Расчет плановых технико-экономических показателей предприятия ООО «Вспышка»

     (3).    n= 1 *100%=20;      Атран.ср.  = 590000*20%  = 118000 (руб.)

                    5                                                          100%                                                              

     А=А_зд.+А_тр.ср.+А_маш.=363000+1560938+118000=2041938 (руб.)

     4. Рассчитаем прочие затраты.

     ∑зат=М_з+Зпл+А - 80%

     Прочие  затраты - 20%

     Составим  пропорцию для нахождения прочих затрат.

     Х=∑зат*20%    =  9040573*20%  =2260143,3 (руб.)

                  80%                80%

     Налоги  и сборы-10%

     Затраты на ремонт основных средств-3%

     Другие  затраты-7%

     Составим  пропорции:

              Хр1-10%

11300716-100%            Хр1=11300716*10  = 1130071,6 (руб.)

                                                          100

              Хр2-3%

     11300716-100%            Хр2=11300716*3  =339021,5 (руб.)

                                                        100

              Хр3-7%

     11300716-100%            Хр3=11300716*7  =791050,1 (руб.)

                                                         100

     5. Рассчитаем производственную себестоимость  товарной продукции.

     С_еб=А+Мз+Зпл+Зпр

     Себ=3529435+3469200+2041938+11300716=11300716

     6.Расчитаем  удельный вес для всех видов  затрат:

1.Удельный  вес материальных затрат   Х=3529435*100%  =31,3%;

                                                                                11300716

     2.Удельный вес затрат на сырье            Х=2867046*100%  =25,4%;

                                                                                11300716

     3.Удельный  вес затрат на вспом.мат.   Х=240240*100%    =2,1%;

                                                                                11300716

     4.Удельный  вес затрат на запас. ч.         Х=109209*100%    =1%;

                                                                                11300716

     5.Удельный  вес затрат на элек,вод.       Х=312940*100%    =2,8%;  

                                                                                11300716

     6.Удельный  вес затрат на Зпл.               Х=3469200*100%  =30,7%;

                                                                                11300716

     7.Удельный  вес затрат на аморт.          Х=2041938*100%  =18%.

                                                                                11300716

2.3 Планирование внереализационных  расходов

 

      Внереализационные расходы – проценты, уплачиваемые организацией за предоставленные денежные средства (кредиты).

      В этом разделе запланируем расходы  по выплате процентов по полученным кредитам под оборотные средства.

     1) Найдем общую величину оборотных  средств.

     Кз=ОС/Qг.с, отсюда ОС

     ОС=Кз*Qг.с

     где Кз- коэффициент загрузки    Кз=0,17;

     ОС=0,17*13786873,5= 2343768,5 (руб.).

     2) Найдем собственные оборотные  средства (ОС):

     ОСсобств.=ОС*Ксос где                   

     Ксос- коэффициент  обеспеченности собственными оборотными средствами  Ксос=0,7

     ОСсобств.= 2343768,5*0,7= 1640637,95(руб.)

     3)Найдем  заемные оборотные средства (ОС):

     Озаем.= ОС – Особств.

     Озаем.= 2343768,5 -1640637,95=703130,55 (руб.)

     4) Найдем внереализационные расходы:

     Банковская  ставка – 16,5%

     Внер.= Озаем.*16,5% /100%

     Внер.= 703130,55*16,5%   = 116016,54 (руб.);

                        100% 

     2.4. Порядок формирования  прибыли предприятия 

     Прибыль - конечный финансовый результат деятельности предприятия, определяется как разность между выручкой и затратами.

      Прибыль бывает: нормальная, бухгалтерская, экономическая (чистая). Нормальная прибыль (нулевая экономическая прибыль) - альтернативная стоимость использования предпринимательской способности. Когда фирма получает только нормальную прибыль, то её доход полностью расходуется на покрытие всех затрат фирмы. Бухгалтерская прибыль представляет собой общую выручку фирмы за вычетом внешних издержек. Однако экономисты определяют прибыль иначе. Экономическая прибыль-это общая выручка за вычетом всех издержек (внешних и внутренних, включая в последние и нормальную прибыль предприятия)[4]. 

