т=С_1т*1,22, где С_1т=С_пр/Q_н   где,

       С_пр- производственная себестоимость товарной продукции;

       Q_н- годовой объем производства и реализации в натуральном выражении; С1т=11300716/546=20697,3(руб.); Ц1т=20697,3*1,22=25250,7(руб.)

     3.Годовой  объем производства и реализации  в стоимостном выражении находится  по формуле Qг.с=Qн*Ц1т; Qг.с=546*25250,7=13786873,5(руб)

2.2 Планирование затрат  на производство  и реализацию продукции

 

     В связи с тем, что на условном предприятии производят однородную продукцию, в данном разделе планирование затрат ограничим составлением годовой плановой сметы затрат по экономическим элементам и занесем данные в таблицу 4.

Таблица 4 - Годовая плановая смета затрат на производство и реализацию продукции

№ п/п	Элементы затрат	Затраты, руб.	Удельный вес, %
1	2	3	4
1	Материальные  затраты в том числе: - сырье; - вспомогательные  материалы; - запасные части  для ремонта оборудования; - электроэнергия, вода.	3529435  2867046 240240 109209 312940	31,3  25,4 2,1 1 2,8
2	Затраты на оплату труда	3469200	30,7
3	Амортизация	2041938	18
4	Прочие затраты В том числе: налоги и сборы; затраты на ремонт основных средств; другие затраты (на страхование имущества, оплата услуг связи, командировочные, канцелярские, охрана имущества, консультационные)	2260143,2  1130071,6 339021,48 791050,12	20  10 3 7
5	Производственная  себестоимость товарной продукции	11300716	100

     1.Рассчитаем  материальные затраты

     Нормы и нормативы для планирования затрат на производство продукции (Приложение 3).

     М_з= З_с+З_всп+З_з.ч+З_э,в  где

     З_с. - затраты на сырье;

     З_всп. - затраты на вспомогательные материалы;

     З_з.ч - затраты на запасные части для ремонта оборудования;

     З_э,в - затраты на электроэнергию и воду.

      1.1 Рассчитаем затраты на сырье.

     З_с=ЗА+ЗБ+ЗВ+ЗГ

     ЗА;ЗБ;ЗВ;ЗГ=Н_р*Ц*Q_н, где

     Н_р – норма расхода компонентов сырья на 1 т продукции

     Q_н - годовой объем производства и реализации в натуральном выражении;

     Ц – цена 1 т сырья

     ЗА= 5900*0,52*546= 1675128 (руб.)

     ЗБ= 7600*0,12*546= 497952 (руб.)

     ЗВ=6200*0,08*546=270816 (руб.)

     ЗГ=15500*0,05*546=423150 (руб.)

     Зс=1675128+497952+270816+423150=2867046 (руб.)

     1.2 Рассчитаем затраты на вспомогательные  материалы.

     З_всп.м=Н_р*Ц*Q_н где

     Н_р – норма расхода вспомогательных (упаковочных) материалов на 1 т продукции

     Ц - цена 1 м² упаковочного материала

     З_всп.м= 400*1,1*546=240240 (руб.)

     1.3 Рассчитаем затраты на запасные  части для ремонта оборудования.

     З_зч=Узб* I_ц ^план  где

     Узб- уровень этих затрат в базисном периоде 

     I_ц ^план- индекс изменения цен в плановом периоде

     З_зч=92550*1,18=109209 (руб.)

     1.4 Рассчитаем затраты на электроэнергию  и воду.

     З_э =Н_р*Т*Q_н где

     Н_р- норма расхода электроэнергии на 1 т продукции

     Т- Тариф 1 квт.час

     Зэ=300*1,729*546=293529,6 (руб.)

     Зв= Нр*Т*Q_н где

     Н_р- норма расхода воды на 1 т продукции

     Т- тариф 1 м³

     Зв=4,5*7,9*546=19410,4(руб.)

     Зэ.в=293529,6 +19410,3=312930(руб.)

     Мз=2867046+240240+109209+312930=3529435(руб.)

     2.Рассчитаем  расходы на оплату труда.

     Показатели  по труду и заработной плате предприятия  в базисном периоде (Приложение 4)

     Зпл=1зпл+2зпл+3зпл+4зпл+5зпл

     1зпл-  заработная плата основных рабочих;

     2зпл-  заработная плата вспомогательных  рабочих;

     3зпл-  заработная плата руководителей;

     4зпл-  заработная плата специалистов;

     5зпл-  заработная плата технических  исполнителей.

      З_пл=Ч*С_пл где

      Ч- численность персонала

      С_пл- среднемесячная заработная плата

      1З_пл=20*7500=150000 (руб.)

      2З_пл=4*5000=20000 (руб.)

      3З_пл=2*11000=22000 (руб.)

      4З_пл=5*7000=35000 (руб.)

      5З_пл=4*4500=18000 (руб.)

      З_пл=(150000+20000+22000+35000+18000)*1.18*12 =3469200 (руб.)

     3.Рассчитаем  расходы на амортизацию.

      1;3 группа основных фондов - линейный  метод начисления амортизации;

      2группа  основных фондов - нелинейный метод  начисления амортизации. 

     А_л = Спер*n ;        n=1 *100%                      

                  100%              Т

     А_нел =Сост*n;       n =2 *100%, , где К коэффицент амортизации.

                    100%             T

     К=2,7 т.к. 5 амортизационная группа (срок от 7до 10 лет включительно).

     (1).    n=  1 *100%=5%;     Азд. =   7260000*5% = 363000 (руб.)     

                    20                           100%

     (2). n=2,7*100%=33,75%; Амаш. и обор.=4625000*33,75%=1560938 (руб.)     

                    8                                                               100%