Технико-экономическое обоснование проекта

1.4 Расчет  потребности в трудовых ресурсах  и средствах на оплату труда.

 

Оценивается предполагаемая потребность  в трудовых ресурсах с разделением по категориям промышленно-производственного персонала (рабочие, специалисты, служащие, руководители, прочие).

Расчет потребности и в персонале  начинается с расчета численности  рабочих на нормируемых работах. Такими рабочими в нашем случае являются основные рабочие.

Потребность в рабочих при полном освоении производственной мощности определим по формуле    , где

потребность в рабочих j-ой специальности, человек;

годовая программа выпуска изделий (при полном освоении производства), шт.;

трудоёмкость работ, выполняемых  на оборудовании j-го вида, нормо-часов на шт.;

коэффициент выполнения норм при работе на оборудовании j-го вида;

эффективный фонд времени работы одного рабочего.

 

Эффективный фонд времени одного рабочего при 40-часовой  рабочей неделе, продолжительности  отпуска 24 дня составляет 1780 часов, то есть

 

Потребность в токарях составляет (человека);

потребность во фрезеровщиках составляет (человека);

потребность в сверлильщиках составляет (человека);

потребность в шлифовальщиках составляет (человека);

потребность в сборщиках составляет (человека).

 

Округляя  расчётные значения в большую  сторону, получаем, что всего необходимо 40 рабочих: 3 токарей, 3 фрезеровщиков, 7 сверлильщик, 14 шлифовщиков и 13 сборщиков.

Таблица 8

Расчет  численности основных рабочих

Вид работ (специальности)	Трудоемкость единицы продукции	Программа выпуска, штук в год	Коэффициент выполнения норм	Численность рабочих, чел
1	2	3	4	5
1. Токари	4	1000	1,05
2.Фрезеровщики	5	1000	1,05
3.Сверлильщики	12	1000	1,05
4.Шлифовщики	25	1000	1,05
5.Сборщики	23	1000	1,05
Итого	69	1000	1,05	40

 

Используя информацию о структуре  персонала предприятия аналогичного профиля и данные численности основных рабочих, определённые в Таблице 8, определим общую численность и структуру персонала проектируемого предприятия. Численность основных рабочих 40 человека составляет 75% численности всего промышленно-производственного персонала. Следовательно,

 

численность вспомогательных рабочих составляет (человек);

 

численность руководителей составляет (человек);

 

численность специалистов составляет (человек);

 

численность служащих составляет (человек);

 

численность прочего персонала составляет (человека).

 

Таким образом, общая потребность в  персонале составляет 53 человека.

Таблица 9

Структура персонала предприятия

Категория персонала	Численность	Удельный вес, процент
Рабочие, всего	45	85
в том числе основные рабочие	40	75
вспомогательные рабочие	5	10
2. Руководители	2	4
3. Специалисты	3	5
4. Служащие	2	4
5. Прочий персонал	1	2
Итого:	53	100

 

Определим  расходы на оплату труда  производственных (основных) рабочих, воспользовавшись формулой , где

годовая оплата работ по j-ой специальности, руб.;

годовой объём выпуска изделий (при полном освоении производства), шт.;

 трудоёмкость работ, выполняемых  на оборудовании j-го вида, нормо-часов на шт.;

тарифный коэффициент, соответствующий  разряду по j-ой специальности;

тарифная ставка первого разряда по j-ой специальности, рублей в час.

 

Положим тарифную ставку первого разряда  по всем специальностям 48 рублей в час, то есть (рублей в час) для любых j. Тогда годовая оплата работ по всем основным рабочим специальностям составляет 5098080 рублей, в том числе

 

годовая оплата работ по токарной специальности 

(рублей);

годовая оплата работ по фрезерной  специальности 

(рублей);

годовая оплата работ по сверлильной  специальности 

(рублей);

годовая оплата работ по шлифовальной специальности 

(рублей);

годовая оплата работ по сборочной  специальности 

(рублей).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 10

Расчет  оплаты труда по сдельным расценкам

Виды работ	Разряд работ	Объём выпуска изделий, шт.	Часовая тарифная ставка первого разряда, рублей в час	Тарифный коэффициент	Годовая оплата труда по сдельным расценкам, руб.
1	2	3	4	5	6
1. Токарные	3	1000	48	1,2	230400
2. Фрезерные	5	1000	48	1,53	367200
3. Сверлильные	5	1000	48	1,53	881280
4. Шлифовальные	4	1000	48	1,36	1632000
5. Сборочные	6	1000	48	1,8	1987200
Итого		1000			5098080

 

Годовой фонд оплаты труда всего  персонала рассчитаем, используя  данные о структуре фонда оплаты труда:

Категория персонала	Удельный вес в фонде оплаты труда, процент
1. Рабочие всего   в том числе основные рабочие вспомогательные рабочие	76 68 8
2. Руководители	12
3. Специалисты	8
4. Служащие	3
5. Прочий персонал	1
Всего	100

Положим, что дополнительная зарплата составляет 10% от суммы основной заработной платы (оплаты труда по сдельным расценкам, тарифным ставкам и окладам), а премии – 25%.

