Рынок лизинговых услуг

5. Предоставление во временное  владение и пользование предмета  договора лизинга, его обслуживание. Предмет лизинга передается в  финансовую аренду вместе со  всеми его принадлежностями и  со всеми документами (техническим  паспортом и другими), если иное  не предусмотрено договором. На  практике обязанность по осуществлению  технического обслуживания, капитального  и текущего ремонта лежит на  лизингополучателе, однако стороны  могут предусмотреть обязанность  лизингодателя осуществлять текущий ремонт и техническое обслуживание или капитальный ремонт (п.2,3 ст.17 ФЗ от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)").

6. Применение ускоренной амортизации.  Стороны договора имеют право  по взаимному соглашению применять  ускоренную амортизацию, которая  является выгодным для налогообложения  предмета лизинга (п.1 ст.31 ФЗ от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ "О финансовой  аренде (лизинге)").

7. Сублизинг. Стороны в договоре  могут предусмотреть право лизингополучателя  сдавать предмет лизинга в  сублизинг, при этом обязательным  является согласие лизингодателя  в письменной форме на передачу  предмета в сублизинг. При передаче  имущества в сублизинг право  требования к продавцу переходит  к лизингополучателю по договору  сублизинга (п.1, 2 ст.8 ФЗ от 29 октября  1998 г. N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)").

8. Распределение рисков и ответственность  сторон. Статья 669 ГК РФ, и ст.22 ФЗ от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)" предусматривают ответственность за сохранность предмета лизинга от всех видов имущественного ущерба, а также за риски, связанные с его гибелью, утратой, порчей, хищением, преждевременной поломкой, ошибкой, допущенной при его монтаже или эксплуатации, риск невыполнения продавцом обязанностей по договору купли-продажи предмета лизинга и связанные с этим убытки, риск несоответствия предмета лизинга целям использования этого предмета по договору лизинга и связанные с этим убытки обычно несет лизингополучатель, как сторона, определяющая предмет лизинга и продавца предмета лизинга, но договором по соглашению сторон может быть предусмотрено иное.

9. Права и обязанности сторон. Желательно в договоре указать все права и обязанности сторон, хотя, например, право лизингополучателя продлить срок лизинга с сохранением или изменением условий договора лизинга указывается по соглашению сторон.

10. Срок договора лизинга обычно  увязывается с периодом эффективной  службы оборудования, а также  лизинговые платежи рассчитываются  в зависимости от срока договора, поэтому срок договора лизинга  должен быть указан в договоре  лизинга.

11. Выкупная цена предмета лизинга.  Договор лизинга может предусматривать  переход права собственности  на предмет лизинга к лизингополучателю  по выкупной цене предмета.

12. Предмет лизинга, переданный  лизингополучателю по договору  лизинга, учитывается на балансе  лизингодателя или лизингополучателя  по взаимному соглашению (ст. 31 ФЗ  от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ "О финансовой  аренде (лизинге)").

 

 

1.3) Государственной регистрации полежит:

• договор лизинга зданий и сооружений, заключенный на срок не менее года
• договор лизинга предприятия.

Необходимо учитывать, что он считается  заключенным только с момента  его регистрации. Несоблюдение данного  правила может повлечь недействительность договора лизинга. Государственная  регистрация договоров лизинга  происходит в порядке, определенном ФЗ от 21 июля 1997 г. "О государственной регистрации права на недвижимое имущество и сделок с ним". Особенности представления документов на государственную регистрацию изложены в инструкции о порядке государственной регистрации договоров аренды недвижимого имущества, утвержденной приказом Минюста РФ от 6 августа 2004 года № 135.

К договору лизинга применяются  общие положения договора аренды, если иное не предусмотрено действующим  законодательством. В федеральном  законе "О государственной регистрации  права на недвижимое имущество и  сделок с ним" указываются документы  и порядок представления документов, необходимых для регистрации  договора аренды, которые применяются  к договору лизинга.

Если в лизинг сдается земельный  участок или его часть заявителю  будет необходимо представить кадастровый  паспорт земельного участка с  указанием части его, сдаваемой  в аренду. Если в аренду сдаются  здание, сооружение, помещения в  них или части помещений, необходимым  является представление кадастровых  паспортов соответственно здания, сооружения и помещения с указанием размера  арендуемой площади.

