Технико-экономическое обоснование проекта

1.2Определение размера первоначальных инвестиционных издержек  
и суммы амортизационных отчислений

 

Расчет потребности в технологическом  оборудовании ведется на основе общей  трудоемкости программы выпуска  продукции (исходные данные) и режима работы предприятия по формуле

,

где К_обj— потребность в оборудовании j-го вида, шт. (определяется путем округления расчетного значения в большую сторону);

N^год— годовая программа выпуска изделий (при полном освоении производственной мощности), шт.;

t_j— трудоемкость работ, выполняемых на j-м оборудовании, нормо-часов (из исходных данных);

k_внj— коэффициент выполнения норм при работе на оборудовании j–го вида

F_эфj— эффективный фонд времени работы оборудования j-го вида

,

где D_р— число рабочих дней в году (D_р = 260);

m— число смен работы оборудования (обычно работа ведется в одну или две смены);

t_р— продолжительность рабочего дня (принять равной 8 ч.);

К_потерь— плановые потери рабочего времени на ремонт и наладку оборудования (К_потерь— от 5 до 10%).

Положим D_р = 260, m=2 (работа ведется в две смены), t_р=8 (часов), К_потерь =7%, К_{потерь=7%,} К_{потерьз}=7%, К_{потерь=7%,} К_{потерь=7% (плановые потери рабочего времени на ремонт и наладку токарного оборудования соста}вляют 7%, фрезерного оборудования - 7%, сверлильного – 7%, шлифовального оборудования – 7%, сборочного места – 7%).

 

Эффективный фонд времени работы токарного  оборудования:

          F_{эф Тз}= 260·2·8 =4160·0,93=3868,8 (часа).

Эффективный фонд времени работы фрезерного оборудования:

F_{эф Фз}= 260·2·8 =4160·0,93=3868,8 (часа).

Эффективный фонд времени работы сверлильного оборудования:

F_{эф Сз}= 260·2·8 =4160·0,93=3868,8 (часа).

Эффективный фонд времени работы шлифовального  оборудования:

F_{эф Шз}= 260·2·8 =4160·0,93=3868,8 (часа).

Эффективный фонд времени работы сборочного места:

F_{зф Сб}= 260·2·8 =4160·0,93=3868,8 (часа).

Трудоемкость годового выпуска  для токарного оборудования:

N^год · t_Тз=1000·4=4000 (часов)

Трудоемкость годового выпуска  для фрезерного оборудования:

N^год · t_Фз=1000·5=5000 (часов).

Трудоемкость годового выпуска  для сверлильного оборудования:

N^год · t_Сз=1000·12=12000 (часов).

Трудоемкость годового выпуска  для сверлильного оборудования:

N^год · t_Шз=1000·25=25000 (часов).

Трудоемкость годового выпуска  для сборочного места:

N^год · t_Сб=1000·23=23000 (часов).

Потребность в токарном оборудовании:

  К_{об Тз}= =1,034 (штуки);

 

потребность во фрезерном оборудовании:

К_{об Фз}= =1,292 (штуки);

потребность в сверлильном оборудовании:

К_{об Сз}= =3,102 (штуки);

потребность в шлифовальном оборудовании:

К_{об Шз}= =6,462 (штуки)

потребность в сборочных местах:

К_{об Сб}= =5,945 (штуки).

 

Округляя расчетные значения в  большую сторону, получаем, что всего  необходима 21 единица оборудования: 2 штуки – токарного, 2 штуки - фрезерного, 4 штуки – сверлильного, 7 штук – шлифовального оборудования и 6 сборочных мест.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4

Расчет  потребности в технологическом  оборудовании

Наименование оборудования	Трудоемкость годового выпуска, час (N· tj)	Годовой фонд времени работы оборудования, ч    (Fэфj)	Коэффициент выполнения норм, kвн	Количество             оборудования
				расчетное	принятое (округленное)
1	2	3	4	5	6
1. Токарное 16 К25 ()	4000	3868,8	1	1,034	2
2. Фрезерное 6 Р83(	5000	3868, 8	1	1,292	2
3. Сверлильное 2 Н 150()	12000	3868,8	1	3,102	4
4. Шлифовальное 3 Е 12 ()	25000	3868,8	1	6,462	7
5.  Сборочное место (	23000	3868,8	1	5,945	6
Итого:	Х	Х	Х	Х	21

 

Определим  первоначальную стоимость технологического оборудования, принимая во внимание его оптовую цену (исходные данные), а также затраты на его транспортировку, затраты на строительно-монтажные работы по подготовке фундамента (kсм = 20%), затраты на монтаж и освоение оборудования  (kм = 10-15%).

Положим: затраты на транспортировку  оборудования  kтр = 10% от оптовой цены оборудования, затраты на строительно-монтажные работы по подготовке фундамента kсм = 20% от оптовой цены оборудования,  затраты на монтаж и освоение оборудования  kм = 15% от оптовой цены оборудования.