 

Годовая основная заработная плата  основных рабочих 5098080 рублей составляет 68% суммы годовой основной заработной платы. Следовательно,

 

годовая основная заработная плата вспомогательных  рабочих составляет

 

(рублей);

 

годовая основная заработная плата руководителей  составляет

 

  (рублей);

 

годовая основная заработная плата специалистов составляет

 

  (рублей);

 

годовая основная заработная плата служащих составляет

 

  (рублей);

 

годовая основная заработная плата прочего  персонала составляет

 

  (рублей).

 

Таким образом, общая годовая основная заработная плата составляет 74977176,47 рублей.

Годовой фонд оплаты труда персонала  рассчитаем по формуле 

, где

годовой фонд оплаты труда i-ой категории персонала, руб.;

годовая основная заработная плата  i-ой категории персонала, руб.;

годовая премия i-ой категории персонала, руб.;

годовая дополнительная заработная плата  i-ой категории персонала, руб.

 

Учитывая, что   и , получаем:

.

 

Годовой фонд оплаты труда основных рабочих  составляет

 

(рублей);

 

годовой фонд оплаты труда вспомогательных  рабочих составляет

 

(рублей);

 

годовой фонд оплаты труда руководителей  составляет

 

(рублей);

 

годовой фонд оплаты труда специалистов составляет

 

(рублей);

 

годовой фонд оплаты труда служащих составляет

 

(рублей);

 

годовой фонд оплаты труда прочего персонала  составляет

 

(рублей).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 11

Фонд  заработной платы персонала

Категории персонала	Фонды				Всего оплата  труда (гр. 2 +гр.3+ гр.4+гр.5), руб.
	Оплата труда по сдельным расценкам, руб.	Зарплата по тарифным ставкам и окладам, руб.	Премии (25%), руб.	Дополнительная зарплата, руб.
1	2	3	4	5	6
1. Рабочие:	5697854,12		1424463,53	569785,4	7692103,05
основные производственные рабочие	5098080	-	1274520	509808	6882408
Вспомогательные	-	599774,12	149943,53	59977,4	809695,05
2. Руководители	-	899661,18	224915,30	899666,1	20224242,58
3. Специалисты	-	599774,12	149943,53	59977,4	809695,05
4. Служащие	-	224915,29	56228,82	22491,5	303635,61
5. Прочие	-	749771,76	187442,94	74977,1	1012191,8
Всего	5098080	3073896,47	2042994,12	817197,6	11032168,19
	8171976,47

 

 

 

 

1.5  Расчет  текущих издержек на производство  и реализацию продукции

 

Данные о текущих затратах на производство и реализацию продукции  оформим в Таблице 11. Материальные затраты были рассчитаны в Таблице 3, фонд оплаты труда – в Таблице 10, амортизационные отчисления – в Таблице 7, прочие расходы принимаем на уровне 5,5% от общей суммы текущих затрат на производство.

 

Отчисления по единому социальному  налогу составляют 26% от всей оплаты труда  11032168,19 рублей. То есть (тыс. руб.), а общие расходы на оплату труда - (тыс. руб.).

 

Материальные затраты, расходы  на оплату труда и амортизационные  расходы (пункты 1, 2 и 3) составляют в сумме (тыс. руб.). Эта сумма представляет собой от общей суммы текущих затрат на производство.

 

Таким образом, общая сумма текущих  затрат на производство составляет

(тыс. руб.), а прочие расходы  составляют (тыс. руб).

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 12

Затраты на производство продукции (в расчете  на годовой выпуск при полном освоении производственной мощности)

Элементы затрат	Сумма, тыс. р.	Удельный вес, %
1	2	3
1. Материальные затраты	28991,5	35,29
2. Оплата труда	11032,16819	42,53
3. Страховые взносы. Единый социальный налог	2868,36	11,06
4. Амортизационные отчисления	4261,14	5,62
5. Прочие затраты	2496,3614	5,5
Итого текущие затраты на производство	49649,53	100

 

Теперь рассчитаем себестоимость  всей выпущенной продукции для периода освоения и полной загрузки производственных мощностей.

 

Заполним колонки 5, 6 и 7 Таблицы 12, используя данные Таблиц 3, 10 и 11. Очевидно, что зарплата рабочих, оплачиваемых по сдельным расценкам – это переменные расходы, а зарплата персонала, оплачиваемого повременно, представляет собой постоянные расходы. Амортизационные отчисления и прочие расходы отнесём к постоянным расходам.