Технико-экономическое обоснование строительства организации

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 Таблица  4

Транспортные затраты  по сбыту готовой  продукции

 

     Из  таблицы 4 видно, что затраты по транспортировке готовой продукции (З_тр) представляют сумму транспортных расходов по доставке готовой продукции во все пункты ее сбыта, т.е.

     З_тр = З_А + З_Б + З_В + З_Г 

     Так, для варианта I затраты по транспортировке готовой продукции составили:

     З_тр(I)  = 9,98+6,18+4,71+2,61= 23,48 млн. руб.

     Соответственно  для варианта II:

     З_(тр)2 = 11,88+2,14+9,03+9,98= 33,03 млн. руб.

     Общие транспортные расходы составляют:

     З_общ = З_с + З_тр

     Так, для варианта 1 З_общ(1) = 27,44+23,48= 50,92 млн. руб.

                          2 З_общ(2) = 33,26+33,03 = 66,29 млн. руб.

     В расчет принимается вариант, где  общие затраты по транспортировке  материала и готовой продукции  составляет наименьшую величину.

     В расчете себестоимости (табл. 6) из общих транспортных расходов варианта I равных 50,92 млн. руб., учитываются затраты по обеспечению завода материалами в сумме 27,44 млн. руб. по ст. «Основные материалы, покупные изделия и полуфабрикаты за вычетом возвратных отходов, а расходы по сбыту находят отражение в ст. «Внепроизводственные расходы». 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4. Определение потребности в персонале и затратах на оплату труда.

      Определение показателей по труду на годовую  программу включает расчет численности персонала по категориям, планового фонда заработной платы и среднемесячной оплаты труда.

      1.а)  Численность производственных рабочих определяется по формуле:

                    ТЕ * Q

      Ч_осн =   ———— ,

                    Ф_г * К_вн

      где ТЕ – нормированная технологическая  трудоемкость на один станок, н-ч;

      К_вн – коэффициент выполнения норм (равен 1,2);

      Ф_г – годовой плановый фонд времени одного рабочего. Принимаем равным 1710 час.

                  1300 * 5000

      Ч_осн =    ————— = 3209 чел.

                   1710 * 1,2 

      1.б)  Тарифный фонд  оплаты труда производственных  рабочих на годовую программу:

      ЗП_тф = ЗП_т * ТЕ * Q = 9р25к * 1300 * 5000 = 60125 тыс. руб.,

      где ЗП_т – часовая тарифная ставка производственного рабочего (9,25р.)

      ТЕ  – нормированная трудоемкость на изделие (1300)

      Q_г – годовой объем производства (5000).

      1.в)  Фонд премий производственных  рабочих:

      ЗП_пр. = ЗП_тф * a_пр = 60125 тыс. руб. * (30/100) = 18037,50 тыс. руб.,

      где З_тф – тарифный фонд оплаты труда производственных рабочих,

      a_пр - % премий от тарифного фонда оплаты труда (30%)

      1.г)  Годовая дополнительная  заработная оплата  труда

      ЗП_д = (ЗП_тф + ЗП_пр) * a_д = (60125+18037,50) * (15/100) = 11724,4 тыс. руб.,

      где a_д - % дополнительной оплаты труда от суммы тарифного фонда и премий (15%).

      1.д)  Фонд годовой заработной  платы производственных рабочих:

      ЗП_пр = ЗП_тф + ЗП_пр + ЗП_д = 60125+18037,5+11724,4= 89886,9 тыс. руб. 

      2.а) Численность вспомогательных рабочих:

     Ч_всп = Ч_осн * a_всп = 3209 * (63/100) = 2022 чел.

     где a_всп  - процент вспомогательных рабочих от производственных (63%)

      2.б)  Тарифная заработная  плата вспомогательных  рабочих:

      ЗП_тф = Ч_всп. * Ф_г. * ЗП_т. = 2022*1710*8,51 = 29424 тыс. руб.

      где Ф_г. – плановый фонд времени работы одного рабочего, час.

      ЗП_т – часовая тарифная ставка вспомогательного рабочего (8,51 руб.).

      2.в)  Фонд премий:

           ЗП_{пр. =}  ЗП_тф * a_пр = 29424*(35/100) = 10298 тыс. руб.

    где a_пр - % премии (35%).

    2.г)  Годовой фонд дополнительной заработной платы:

    ЗПд = (ЗПтф + ЗПпр)* a_д = (29424+10298)*(15/100) = 5958 тыс. руб.

    где a_д – процент дополнительной заработной платы (15%).

    2.д)  Годовой фонд заработной  платы вспомогательных  рабочих

    ЗП_г.вс. = ЗП_тф. + ЗП_пр. + З_доп. = 29424+10298+5958 = 45680 тыс. руб.

    3.а)  Численность служащих:

    Ч_сл = Ч_ос * a_сл = 3209*(28/100) = 899 чел.

    где a_сл – % служащих от численности производственных рабочих (28%).

    3.б)  Годовой фонд оплаты  труда служащих  по окладам:

    ЗП_окл = Ч_сл * ЗП_мес * Т_г = 899*2000*10,8 = 19418,4 тыс. руб.,

    где ЗП_мес – среднемесячный оклад служащего (2000 руб.),

    Т_г – годовой плановый фонд времени работы служащих в месяцах. Принимаем равным 10,8 мес. Исчислен исходя из % дополнительной оплаты труда служащих (10%) и количества месяцев в году (10,8 = 12-12*10/100).

    3.в)  Годовой премиальный  фонд:

    ЗП_пр = ЗП_окл * a_пр = 19418,4*(50/100) = 9709,2 тыс. руб.,

    где a_пр - % премии (50%).

    3.г)  Годовой фонд дополнительной  оплаты труда:

      ЗП_доп = (ЗП_окл + ЗП_пр)* a_д = (19418,4+9709,2)*(10/100) = 2912,8 тыс. руб.,

      где a_д - %дополнительной оплаты труда (10%).

    3.д)  Годовой фонд заработной  платы служащих:

      ЗП_ч.сл. = ЗП_окл + ЗП_пр + ЗП_доп = 19418,4+9709,2+2912,8= 32040,4 тыс. руб.

      Общий годовой фонд заработной платы:

                   _К

      ЗП_общ = S ЗП_пол = 89886,9+45680+32040,4= 167607,3 тыс. руб.

                   ⁱ⁼¹

      Результаты  расчетов заносятся в табл. 5.

      Таблица 5

      Показатели  по труду и заработной плате.

 
 
 
 
 

5. Полная плановая себестоимость производства одного изделия и всего выпуска товарной продукции. 

      Себестоимость продукции является одним из важнейших  показателей хозяйственной деятельности предприятия, который отражает в денежной форме затраты на изготовление и реализацию продукции.