В регистрационных документах обязательно  указываются сведения о собственнике и владельце (пользователе имущества). В случае расторжения договора и  изъятия лизингодателем предмета лизинга  по заявлению последнего государственные  органы, осуществившие регистрацию, обязаны аннулировать запись о владельце (пользователе).

 

1.4) Расторжение договора  лизинга:

По требованию одной из сторон договор может быть расторгнут по решению суда только:

1) при существенном нарушении  договора другой стороной. При  этом существенным признается  нарушение одной из сторон, которое  влечет для другой стороны  такой ущерб, что она в значительной  степени лишается того, на что  была вправе рассчитывать при  заключении договора;

2) в иных случаях, прямо предусмотренных  ГК РФ, другими законами или  договором (п. 2 ст. 450 ГК РФ).

Во избежание дальнейших споров и судебных разбирательств в интересах  обеих сторон указать в договоре основания расторжения договора лизинга.

Лизингодатель имеет право расторгнуть  договор лизинга в случае наступления  следующих обстоятельств:

• если лизингополучатель более двух раз подряд по истечении установленного договором срока платежа не оплатит лизинговые платежи;
• в случае, если лизингополучатель без письменного согласия лизингодателя передает предмет лизинга третьим лицам в сублизинг, а также производит какие-либо конструктивные изменения (модификации) предмета лизинга, ухудшающие его качественные и эксплуатационные характеристики;
• в случае, если лизингополучатель в течение определенного соглашением сторон срока со дня направления ему письменного уведомления лизингодателя о недопущении и/или устранении нарушений условий договора лизинга не устраняет нарушения, указанные в таком уведомлении;
• если лизингополучатель не производит капитального ремонта имущества в установленные договором лизинга сроки, а при отсутствии их в договоре в разумные сроки в тех случаях, когда в соответствии с законом, иными правовыми актами или договором производство капитального ремонта является обязанностью лизингополучателя.

Лизингополучатель имеет право  расторгнуть договор лизинга  в случае наступления следующих  обстоятельств:

• в случае, когда предмет лизинга не передан лизингополучателю в указанный в договоре срок, если просрочка допущена по обстоятельствам, за которые отвечает лизингодатель;
• лизингодатель не производит являющийся его обязанностью капитальный ремонт предмета лизинга в установленные договором сроки, а при отсутствии их в договоре в разумные сроки, если на него возложена данная обязанность;
• предмет лизинга в силу обстоятельств, за которые арендатор не отвечает, окажется в состоянии, не пригодном для использования.

 

При расторжении договора лизинга лизингополучатель обязан вернуть лизингодателю предмет лизинга в состоянии, в котором он его получил, с учетом нормального износа или износа, обусловленного договором лизинга (ст. 17 ФЗ от 29.10.98 г. N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)"). Если лизингополучатель не возвратил предмет лизинга либо возвратил его несвоевременно, лизингодатель вправе потребовать от лизингополучателя оплаты за время просрочки, а в случае, когда за несвоевременный возврат предмета лизинга лизингодателю предусмотрена неустойка, убытки могут быть взысканы с лизингополучателя в полной сумме сверх неустойки, если иное не предусмотрено договором.

 

2) Рынок  лизинговых услуг в РФ:

2.1) Лизинговые компании  в России:

На сегодняшний день в России можно выделить шесть  основных типов лизинговых компаний:

1. лизинговые компании - дочерние компании крупных банков, либо сами являющиеся коммерческими  банками;

2. лизинговые компании, созданные по отраслевому или  производственному признаку;

3. полукоммерческие лизинговые  компании;

4. лизинговые компании, созданные торговыми компаниями;

5. иностранные фирмы  - поставщики оборудования;

6. международные лизинговые  компании.

Сотрудничество с лизинговой компанией, относящейся к тому или иному  типу, как

правило, имеет особенности, которые  необходимо учитывать при проведении

переговоров, окончательном выборе лизингодателя и заключении с ним лизингового контракта.