 

Тогда первоначальная стоимость всего  освоенного токарного оборудования

 

=·2=

 

289,93·=289,93·=

 

289,93··2=289,93·1,45·2=840,797 (тыс.руб.),

 

первоначальная  стоимость всего освоенного фрезерного оборудования

 

=·2=

 

7121,4·=7121,4·=

 

7121,4··2=7121,4·1,45·2=20652,06 (тыс.руб.),

 

первоначальная  стоимость всего освоенного сверлильного оборудования

 

=·2=

 

290,4·=290,4·=

 

290,4··2=290,4·1,45·2=842,16 (тыс.руб.),

 

первоначальная  стоимость всего освоенного шлифовального  оборудования

=·2=

 

·=·=

 

··2=·1,45·2=2710,05  (тыс.руб.),

 

первоначальная  стоимость всех освоенных сборочных  мест

 

=·2=

 

·==

 

··2=·1,45·2=412,67 (тыс.руб.),

 

Первоначальная  стоимость всего освоенного оборудования

 

==840,797+20652,06+842,16+2710,05 +412,67=25457,737 (тыс.руб.).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 5

Расчет  стоимости технологического оборудования

Наименование оборудования	Оптовая цена единицы оборудования, тыс. р.	Количество оборудования, шт.	Балансовая (первоначальная) стоимость оборудования, тыс. р.
1	2	3	4
1. Токарное 16 К25 ()	289,93	2	840,797
2. Фрезерное 6 Р83(	7121,4	2	20652,06
3. Сверлильное 2 Н 150()	290,4	4	842,16
4. Шлифовальное 3 Е 12 ()	934,5	7	2710,05
5.  Сборочное место (	142,3	6	412,67
Итого:		21	25457,737

 

Общая потребность в основных средствах  распределена по элементам их видовой  структуры. Используя информацию по аналогичным предприятиям отрасли и данные о стоимости рабочих машин и оборудования, определенные в Таблице 5, определим общую сумму и видовую структуру основных средств проектируемого предприятия. Рабочие машины и оборудование, стоимость которых 25457,737 (тыс.руб.), составляют 42% основных фондов. Следовательно,

 

стоимость зданий составляет ·30%=18184,1 (тыс.руб.);

 

стоимость сооружений составляет · 7%=4242,96 (тыс.руб.);

 

стоимость передаточных устройств  · 3%=1818,41 (тыс.руб.);

 

стоимость машин и оборудования составляет · 53%=32125,24 (тыс.руб.);

 

в том числе:

 

стоимость силовых машин и оборудования ·3%=1818,4 (тыс.руб.);

 

стоимость рабочих машин и оборудования · 42%=25457,74 (тыс.руб.);

 

стоимость измерительных, регулирующих приборов и оборудования ·2%=1212,27 (тыс.руб.);

 

стоимость вычислительной техники  ·6%=3636,82 (тыс.руб.);

 

стоимость транспортных средств составляет ·5%=3030,68 (тыс.руб.);

 

стоимость инструментов составляет ·1%=606,14 (тыс.руб.);

 

стоимость производственного  и хозяйственного инвентаря и  принадлежностей 

 

составляет  ·1%=606,14 (тыс.руб.).

 

Таким образом, общая потребность в  основных средствах составляет

 

 ·100%=60613,66 (тыс.руб.);

Таблица 6

Структура основных фондов

Элементы основных фондов	Удельный вес, процент	Сумма, тыс. р.
1. Здания	30,0	18184,1
2. Сооружения	7,0	4242,96
3. Передаточные устройства	3,0	1818,41
4. Машины и оборудование а) силовые машины и оборудование б) рабочие машины и оборудование в) измерительные, регулирующие приборы  и оборудование г) вычислительная техника д) прочие машины и оборудование	53,0 3,0 42,0   2,0 6,0 -	32125,24 1818,41 25457,74   1212,27 3636,82 -
5. Транспортные средства	5,0	3030,68
6. Инструмент	1,0	606,14
7. Производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности	1,0	606,14
Итого	100	60613,66

Расчет  годовой стоимости амортизационных  отчислений выполняется на основании первоначальной стоимости по соответствующему элементу основных средств и норм амортизационных отчислений.

 

Годовая норма амортизации для i-го элемента основных фондов определяется по формуле , где

годовая норма  амортизации для i-го элемента основных фондов, процент;

срок полезного  использования i-го элемента основных фондов, количество лет.

 

Выберем годовую норму амортизации:

годовая норма  амортизации зданий ,

годовая норма  амортизации сооружений ,

годовая норма  амортизации передаточных устройств  ,

годовая норма  амортизации машин и оборудования от 4% до 10% в зависимости от вида машин и оборудования,

годовая норма  амортизации транспортных средств  ,

годовая норма  амортизации инструмента ,

годовая норма  амортизации производственного  и хозяйственного инвентаря .

 

Применим  линейный метод начисления амортизации. При линейном методе сумма начислений за один год амортизации в отношении  объёма амортизируемого имущества  определяется как произведение его  первоначальной стоимости и нормы  амортизации, определённой для данного  объекта.

 

Годовая сумма  амортизационных отчислений составляет  4261,14 (тыс. руб.), их них:

на  здания – 

на сооружения – 4242,96

на  передаточные устройства – 

на  машины и оборудование – 

на транспортные средства –

на инструмент –

на производственный и хозяйственный  инвентарь и принадлежности –

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 7

Расчет  годовой суммы амортизационных  отчислений

Наименование элементов основных средств	Первоначальная стоимость, тыс. руб.	Годовая норма амортизации, процент	Годовая сумма амортизационных отчислений
1. Здания	18184,1	2,5	454,6
2. Сооружения	4242,96	2	84,86
3.Передаточные устройства	1818,41	2	36,37
4. Машины и оборудование а) силовые машины и оборудование б) рабочие машины и оборудование в) измерительные, регулирующие приборы и оборудование г)вычислительная техника	32125,24   1818,41   25457,74     1212,27     3636,82	4   5   5     10	1769,92   72,74   1272,89   60,61     363,68
5.Транспортные средства	3030,68	4	121,23
6.Инструмент	606,14	2	12,12
7. Производственный и хозяйственный  инвентарь и принадлежности	606,14	2	12,12
Всего	60613,66		4261,14