Технико-экономическое обоснование проекта

Условно-переменные затраты  на оплату труда приходятся на оплату труда основных рабочих (то есть тех, у кого зарплата начисляется по сдельным расценкам). При освоении производства объём произведённой продукции в раза меньше, чем при полной загрузке мощности во второй и последующие годы производства продукции. Поэтому и основных рабочих в период освоения производства требуется в 1,43 раза меньше, чем в период полного использования производственной мощности. Итак, в период освоения производства требуется (человека) основных рабочих.

 

Фонд оплаты труда персонала (включая отчисления по ЕСН) был рассчитан в Таблице 13: 35245,14 тыс. руб. в год – для периода освоения производства и 7810,89 тыс. руб. в год – для периода полного использования производственной мощности.

Амортизационные отчисления согласно Таблице 13 для всего расчётного периода составляют 4261,14 тыс. руб. в год.

Стоимость ежегодно потребляемых в производстве сырья, материалов, топлива  и энергии согласно Таблице 13 составляет 21494,26 тыс. руб. – для периода освоения производства и  28991,5 тыс. руб. – для периода полного использования производственной мощности.

Для расчёта производительности труда используем показатели выработки  на одного работающего и выработки  на одного рабочего-сдельщика.

Годовую выработку на одного работающего рассчитаем по формуле , где

объём произведённой продукции (по себестоимости);

среднегодовая численность персонала  предприятия.

 

Для периода освоения производства годовая выработка на одного работающего  (тыс. руб.), а для периода полного использования производственной мощности (тыс. руб.).

 

Годовую выработку на одного рабочего-сдельщика рассчитаем по формуле , где

годовая выработка на одного работающего;

среднегодовая численность персонала  предприятия;

численность основных рабочих предприятия (сдельщиков).

Для периода освоения производства годовая выработка на одного рабочего-сдельщика  (тыс. руб.), а для периода полного использования производственной мощности (тыс. руб.).

Фондоотдача – это количество продукции в расчёте на рубль  основных производственных фондов. Рост фондоотдачи – важнейшее направление  лучшего использования основных производственных фондов. Себестоимость годового выпуска продукции при освоении производства составляет – (тыс. руб.), а при полном использовании производственной мощности – (тыс. руб.).

Для периода освоения производства фондоотдача основных производственных фондов (руб./ руб.), а для периода полного использования производственной мощности (руб./ руб.). Таким образом, каждый рубль основных производственных фондов даёт на рубля продукции в период освоения и на рубль продукции – в период полного использования производственной мощности.

Фондоёмкость – показатель, обратный фондоотдаче. Фондоёмкость исчисляется как отношение средней стоимости основных производственных фондов к объёму произведённой продукции.

Для периода освоения производства фондоёмкость основных производственных фондов (руб./ руб.), а для периода полного использования производственной мощности (руб./ руб.).

Показатели рентабельности являются относительными характеристиками финансовых результатов и эффективности  деятельности предприятия. Они измеряют эффективность предприятия как отношение прибыли к абсолютной величине фактора, её порождающего – капиталу, обороту, выручке, издержкам. Существует большое количество показателей рентабельность, которые характеризуют эффективность деятельности предприятия с разных позиций.

Рентабельность продукции  мы приняли на уровне 50% для всего  расчётного периода.

Рентабельность производства – показатель эффективности производства, определяемый отношением общей (балансовой) прибыли к среднегодовой стоимости основных производственных фондов и нормируемых оборотных средств.

Для периода освоения производства рентабельность производства , а для периода полного использования производственной мощности .

Рентабельность продаж определим по формуле , где

прибыль от реализации (строка 3 Таблицы 14);

выручка от реализации продукции.

Для периода освоения производства рентабельность продаж , а для периода полного использования производственной мощности .

Коэффициент оборачиваемости оборотных  средств показывает, сколько оборотов совершили оборотные средства за анализируемый период.

, где

объём реализованной продукции (выручка  от реализации);

среднегодовая стоимость оборотных средств.

Для периода освоения производства , а для периода полного использования производственной мощности

Период (длительность) оборота  оборотных средств – период времени, за который оборотные средства совершают  один полный кругооборот. При сокращении длительности кругооборота происходит высвобождение оборотных средств из оборота, и наоборот, – увеличение длительности оборота вызывает потребность в дополнительных средствах.

Период (продолжительность) одного оборота  , где

число дней в отчётном периоде ();

коэффициент оборачиваемости  оборотных средств.

Для периода освоения производства один оборот составляет (дня), а для периода полного использования производственной мощности (дня).