1). Коммерческие  лизинговые компании, созданные банками, либо сами являющиеся

коммерческими банками, в большинстве  случаев ориентируются на оказание

стандартных лизинговых услуг широкому кругу клиентов, что не исключает

преимущественного обслуживания клиентов "собственного" банка. Обычно банки  не

только финансируют деятельность дочерних компаний, но и активно  поставляют им

клиентов из числа тех, кто обращается напрямую в банк за получением кредита

на приобретение основных средств. Естественно, что компании, входящие в

структуру крупных банков, и сами являются наиболее крупными на рынке, имеют

большой портфель заказов. Они, как  правило, похожи на западные, используют

наиболее современные методы работы, имеют квалифицированный персонал.

В качестве примера этого типа компаний можно назвать: "Интеррослизинг"

(создан ОНЭКСИМ-банком и Международной финансовой компанией), "Балтийский

лизинг" (Промстройбанк, г. Санкт-Петербург), и т. д.

2). Коммерческие  лизинговые компании, созданные по отраслевому или

производственному признаку. Отраслевые лизинговые компании ориентируются  на

обслуживание предприятий определенной отрасли. Отраслями, наиболее

привлекательными для развития российского лизинга, практики считают: сельское

хозяйство, строительство, тяжелое  машиностроение, транспорт (авиа- и

судоперевозки).

К лизинговым компаниям этого типа относятся: "РОСАГРОСНАБ",

"РОССТАНКОИНСТРУМЕНТ", и т.  д.

Некоторые лизинговые компании организованы по территориально-отраслевому

принципу: Тюменская агропромышленная компания, и т. д.

3). Полукоммерческие  лизинговые компании, созданные при участии

государственных или муниципальных  органов и финансируемые (частично или

полностью) за счет соответствующих  бюджетов, а также региональные

организации, созданные для поддержки  малого предпринимательства и получившие

лицензию на проведение лизинговых операций: "Московская лизинговая

компания"(основной учредитель - Московский Фонд поддержки

предпринимательства), "Сибирская  лизинговая компания", и т. д.

Особенностью этого вида лизинговых компаний, особенно созданных

непосредственно государственными и  муниципальными структурами, является

жесткая ориентированность на осуществление  лизинговых сделок с определенными

типами клиентов. Условия лизинговых сделок, предлагаемые этими компаниями, а

они обычно используют льготное бюджетное  финансирование, являются более

привлекательными для клиентов, по сравнению с условиями, предлагаемыми

коммерческими лизинговыми компаниями, однако доступность их услуг сильно

ограничена. Часто перед такими компаниями вопрос эффективности или  хотя бы

надежности реализуемых лизинговых проектов стоит не так остро, как  для

коммерческих лизинговых компаний.

4). Лизинговые  компании, созданные торговыми компаниями, и прочие лизинговые

компании, не имеющие прямых связей ни с банковскими, ни с промышленными, ни с

государственными ресурсами, такие как: "Юнит Лизинг",  "Крейт Лизинг" и

другие.

Как правило, эти компании создаются  для привлечения корпоративных  клиентов,

имеющих возможность приобретать большие объемы оборудования, например

оргтехники, торгового оборудования и т.д.

5). Иностранные  фирмы - поставщики оборудования, автотранспортных средств и

технологий, в основном большегрузных  автомобилей, хотя в последнее время  эта

тенденция постепенно распространяется и на производителей множительной,

оргтехники, в некоторых случаях, печатного оборудования. Они используют

лизинг в качестве инструмента  сбыта своей продукции. Они были вынуждены

создавать лизинговые компании в связи  с постепенным насыщением рынка  и

возросшей конкуренцией. Типичными  примерами таких компаний являются: XEROX,

IVECO, SCANIA, DAF.

Лизинговые сделки, заключаемые  иностранными фирмами-производителями, обычно

предусматривают участие российского  банка, приемлемого для иностранной  фирмы,

выдающего гарантию за своего клиента  конечного лизингополучателя.

6). Международные  лизинговые компании используют возможность получения более

дешевых по сравнению с внутренними кредитных ресурсов и высокую степень

осторожности к неизвестным  российским лизинговым компаниям со стороны

западных производителей и поставщиков  оборудования. Такой компанией является,