     Таблица 5 - Расчет плановых показателей прибыли

№ п/п	Наименование  показателя	Значение  показателя, руб.
1	2	3
1	Доходы от реализации продукции (Годовой объем производства и реализации в стоимостном выражении)	13786874
Продолжение таблицы 5
1	2	3
2	Расходы на производство и реализацию продукции (Производственная себестоимость товарной продукции)	11300716
3	Прибыль от производства и реализации продукции	2486157,5
4	Внереализационные расходы	116016,54
5	Балансовая  прибыль	2370141
6	Налог на прибыль	474028,2
7	Чистая прибыль	1896112,8

 

     3.Рассчитаем  прибыль от производства и  реализации продукции.

     Прп=Qг.с-Спр

     Прп = 13786874-11300716= 2486157,5 (руб.);

     5.Рассчитаем  балансовую прибыль.

     Бп=Прп-Внер. где 

     Внер.-внереализационные  расходы

     Бп = 2486157,5-116016,54= 2370141 (руб.)

     6.Рассчитаем  налог на прибыль

     Налог на прибыль составляет 20%.

     Нп=Бп*20%

              100 %

Нп = 2370141*20%   =474028,2 (руб.)

                     100%

     7.Рассчитаем  чистую прибыль 

     ЧП=Бп-Нп

     ЧП=2370141-474028,2 =1896112,8 (руб.)

2.5. Построение точки безубыточности

 

     Точка безубыточности – это объем производства предприятия при котором предприятие  не несет убытков, но и не получает прибыли. 

     Тб= Зпост     ,где

            Ц1т-Зуп

     Ц1т-цена одной тонны продукции

     Зпост- постоянные затраты

     Зуп- удельные переменные затраты

     Зуп=Зпер/ Qн

     Зпост= Зпр+А+Зпл(кроме осн. и всп. раб.)

                    2

     Зпер - переменные затраты

     Зпер=Спр-Зпост

     Зпост=1130071,6 +2041938+(32000+35000+18000)*1,18*12= 4234009,6 (руб.)

     Зпер=11300716 -4234009,6 =7066706,4 (руб.)

     Зуп=7066706,4=12942,7 (руб.)

                 546

     ТБ=  4234009,6 /(25250,7 - 12942,7) = 344 (тонн)

                           

     

     

     

     

       

     

     

                      344             546

Рис. 3 - График взаимосвязи показателей  объема производства, затрат и выручки

2.6 Технико-экономические показатели предприятия

 

     Все технико-экономические показатели, рассчитанные в предыдущих разделах или явившиеся базой для расчета, занесем в таблицу 6.

     Остальные показатели рассчитаем в данном разделе  с использованием расчетных формул и также занесем в таблицу 6.

Таблица 6 - Технико-экономические  показатели предприятия

№ п/п	Наименование  показателя	Единица измерения	Значение показателя
1	2	3	4
1	Годовая производственная мощность	т	600
2.	Коэффициент использования  производственной мощности	%	91
3.	Основные производственные фонды (по первоначальной стоимости)	руб.	12475000
4.	Оборотные средства	руб.	2343768,5
5.	Годовой объем  производства и реализации: в натуральном; в стоимостном выражении	т руб.	546 13786873,5
6.	Цена единицы  продукции	руб.	25250,7
7.	Затраты на производство и реализацию продукции (производственная себестоимость товарной продукции)	руб.	11300716
8.	Затраты на 1 руб. товарной продукции	руб.	0,82
9.	Прибыль от производства и реализации продукции	руб.	2486157,57
10.	Балансовая прибыль	руб.	2370140,98
11.	Чистая прибыль	руб.	1896112,78
12.	Численность промышленно-производственного  персонала (ППП)	чел	35
13.	Фонд заработной платы ППП	руб.	3469200
14.	Средняя заработная плата одного работающего на предприятии	руб.	99120
15.	Рентабельность  продаж	%	18
16.	Рентабельность  основной деятельности	%	21
17.	Общая рентабельность предприятия	%	16
18.	Чистая рентабельность предприятия	%	12,8
19.	Производительность  труда	руб.	393910,7
20.	Фондоотдача	ед.(руб./руб.)	1,1
21.	Фондоемкость	ед.(руб./руб.)	0,9
22.	Коэффициент оборачиваемости  оборотных средств	обороты	5,88
23.	Длительность  одного оборота	дни	62