Таблица 18

Основные  технико-экономические показатели

Показатели, ед. измерения	Освоение	Полная мощность
1	2	3
1 Объем реализации продукции, шт.	700	1000
2 Объем реализации продукции в  стоимостном измерении, тыс.р.	169470	167400
Себестоимость единицы продукции, р. В том числе: условно-постоянные расходы; условно-переменные расходы.	161,4   96,1 65,4	111,601   67,215 65,4
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов,  тыс. р.
Среднегодовой остаток оборотных средств, тыс. р.
Среднесписочная численность ППП,      В том числе:                               основные рабочие                                вспомогательные рабочие   руководители   специалисты   служащие	41   28 5 2 3 2	53   40 5 2 3 2
Фонд оплаты труда персонала, тыс.р.	35245,14	7810,89
Амортизационные отчисления, тыс.р.	4261,14	4261,14
Стоимость ежегодно потребляемых в производстве сырья, материалов, топлива, энергии, тыс.р.	21494,26	28991,5
Выработка на одного работающего, рублей на человека в год
Выработка на одного рабочего – сдельщика, рублей на человека в год
Фондоотдача основных производственных фондов, руб\руб
Фондоемкость, руб\руб
Рентабельность производства, процент
Рентабельность продукции, процент	50	50
Рентабельность деятельности, процент
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств
Период оборота оборотных средств, дней	82,57	84,31
Срок возврата вложенных средств, месяцев	2,75	2,81

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Итак, в рамках созданного проекта  объём реализации продукции в  период освоения производства составляет 700 штук в год, а в период полного  использования производственной мощности – 1000 штук в год.

Критический объём производства для  периода освоения производства (в  первый год) составляет 380,44 (штук), а для периода полного использования производственной мощности (во второй и последующие годы производства продукции) – 659,1 (штуки в год).

Годовая выручка от реализации продукции  составила 169470 (тыс. руб.) в период освоения производства и 167400  (тыс. руб.) в период полного использования производственной мощности.

Себестоимость годового выпуска продукции  при освоении производства составляет (тыс. руб.), а при полном использовании производственной мощности – (тыс. руб.).

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов для периода освоения производства составляет (тыс. руб.), а для периода полного использования производственной мощности предприятия –(тыс.руб.).

Среднегодовой остаток оборотных средств составил  
(тыс. руб.) – для периода освоения производства и 39200,96 (тыс. руб.) – для периода полного использования производственной мощности.

Численность персонала предприятия  для периода освоения производства составила 41 человек, в том числе 28 человека основных рабочих. Численность персонала предприятия для периода полного использования производственной мощности составила 53 человек, в том числе 40 человека основных рабочих.

Фонд оплаты труда персонала (включая  отчисления ЕСН) составил 35245,14 тыс. руб. в год – для периода освоения производства и 7810,89 тыс. руб. в год – для периода полного использования производственной мощности.

Стоимость ежегодно потребляемых в  производстве сырья, материалов, топлива  и энергии составляет 21494,26 (тыс. руб.) – для периода освоения производства и 28991,5 тыс. руб. – для периода полного использования производственной мощности.

Для периода освоения производства фондоотдача основных производственных фондов составила (руб./ руб.), а для периода полного использования производственной мощности – 0,43 (руб./ руб.).

Для периода освоения производства рентабельность производства составила %, а для периода полного использования производственной мощности – 349,99%.

Таким образом, составленное технико-экономическое  обоснование позволяет сделать вывод об успешности создаваемого проекта, о его рентабельности.

.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Литература

 

1. Беренс Б., Хавранек П. Руководство по подготовке промышленных технико-экономических исследований. — М., 1995, — 345с.
2. Грузинов В.П. Экономика предприятия и предпринимательство. — М.: СОФИТ, — 2002.
3. Сергеев И.В. Экономика предприятия. — М.:Фис. — 2007.
4. Экономика предприятия: Учебник / Под ред. проф. О.И. Волкова. — М.: ИНФРА-М. — 2007.
5. Фокина О.М., Соломка А.В. Практикум по экономике организации (предприятия) : Учеб.пособие. — М. : Финансы и статистика, 2007. — 272 с.
6. Фокина О.М. Соломка А.В. Экономика организации (предприятия) : Учеб.пособие. — М. КНОРУС, 2009. — 240 с. 
7. Фокина О.М., Соломка А.В. Экономика организации :. Учеб.пособие. — Воронеж, АОНО ВПО «ИММиФ», 2007. — 300 с.